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第一章总则
第一条为了加强教育基金会（以下简称基金会）财务管理工作，保障财务运行的科学与规范，提高资金使用效益，依照《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》及国务院《基金会管理条例》的有关规定，结合学校实际情况，特制定本办法。
第二条基金会是进行筹集、管理社会资金的平台。
所有的捐赠收入都要进入基金会进行会计核算，按照捐赠协议或者基金会章程规定的业务范围使用。
留本基金在基金会进行资金运作，通过合法途径实现资金的保值、增值。
第二章财务管理体制
第三条理事会是基金会的最高权力机构。
理事会应定期审议基金会的财务工作报告、年度收支预算及决算，并决定财务工作中的重大问题。
理事长负责日常财务工作。
第四条基金会执行《民间非营利组织会计制度》，依法进行会计核算；实行预算管理制度，加强财务管理。
基金会配备具有专业资格的会计人员，会计不得兼任出纳工作。
会计。
基金会财务报告管理制度一、总则1. 为了规范基金会的财务管理，保障资金的安全和有效使用，根据《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》等法律法规，结合本基金会的实际情况，制定本制度。
二. 财务报告的编制与报送1. 基金会应当按照国家统一的会计制度和财务管理规定，根据真实、合法、及时、完整的原则，编制财务报告。
2. 财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等财务报表，以及相应的财务分析报告。
3. 财务报告应当由法定代表人或负责人签字确认，并加盖基金会公章。
4. 财务报告应当按照国家规定的时间和程序报送有关部门和机构，同时应当向社会公众公开，接受监督。
三、财务报告的分析与利用1. 基金会应当定期对财务报告进行分析，发现问题及时解决，保障资金的安全和有效使用。
2. 基金会应当对财务报表进行深入分析，评估基金会的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。
3. 基金会应当加强对财务报告的内部管理和监督，防范财务风险和舞弊行为。
四、财务报告的保管与存档1. 财务报告应当按照国家规定的时间和程序进行保存和存档，以备查验。
2. 基金会应当建立健全财务报告档案管理制度，确保财务报告的完整性和安全性。
3. 如有特殊情况需要查阅或复制财务报告，应当经过相应的审批程序。
五、附则1. 本制度自发布之日起执行。
如有未尽事宜，由基金会解释并制定补充规定。
2. 本制度最终解释权归基金会所有。
以上是基金会财务报告管理制度的主要内容，旨在规范财务管理行为，保障资金的安全和有效使用，促进基金会的健康发展。
在执行过程中，如有疑问或发现违规行为，应当及时向相关部门或机构反映。
同时，基金会也应当根据实际情况不断完善和优化财务管理制度，提高财务管理水平。
基金会项目财务管理办法这篇文档将介绍基金会项目财务管理办法。
基金会项目是一个高度专业化的领域，涉及大量的资金和资源。
因此，对项目的财务管理是非常关键的。
以下是一些重要的指导方针和实践建议，可用于指导基金会项目的财务管理。
一、预算管理一般来说，项目的预算应该是在项目提案提交之前制定的。
在预算中，必须清楚地列出项目所需的所有支出。
此外，还需要列出所需的时间表和任务完成日期。
一旦预算被批准，项目团队就需要跟踪预算执行情况，以确保项目支出不超出预算。
能够时刻了解支出是否接近预算以及如何调整预算将对项目管理至关重要。
对于基金会项目而言，预算需要详细地列出所涉及到的所有支出，包括行政费用、人工成本、技术成本以及预计的风险。
这些信息应该尽可能详细和准确地列在预算中，以便在项目阶段更好地控制成本。
二、会计记录和报告正确记录和报告会计信息是基金会项目财务管理的关键，因为这是监督项目的资金流动和财务健康状况的最佳方法。
基金会项目应该设立专门的财务管理小组，负责管理所有财务记录和报告。
这个小组可以通过实施合理的会计实践来确保财务记录和报告的准确性和时效性。
此外，基金会项目可以建立一个实时的财务管理系统，使财务记录和报告更加迅速和方便。
三、风险管理基金会项目需要专门的风险管理程序来确保风险得到及时识别并控制。
定义项目的风险范围和管理策略是最好的方法。
