单位层面内部控制基础性评价清单

财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导 财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导
4.2
建立收入 （包括非税 收入）管理 制度
《单位的预算管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度中对 ‚预算‛管理的规定》对预算程 序的规定，具体应包括：年度决 算与绩效评价。
财务处/科；分 管财务处/科室/ 领导
制度涵盖收入价格确定
0.5
《单位的收入管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚收入‛管理的规定，具体应 包括：价格确定。 《单位的收入管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚收入‛管理的规定，具体应 如《XX地区非税收入管理办法》、《XX地 包括：票据管理。 区票据管理办法》、《XX地区收入收缴管理 办法》、《XX地区国库账户管理办法》等 《单位的收入管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚收入‛管理的规定，具体应 包括：收入收缴。 《单位的收入管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚收入‛管理的规定，具体应 包括：收入核算。 《单位的支出管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚支出‛管理的规定，具体应 包括：预算与计划。 《单位的支出管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚支出‛管理的规定，具体应 包括：支出范围与标准确定。 《单位的支出管理制度》或是《 财务管理制度或是其他制度》中 对‚支出‛管理的规定，具体应 包括：审批权限与审批流程。
制度涵盖预算分解下达
4.1
建立预算管 理制度
制度涵盖预算执行

单位内部控制基础性评价报告单位内部控制基础性评价报告随着现代企业管理的日趋复杂，一些不合规的行为和失误也逐渐增多，给企业带来了不少的经济和声誉损失。

为了保障企业的合法性、减少风险、提高效率，单位内部控制应运而生。

每个企业都需要内部控制，不光能够保护企业的资产和防止欺诈行为，还能够提高财务报告的可靠性、促进财务决策的科学性和合理性。

为此，企业需要对自己的内部控制体系进行基础性评价，并及时对其展开整改和改进，以确保企业内部控制的有效性和运作顺畅。

一、评价的目的和基本原则评价的目的是确定单位内部控制是否存在缺陷。

评价的基本原则包括容错性、效率性、相关性、科学性等。

评价的范围应覆盖企业的全部业务，包括财务、管理、操作等各个细分领域。

二、评价的程序和标准评价的程序通常由确定评价对象、制定评价计划、搜集相关信息、评价实施、评价汇报等环节组成。

评价标准通常包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息和通讯、监督检查等五个方面。

此外，评价还应区分重要程度，不同级别的指标评价方式和标准有所不同。

例如，财务和风险控制方面的指标通常要求比较高的准确性和可靠性，而管理和运营环节则更加注重效率性和效能性。

三、评价结果和影响评价结果通常会对企业的决策、资本市场、信誉、品牌影响等方面产生一定的影响。

一方面，评价结果对企业的决策具有重要的指导意义，能够帮助企业查找内部控制上的缺陷并切实改进；另一方面，评价结果也会影响投资者和资本市场的信心和态度，进而对企业的股价、经营规划和融资能力等产生一定的影响。

四、评价的优化管理评价的优化管理包括评价周期的制定、评价标准的调整、过程的资深化优化、评价数据的挖掘分析等方面。

优化管理可以帮助企业更好地了解内部控制情况，更科学地判断评价结果，并及时分析评价结果的影响和原因。

五、总结综上所述，单位内部控制基础性评价报告是保障企业健康发展、规避经济和信誉风险的一项必要的管理工具。

评价的过程包括确定评价标准、制定评价计划、搜集相关信息、评价实施、评价汇报等环节，其中注重评价标准的科学性、重视评价结果的指导意义和影响、优化管理的可行性和切实性都是提高评价有效性的关键。

行政事业单位内部控制基础性评价方案一、前言为了进一步增强行政事业单位的内部管控能力，确保机构运行和决策的合法性、合规性和有效性，加强对单位重点风险和安全隐患的监控和管理，制定出行政事业单位内部控制基础性评价方案。

