财务管理制度电子版

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财务管理制度及流程

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财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 3 / 12

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。

第三部分 商品采购报销制度及流程

公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。

第六条 采购商品报销的一般规定

（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。

财务管理制度(完整)

财务管理制度是企事业单位中重要的管理制度之一，其目的是为了规范企业财务管理，保证企业的财务安全与合规性，增强企业的竞争实力和引导企业经营决策的正确性。下面我将结合实际经验介绍财务管理制度应具备的主要内容和应注意的问题。

一、制度内容

1. 财务制度章程：明确财务部门的组织机构和职责，并制定全面、透明的财务管理规程，包括财务报表的编制、审核、公布等规定，建立财务制度的章程，让企业所有人了解企业的财务管理制度，提高财务管理的透明度，避免财务失范的情况发生。

2. 资金管理制度：建立企业的资金管理制度，明确资金的来源和流向，并规定企业的资金管理流程，如收款、付款的权限控制、备付金制度、手续费管理、贴现汇票的管理等，防止资金的滥用，同时要合理运用资金，最大化地发挥企业的资金利用效能。

3. 会计核算制度：建立合理、严谨的会计核算制度，包括资产、负债、收入、费用、成本等会计科目的核算办法，各种会计凭证的编制规则、审核条件和处理办法，以及会计档案的管理。通过完善的会计核算制度，可以保证企业的财务信息的可靠性、准确性和及时性，提高企业管理水平和决策水平，从而推动企业的稳定发展。

4. 预算管理制度：制定科学合理的预算管理制度，要求各个部门必须制定详细、可行的预算方案，并对预算的实施进行监测和跟踪，防止预算超支或者使用不合理的情况发生。通过预算制度，企业可以清晰地了解各项经费的用途及其分配情况，并加强对各项支出的控制和优化，从而实现资源的合理配置及高效利用。

5. 审计制度：建立健全的内部审计制度，贯彻审计全程、全覆盖的原则，明确内部审计的职责范围和审核方向，进行全面、及时、准确的审计工作，及时发现和纠正企业内部管理中存在的问题和隐患，为企业稳定发展提供有效的监督和保障。

二、制度要点

1. 严格执行：财务管理制度是企业财务管理的基础，必须严格执行，确保制度的规范性、一致性和持续性。

2. 灵活适应：财务管理制度要能够适应企业发展的变化，随时进行调整和优化，确保制度的适应性和实效性。

第一章 总则

第一条 为加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有部门、员工及与公司财务相关的业务活动。

第三条 公司财务管理工作遵循以下原则：

1. 遵守国家法律法规和财务会计制度；

2. 实行权责发生制，确保财务信息的真实性；

3. 强化内部控制，防范财务风险；

4. 提高资金使用效率，优化资源配置。

第二章 财务机构与人员

第四条 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部下设会计科、出纳科、审计科等职能部门。

第五条 财务部负责人由公司总经理提名，经董事会批准任命。财务部负责人的职责：

1. 负责制定和组织实施公司财务管理制度；

2. 组织开展财务核算、分析、预测等工作；

3. 协调各部门的财务工作，确保财务信息的一致性；

4. 加强财务队伍建设，提高财务人员的业务素质。

第六条 财务部各科室职责：

1. 会计科：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作；

2. 出纳科：负责公司现金管理、银行存款管理、票据管理等工作；

3. 审计科：负责对公司财务活动进行内部审计，监督财务制度执行情况。

第三章 资金管理

第七条 公司资金管理遵循以下原则： 1. 严格遵守国家现金管理和银行结算制度；

2. 加强现金管理，确保现金安全；

3. 优化资金结构，提高资金使用效率；

4. 控制资金风险，确保资金安全。

第八条 公司资金来源包括：

1. 国家财政拨款；

2. 银行贷款；

3. 自有资金；

4. 其他合法渠道。

第九条 公司资金使用范围包括：

1. 资金支付；

2. 投资活动；

3. 资金调拨；

4. 其他合法用途。

第四章 会计核算

第十条 公司会计核算遵循以下原则：

1. 实行权责发生制；

2. 借贷记账法；

3. 收入与费用配比原则；

4. 会计信息质量要求。

第十一条 公司会计核算主要包括以下内容：

第一章 总则

第一条 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章 财务机构与财务人员

第三条 公司财务部门的职能是:

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第四条 公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。

第三章 财务人员岗位制度及流程

第五条 财务主管负责组织本公司的下列工作:

(一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析:

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；

(二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；

（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；

（四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；