基金会项目风险管理应该在项目计划的每一个阶段中被考虑。
经验表明，风险管理是基金会项目成功的关键。
如果一个项目失败了，其原因往往是由于风险没有被适当管理。
因此，采取适当的风险管理方法是非常重要的。
四、合规与内部控制合规和内部控制是财务管理的两个重点领域。
基金会项目必须符合各项相关的法规和条例，并采取内部控制措施，以保障项目的财务稳健性。
基金会项目应该建立一个独立的审核机构，以监督项目的合规性和内部控制。
这个机构应该具有充分的授权，以进行审核和调查活动，确保项目管理人员和顾问遵守所有的合规法规。
第一章总则第一条为加强公益基金会的财务管理，规范财务行为，确保基金会资金的安全、有效使用，根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《基金会管理条例》等法律法规，结合本基金会实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本基金会所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理和监督等环节。
第三条基金会财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家法律法规和政策；2. 公开透明原则：财务活动公开透明，接受社会监督；3. 诚信原则：诚实守信，保证财务信息的真实、准确、完整；4. 节俭原则：厉行节约，提高资金使用效益。
第二章资金管理第四条资金筹集1. 资金筹集应按照捐赠者意愿和基金会章程规定进行。
2. 捐赠收入应及时入账，并开具捐赠收据。
第五条资金使用1. 资金使用应严格按照基金会章程和捐赠协议的规定，用于公益事业。
2. 专项资金应专款专用，不得挪作他用。
3. 资金支出应经过合法审批程序，确保支出合理、合规。
第六条资金核算1. 基金会应建立健全财务核算制度，确保财务数据的准确性。
2. 财务核算应遵循权责发生制原则，及时反映基金会的财务状况。
3. 基金会应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第三章财务报告与审计第七条财务报告1. 基金会应定期编制财务报告，包括年度财务报告和中期财务报告。
2. 财务报告应真实、准确、完整地反映基金会的财务状况和资金使用情况。
第八条审计1. 基金会应定期接受审计，确保财务报告的真实性和合法性。
2. 审计工作由独立审计机构进行，审计结果应及时向社会公开。
第四章监督与责任第九条监督1. 基金会设立监事会，负责监督基金会的财务活动。
2. 监事会应定期召开会议，对基金会的财务报告进行审议。
3. 基金会应接受政府有关部门和社会公众的监督。
第十条责任1. 基金会负责人对基金会财务活动负有直接责任。
2. 基金会财务人员应严格遵守财务制度，对违反规定的行为承担相应责任。
第五章附则第十一条本制度由基金会理事会负责解释。
第一章总则第一条为加强基金会内部财务管理，确保基金会财务活动的合法、合规、透明，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》等法律法规，结合本基金会实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于基金会内部所有财务活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务监督等。
第三条基金会财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行相关财务政策。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）安全性原则：确保基金会财产的安全。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，实现基金会可持续发展。
第二章预算管理第四条基金会设立年度预算，预算编制应遵循以下程序：（一）各部门根据年度工作计划，提出预算申请。
（二）财务部对各部门预算申请进行审核，提出预算草案。
（三）理事会审议通过预算草案。
（四）财务部根据理事会审议通过的预算，编制年度预算。
第五条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经理事会审议通过。
第三章收入管理第六条基金会收入主要包括捐赠、政府资助、利息收入等。