二、内部控制的基础性评价定义内部控制是指管理层制定的用于保证机构资产安全、财务信息准确性和法律合规性的一系列组织、制度和程序。

内部控制的基础性评价是一种系统性、全面性的评价方法，通过对机构内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等方面的评估，确定机构内部控制的稳健性、完整性和有效性。

三、评价内容1. 内部控制环境评价评价机构是否建立了适宜的内部控制体系和内部控制文化，保证了管理层对内部控制的重视和员工对内部控制的了解和认同。

2. 风险评估与管理评价评价机构是否建立了风险识别、评估和管理机制，确定主要风险和隐患，并加以管控。

3. 控制活动评价评价机构是否建立了适宜的控制活动，确保业务活动符合法律法规及管理层的政策方针，且被正确执行。

4. 信息与沟通评价评价机构是否建立了完善的信息管理和沟通机制，保证信息的准确性、及时性和保密性，避免内部信息泄露和误传。

5. 监控评价评价机构是否建立了适宜的监控机制，对内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通等方面进行监控和合理调整。

四、评价方法1. 问卷调查通过编制内部控制基础性评价的问卷，对机构内部控制的各方面进行评价。

问题应具有可操作性和可验证性，针对各业务领域制定不同的问卷，以确保评价的全面性和实效性。

2. 文件审查审查机构所制定的内部控制文件、规章制度和相关记录，了解机构内部控制机制的建立和执行情况，发现内部控制存在的问题及不足之处。

3. 现场观察对机构内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通等方面进行现场观察和情况了解，通过观察和交谈等方式，获取更为真实和全面的信息。

五、评价结果1. 综合评价通过问卷调查、文件审查和现场观察等方式，综合评价机构内部控制的稳健性、完整性和有效性，确定机构内部控制的优势和不足。

行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案
1.背景和目的
为了加强行政事业单位内部控制，规范行政事业单位行为，提
高行政事业单位管理水平，国家开始实施内部控制基础性评价工作。

本方案的目的是制定行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施
方案，明确评价的内容、流程、标准和方法，以保证评价工作的科
学性、规范性和有效性。

2.评价的内容和标准
内部控制基础性评价主要评价行政事业单位的财务管理、采购
管理、人事管理、资产管理、信息管理等方面的控制情况，涵盖以
下方面：
（1）财务管理方面
财务管理方面主要评价行政事业单位的会计核算、财务报告、
收支管理、资金运作等情况。

主要标准为会计制度完善、财务报告
得到留档、财务收支管理规范、资金运作顺畅等。

（2）采购管理方面
采购管理方面主要评价行政事业单位的采购计划编制、招投标
管理、采购合同签订、采购验收等情况。

主要标准为采购计划合理、招投标程序规范、采购合同完备、采购验收达到要求等。

（3）人事管理方面。

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评价指标考核内容评分1. 组织结构是否合理、有效 10分2. 内部控制政策是否明确、有效 15分3. 人员配备是否合理、充足 10分4. 内部控制流程是否规范、清晰 15分5. 信息系统是否安全、可靠 10分6. 外部资金使用是否合规、有效 10分7. 资产保护措施是否到位、有效 10分8. 操作与管理流程是否规范、高效 10分9. 内部审计制度是否健全、有效 10分10.风险管理制度是否健全、有效 10分11.违纪处理制度是否健全、严明 10分总分 120分行政事业单位内部控制基础性评价报告尊敬的领导：按照相关规定和要求，以行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表为依据，本次对本单位的内部控制进行了评估，具体结果如下：根据评价指标的评分计算，本单位的总得分为X分（满分为120分）。