第七条捐赠收入管理：（一）捐赠收入应及时入账，确保捐赠资金的完整。
（二）捐赠收入应按照捐赠协议或基金会章程规定使用。
（三）捐赠收入应定期向捐赠者公布使用情况。
第八条政府资助收入管理：（一）政府资助收入应及时入账，确保资金使用合法。
（二）政府资助收入应按照资助协议或项目要求使用。
（三）政府资助收入应定期向政府部门报告使用情况。
第四章支出管理第九条基金会支出主要包括项目支出、日常办公支出、人员工资等。
第十条项目支出管理：（一）项目支出应根据项目计划合理编制预算。
（二）项目支出应严格按照预算执行，确保项目顺利实施。
（三）项目支出完成后，应及时进行决算，并按规定进行审计。
第十一条日常办公支出管理：（一）日常办公支出应按照预算执行，严格控制开支。
（二）日常办公支出应定期进行报销，确保报销手续齐全。
（三）日常办公支出应定期进行审计，确保支出合理。
基金会财务管理办法基金会财务管理办法一、引言二、财务管理职责1. 首席财务官（CFO）负责制定和执行基金会的财务战略和政策，监督和管理财务活动。
2. 财务部门负责落实财务策略，处理和记录基金会的日常财务事务，包括会计核算、记账、报表编制、预算控制等。
3. 审计委员会负责对基金会的财务活动进行审计，确保合规性和准确性。
三、财务流程管理1. 会计核算是基金会财务管理的基础。
核算要准确、完整、及时，包括资产、负债、收入、支出等项目。
2. 记账要按照财务制度和会计准则进行，确保数据的准确性和一致性。
3. 报表编制要遵循固定的报表格式和周期，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。
4. 预算控制是基金会实现财务目标的重要手段，需要制定年度预算，并对实际运营进行监控和分析。
5. 审计是对基金会财务活动的监督和评估，确保内部控制的有效性和财务报告的可靠性。
6. 内部审查要定期进行，发现任何财务管理漏洞和风险。
四、收入管理1. 捐赠收入是基金会的主要收入来源。
基金会应建立健全的捐赠管理制度，包括接受捐赠的程序、捐赠资金的管理和使用等。
2. 投资收入是基金会的一个重要收入来源。
基金会应制定投资管理规定，确保投资安全和收益稳定。
五、支出管理1. 项目支出是基金会运营的核心支出。
基金会应制定项目预算、执行支出计划，并进行项目绩效评估和跟踪。
2. 行政费用包括人员工资、办公设备、办公用品等支出。
基金会应根据实际需要和财务状况，合理安排行政费用开支。
六、资产管理1. 投资管理是基金会资产管理的核心。
基金会应建立投资管理制度，包括投资政策、投资组合、风险管理等方面。
2. 固定资产的购置、使用和报废要按照固定资产管理制度进行，确保固定资产的准确计量和使用。
七、财务报告和透明度1. 财务报告是基金会财务活动的和呈现。
基金会应制定财务报告制度，按照规定程序编制财务报表，并及时向相关部门提交。
2. 信息披露是基金会财务管理的重要方面。
第一章总则第一条为加强基金会的财务管理，规范财务行为，确保基金会资产的安全、合理、有效使用，根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《基金会管理条例》等法律法规，结合本基金会实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于基金会的一切财务活动，包括基金会收入、支出、资产、负债、成本费用、财务报告等。
第三条基金会财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：基金会财务活动必须符合国家法律法规和基金会章程的规定。
2. 公开透明原则：基金会财务活动应公开透明，接受捐赠人、捐赠单位和社会监督。
3. 安全性原则：基金会财务活动应确保资产安全，防止损失和浪费。
4. 效益性原则：基金会财务活动应提高资金使用效益，实现基金会宗旨。
第二章财务机构与职责第四条基金会设立财务部，负责基金会财务管理工作。
财务部的主要职责如下：1. 负责基金会财务核算、记账、报表编制等工作。
2. 负责基金会收入、支出的管理和监督。
3. 负责基金会资产、负债的管理和监督。
4. 负责基金会成本费用的核算和控制。
5. 负责基金会财务报告的编制和报送。
6. 负责基金会财务制度的制定、修订和实施。
第三章财务核算与报告第五条基金会财务核算应采用权责发生制原则，按照国家统一的会计制度进行。
第六条基金会财务报告应包括年度财务报告和月度财务报告。
1. 年度财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。
2. 月度财务报告应包括资产负债表、利润表和现金流量表。
第七条基金会财务报告应由财务部负责编制，经基金会理事会审议通过后，向社会公开。
第四章收入管理第八条基金会收入主要包括：1. 捐赠收入：包括现金捐赠、实物捐赠、有价证券捐赠等。
2. 政府资助收入：包括政府拨款、政府补贴等。
3. 其他收入：包括利息收入、投资收益等。
第九条基金会收入应按照以下程序进行管理：1. 收入确认：收入发生时，应及时予以确认。
2. 收入入账：收入确认后，应及时入账。
3. 收入分配：根据基金会章程和项目计划，合理分配收入。
基金会财务管理办法基金会财务管理办法第一章总则为规范基金会财务管理，加强资金使用监督和管理，维护基金会的资产安全和财务稳定，特制定本管理办法。
第二章预算管理1. 基金会每年度节后一月内，制定下一年度年度预算，应当充分听取有关部门的意见。
2. 年度预算由基金会理事长主持，在经理事会审议通过后，交财务部门管理，并报告有关部门备案。
3. 年度预算应当包括资产及负债、收入、支出、赢余、赤字、财务收支计划和资产负债表等内容。
4. 年度预算执行过程中，必须严格按照预算数执行，不得擅自增减预算，如有需要变更，必须经过理事会批准。
第三章会计管理1. 基金会应当按照会计法和有关规定建立会计制度，并组织会计人员进行会计核算。
2. 基金会会计核算应当及时、准确、全面、真实，记录经济业务和财务状况，编制财务报表。
3. 基金会会计核算应当按照财务管理规定，并遵守国家财务、税收、审计等方面的法律法规。
4. 基金会每年应当按照有关法律法规和规定开展财务审计，并报告有关部门备案。
第四章资金管理1. 基金会负责人应当严格遵守有关财务规定，监控基金会资金使用情况，做好资金管理工作。
2. 基金会应当建立并实行现金管理、票据管理、证券管理、银行存款管理、借款管理、投资管理等制度。
3. 基金会每日应当进行现金清点，并记入现金日报，保证每张收据、发票、票据等能够一一对应。
4. 基金会在办理业务时，应当按规定使用银行转账等方式进行集中资金管理。
第五章监督检查1. 基金会应当建立财务监督体系，并组织内部审计和外部审计，加强财务监督和监察。
2. 基金会应当配备专职财务管理人员，并进行财务管理培训，提高财务管理水平。
3. 基金会应当建立各种档案，以备查证和监督检查。
4. 基金会应当配合相关部门的监察检查和审计，提供必要的资料和证据。
第六章法律责任1. 基金会负责人和相关人员在执行财务管理过程中，如有违反法律法规、规章制度和本管理办法的行为，应当承担相应的法律责任。
基金会项目财务管理办法基金会项目财务管理办法为充分尊重捐赠者意愿，保证本基金会公益项目顺利进行，加强公益项目财务管理，确保公益项目资金安全，充分发挥公益项目资金使用效益，制定本办法。
一、预算管理受助单位和项目执行单位应根据项目总预算和项目执行进度编制年度用款计划，经秘书长审核后报理事会审批。
理事会批准及资助协议签署后，无重大原因，不得修改预算。
如有特殊原因，在不突破预算总额情况下，调整各项目内的预算，需由项目执行人员提出申请，秘书长审核后报理事会批准，并经捐赠人认可后报财务部备案。
二、合同签订本基金会接受捐赠时，应按照捐赠人的意愿，就捐赠资产的种类、质量、数量和用途以及双方的权利和义务等内容与捐赠人签订捐赠协议，在实际收到捐赠后开具捐赠票据。
本基金会使用捐赠资产时，也应与受助单位和项目执行单位签订资助协议，明确双方的权利和义务。
三、捐赠资金的拨付捐赠人按照捐赠合同约定将捐赠资金拨付到本会账户。
本基金会将根据与受助单位和各执行单位签订的资助协议将项目资助资金拨付到受助单位和项目执行单位。
四、专项管理受助单位和项目执行单位要对项目资助资金实施专项管理，坚持专款专用的原则，单独建账，独立核算，不得开支与项目无关的`任何费用。
受助单位和项目执行单位要建立健全项目经费收支管理办法，真实、准确、完整地核算和反映项目发生的各项经济业务活动，并严格执行预算。
按照资助协议约定，定期向本会提交和该项目有关的资助资金使用说明。
受助单位在项目执行期间，应按照相关要求，对受助项目的会计核算资料及相关财务资料进行整理并妥善保管。
项目结束后，应按会计档案管理要求移交项目单位档案管理部门。
五、采购与费用支出管理受助单位应加强项目的招标采购管理，应按照《中华人民共和国招标投标法》和国家相关的法律、法规、规章严格执行，确保采购过程公开、公正、公平，降低采购成本。
项目发生的采购费用支出，应严格按照受助单位和项目执行单位支出的审批程序和审批权限执行。
大学教育发展基金会财务管理办法第一章总则第一条为了规范XX大学教育发展基金会（以下简称基金会）财务管理，维护捐赠人与受益人的合法权益，更好地发挥捐赠资金使用效益，促进教育事业发展，根据《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》及《XX大学教育发展基金会章程》的规定，制定本办法。
第二条基金会财务管理的主要内容包括：财务管理体制、收入管理、支出管理、货币资金及银行账户管理、财务会计信息披露和财务监督等。
第三条凡以XX大学名义、XX大学下属单位名义或本校教职工名义筹集的资金、实物，其用途符合基金会宗旨的，均可纳入基金会财务统一管理。
第四条凡使用捐赠资金形成的固定资产、无形资产，均归本基金会所有。
第二章财务管理体制第五条基金会财务管理体制实行理事会统一领导下的财务独立运行体制，基金会独立开户，独立设帐，独立核算。
第六条基金会的最高权力机构是理事会。
理事会定期审议基金会财务报告，并决定财务工作中的重大事项，财务管理工作实行理事会领导下的法人代表负责制。
第三章收入管理第七条基金会集资劝募须严格执行国家的财经法规,坚持尊重捐赠者意愿与执行《民间非营利组织会计制度》相统一原则。
第八条基金会收入范围包括：（一）捐赠收入，即接受境内外社团、企业、商会及个人捐赠获得的收入，包括捐赠资金和捐赠实物；（二）会费收入，根据章程规定向会员收取的会费收入;（三）提供服务收入，根据章程等规定向其服务对象提供服务取得的收入；（四）利息收入，即将基金会的资金存入金融机构取得的利息收入；（五）投资收益，即将基金会的资金按照合法、安全、有效的原则进行投资实现保值、增值所获得的收入；（六）其他收入，即在上述范围以外所取得的各项合法收入。
第九条根据捐赠者意愿，基金可分为非限定性基金（捐赠者不指定捐赠用途的基金）和限定性基金（捐赠者指定用途的基金，如奖学金、助学金、奖教金等）。
第十条按照基金设立的性质，基金分为留本基金（只使用基金利息或增值部分）和动本基金（动用基金本金）。
中国扶贫基金会财务管理条例目录第一章?总则•?为了建立、健全中国扶贫基金会（简称基金会）的财务管理制度，规范财务工作，加强财务管理，提高基金会的资金使用效益和财务管理水平，保证基金会扶贫事业健康发展，为基金会决策提供真实、准确、及时、完整的财务会计资料，根据《基金会管理条例》、《会计法》、《民间非营利组织会计制度》等国家法律、法规，参照《企业内部控制基本规范》，结合本基金会的宗旨、章程，制定本财务管理条例。
•基金会财务管理的主要任务是：建立健全财务制度，维护机构财产安全；对基金会的经济活动进行管理、控制和监督，合理编制预算并严格执行；如实反映基金会的财务状况，加强财务核算，开展财务分析，参与机构经济决策，规范财务信息披露；按照合法、安全、有效的原则实现基金的保值、增值，且资金的的使用符合组织的章程使命及捐赠者的意向。
•基金会理事会定期审议机构财务工作报告，并决定财务工作中的重大问题，财务日常管理工作由秘书处负责。
•基金会的财务活动依法接受国家有关管理部门和社会公众的监督，接收国家审计部门、独立会计事务所对年度财务报表审计及重大项目的专项审计。
基金会理事会换届、法定代表人离任之前，应当进行离任财务审计。
第二章机构设置及职能•基金会的财务管理实行统一领导、归口管理的原则，在秘书处的领导下，设计划财务部管理各项财务活动。
•计划财务部的职能：1．组织拟订基金会财务管理制度，负责在理事会授权范围内执行基金会财务管理制度，并对其执行情况进行监督。
2．制订基金会会计核算原则及程序，组织基金会会计核算工作。
3．根据基金会年度工作计划编制年度财务计划和资金计划，负责在秘书长办公会和理事会审批后组织实施。
4．负责基金会财务预决算管理。
5．负责基金会投资项目的财务论证。
6．组织开展基金会的基金运作工作，制定基金会资金运作计划，加强对基金会现金流的管理。
7．组织制订基金会各项项目与活动的资金与财务管理制度，负责管理和监督执行情况。
8．负责所属机构和项目执行机构的财务管理和检查、内部审计工作。
9．负责对基金会和所属机构、项目执行机构的财务指标考核及其财务分析，对基金会重要财务指标的管理与监督。
10．负责研究财务管理的及时化、准确化、信息化，负责基金会的对外财务信息披露。
11. 负责基金会员工的财务培训工作。
•根据章程、业务开展情况配备有专业资格的财务人员，规范财务工作流程及岗位责任，切实做好财务管理工作。
•计划财务部建立内部稽核制度，设置稽核人员，负责财务稽核工作。
第三章全面预算管理•基金会执行全员参与的全面预算管理体系：从机构的年度计划出发，将机构所有部门、人员和各项活动的收入、支出均纳入预算，实现对基金会的业务活动的控制，并作为考核目标严格贯彻、落实。
•年度预算由各部门按工作计划编制，经部门预算会议讨论后交计划财务部初审、汇总后提交秘书处会议审议通过后交会长会议审议，会长会议审议通过后的报理事会审批后正式执行。
•??预算管理由秘书处负责，在秘书长直接领导下，计划财务部作为预算管理机构，负责预算编制的初审、汇总及预算执行监督、情况分析等工作。
•?年中总结时，根据半年度预算执行情况和全年机构运营形势预测，进行预算调整。
调整预算经部门预算会议讨论后交计划财务部初审、汇总后提交秘书处会议审议通过后交会长会议审议，会长会议审批通过后执行。
•?按月、季度、半年度、年度进行预算执行情况分析与反馈。
年终决算时，对机构和各部门年度预算执行情况进行总结、反省，并纳入年度绩效考核。
•?机构年度预算执行情况需报理事会审议通过。
第四章货币资金管理•基金会货币资金包括库存现金、银行存款以及可随时转换为货币资金的有价证券。
•计划财务部应做好资金的管理，保护货币资金的安全与完整；合理安排资金流，建立健全资金支付与报销的授权审批流程。
•现金管理：1．库存现金不得超过规定限额。
如遇到特殊情况，超过规定限额应及时向秘书长通报，做好保卫值班工作。
2．不得坐支现金，收到的现金应及时存入银行帐户，严格执行现金收支“两条线”；3．基金会应认真做好现金的管理工作，日记帐必须做到日清月结，并保证库存现金与帐面金额相符。
4.? 出纳应定期（每月、季、年末）、不定期的对现金进行盘点，编制现金盘点表，财务机构负责人（或授权的会计）应对现金盘点进行监盘和不定期的抽盘，确保现金账面余额与实际库存相符。
如发现不符，应及时查明原因并作出处理。
•?银行存款管理：1.基金会开立基本账户用于银行收付业务。
如根据业务需要，确需增开一般帐户或专用帐户，需由计划财务部提出申请报秘书长批准后方能开立。
2.基金会应遵照国家相关银行帐户管理的规定，不得出租、出借帐户。
3.基金会应认真执行《银行支付结算办法》、《票据法》等，超过结算起点金额1000元的所有对公业务，应通过银行转帐进行结算。
4.收到的汇票、支票等银行收款凭单应及时送存银行，并进行帐务处理。
5.支票、汇票、汇兑等付款，均须登记备查簿，详细填写单据编号、收款人名称、金额、用途、借款日期、报销日期等，并由经手人签字。
6.出纳定期与银行核对银行存款余额，并编制银行余额调节表，会计需对银行余额调节表进行审核，对未达帐项应及时处理。
第五章实物资产管理•??实物资产指我会拥有或控制的、能以货币计量的物资财产，包括捐赠物资、固定资产及低值易耗品等。
•??实物资产管理原则：及时建帐入帐，专人管理，财务监督、核算；处置方式合法、合规，物资使用符合机构章程，最大限度地发挥物资的使用效益。
•??捐赠物资指社会各界捐赠的物资财产以及用接收捐赠的项目资金采购的捐赠物资。
规范捐赠物资接收、物资采购、入库、仓储、出库及发放、会计记录等管理流程，保护捐赠物资的安全与完整。
•??固定资产指为行政管理、开展业务活动而持有的，预计使用年限超过1年且单位价值在1000元以上的有形资产。
固定资产分类管理、计提折旧，建立采购、验收、领发、保管、调拨、检修、盘点、处置等管理流程。
•??低值易耗品是指不能作为固定资产的各种办公设备，如价值低于1000元的电子设备、日常用具等。
低值易耗品取得、验收和日常管理、处置等管理方法参照固定资产的执行。
低值易耗品采用一次摊销法。
•??无形资产等其它资产的管理参照实物资产的管理，国家有相关规定的，按国家规定执行。
第六章资产保值增值•基金会的资产保值增值是指通过对基金会可支配资产进行合理规划和运用，实现基金会资产保值增值的工作。
•基金运作依照合法、安全、有效和谨慎性的原则，在保证资金的安全及必要的流动性前提下，努力提升资产管理水平，实现资产的保值、增值。
第七章收入管理•?基金会收入分为捐赠收入、投资收益及其他收入，各项收入应当按是否存在限定严格划分限定性收入和非限定性收入。
•?各项收入均归口由计划财务部统一管理，按收入来源及渠道建立相应的管理和核算流程，保证收入入帐的及时与完整。
•?按年度工作计划依法开展募捐活动，筹集开展章程规定的公益活动的资金，所有资金纳入年度预算。
•接收货币性资产捐赠，以实际到帐金额确认捐赠收入；接受非货币性资产捐赠，应当以其公允价值计算，并在完成资产的所有权转移后方能确认收入。
捐赠方在向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明。
•严格执行财政、税务有关票据使用的规定，按规定购买、使用和开具捐赠票据及其他票据，妥善保管各类票据。
第八章费用管理•严格遵守各项财政、财务制度和财经纪律，建立健全各项支出的审批程序。
各项费用支出必须贯彻厉行节约和量入为出的原则，各项资助支出和经费支出的支出范围、标准应严格执行理事会批准的年度预算。
•基金会的费用按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用及其它费用。
各项费用应在实际发生时按其发生额计入当期费用。
所发生的费用要履行规定的财务报销手续，报销票据要求俱全且合理合法。
•业务活动成本指为了实现基金会使命及其业务活动目标，开展业务活动或者提供服务时发生的各项耗费。
业务活动成本应按项目及费用性质分类进行核算和列报。
开展公益项目前应制订项目的资助标准及该项目直接相关的运行成本的支付标准、列支原则、审批程序。
•管理费用是指为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。
本着“节约、适度”的原则，按照经审批的本年度行政经费预算控制各项行政开支。
计划财务部根据年度行政经费预算对其进行财务管理和监督，定期提供行政经费支出情况。
•筹资费用指为筹集业务活动所需资金而发生的费用，包括民间非营利组织为了获得捐赠资产而发生的费用以及应当计入当期费用的借款费用、汇兑损失（减汇兑收益）等。
•其他费用，是指民间非营利组织发生的、无法归属到上述业务活动成本、管理费用或者筹资费用中的费用。
•严格区分行政支出与项目支出等各项费用。
某些费用如果属于多项业务活动或者属于业务活动、管理活动和筹资活动等共同发生的，应当提供可靠的人力、物资、费用支出的计算依据，将这些费用按照合理的方法在各项活动及费用项中进行分配。
•基金会工作人员工资福利和行政办公支出占基金会年度总支出的比例不得超过《基金会管理条例》规定的10%。
第九章财务核算与分析•基金会执行《民间非营利组织会计制度》，按《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等规定填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案，加强内部会计监督，提高会计信息质量和管理水平。
•严格按照国家有关财务会计制度规定，进行财产清查、债权债务确认和资产质量核实，以记录年度内发生的全部经济交易事项的会计账簿为基本依据，认真组织机构财务核算，做到账表一致、账账一致、账证一致、账实一致。
•严格按规定编制财务报告，年度财务报告接受独立会计师事务所的审计。
财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书构成。
•结合项目管理和服务特点，建立科学、合理的财务分析指标。
通过分析，反映业务活动和经济活动的效果，并将分析结果及时反映给秘书处和理事会，为其进行决策提供科学、可靠的依据。
•财务分析的内容有：预算执行情况分析，资金、资产的运用及效率分析，收入、费用支出分析，财产物资的管理情况分析等。
•计划财务部应通过过程监督及事后财务分析等方式，对财务收支、资金运用、财产物资管理等情况进行监督检查。
对违反国家财政、财务制度和财经纪律的行为，要及时予以制止、纠正，性质比较严重的，要向领导及有关部门报告，并按有关规定严肃处理。
第十章内部会计控制与财务监督•内部控制，是指由理事会、秘书处和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：• (一)基金会战略；• (二)经营的效率和效果；• (三)财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；•(四)资产的安全完整；•(五)遵循国家法律法规和有关监管要求。
•秘书处负责组织领导本基金会内部控制的日常运行，对本单位内部会计控制制度的建立健全和有效实施负责。