具体评价结果如下：1. 组织结构：得分X分。

本单位的组织结构合理、有效，为内部控制提供了有力支撑。

2. 内部控制政策：得分X分。

本单位的内部控制政策明确、有效，为内部控制的实施提供了明确指导。

3. 人员配备：得分X分。

本单位的人员配备合理、充足，保障了内部控制的顺利运行。

4. 内部控制流程：得分X分。

本单位的内部控制流程规范、清晰，确保了工作流程的正常运转。

5. 信息系统：得分X分。

本单位的信息系统安全、可靠，信息的管理和处理得到有效保障。

6. 外部资金使用：得分X分。

本单位在外部资金使用方面合规、有效，保证了资金使用的透明和合理性。

7. 资产保护措施：得分X分。

本单位的资产保护措施到位、有效，保障了资产的安全和使用价值。

8. 操作与管理流程：得分X分。

本单位的操作与管理流程规范、高效，提高了工作效率和工作质量。

9. 内部审计制度：得分X分。

本单位的内部审计制度健全、有效，对内部控制进行了有效监督和检查。

内部控制基础性评价工作方案模板一、背景和目的内部控制是企业运营管理过程中的一个重要方面，对于保障企业利益、预防风险、提高经营效率具有重要作用。

为评估企业内部控制的有效性和健全性，制定本评价工作方案。

二、评价范围本次评价范围涵盖企业所有业务和管理活动，包括但不限于财务管理、资产保护、信息系统安全、采购管理、销售管理、人力资源管理等。

三、评价目标1. 评估企业内部控制制度的完整性和有效性，发现存在的问题和风险。

2. 提出改进建议，完善企业内部控制制度，提高整体控制水平。

3. 为外部审计提供评价结果和意见，提高外部审计效率。

四、评价方法1. 收集内部控制文件和相关资料，包括但不限于企业制度文档、流程文件、报表等。

2. 进行现场访谈，与企业内部相关人员交流，了解内部控制制度执行情况。

3. 进行抽样检查，选取重要业务环节进行深入评价。

4. 开展风险评估，分析可能存在的风险，采取相应的风险控制措施。

5. 制定评价报告，总结评价结果并提出改进意见。

五、评价内容1. 内部控制制度的存在和有效性。

2. 内部控制执行的落实情况。

3. 内部控制风险的识别和防范措施。

4. 内部控制监督和反馈机制的健全性。

5. 内部控制的信息化建设情况。

六、评价结果和报告1. 根据评价内容，形成评价结果报告，包括总体评价结论和具体问题清单。

2. 提出改进建议和控制措施，推动内部控制制度的完善和落实。

3. 将评价结果报告提交给企业内部管理层，作为内部控制制度改进的依据。

4. 将评价结果报告提供给外部审计机构，为外部审计工作提供参考和依据。

七、评价时间计划1. 评价准备阶段：收集资料、制定评价方案、确定评价人员和工作计划等。

预计耗时2周。

2. 评价实施阶段：进行现场访谈、抽样检查、风险评估等。

预计耗时4周。

3. 评价总结阶段：整理评价结果、撰写评价报告并提出改进意见。

预计耗时2周。

八、评价人员要求1. 具有财务、审计、风险管理等相关背景的人员。

公司（单位）层面内部控制评价底稿一、内部控制环境内部控制环境是公司（单位）层面内部控制的基础，包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任和企业文化等。

在评价内部控制环境时，应重点关注公司（单位）治理结构是否完善，机构设置和权责分配是否合理，员工素质和培训是否到位，以及企业文化建设等方面。

二、风险评估风险评估是公司（单位）层面内部控制的重要环节，目的是及时识别、分析和管理各类风险。

在评价风险评估时，应关注公司（单位）是否建立完善的风险评估机制，风险识别、分析和应对措施是否得当，以及风险控制效果如何等方面。

三、控制活动控制活动是公司（单位）层面内部控制的核心，包括预防性控制和发现性控制。

在评价控制活动时，应关注公司（单位）是否根据风险评估结果，采取相应的控制措施，保障各项业务活动的合法合规和资产安全完整。

四、信息与沟通信息与沟通是公司（单位）层面内部控制的重要支撑，目的是确保信息的及时、准确和完整传递。

在评价信息与沟通时，应关注公司（单位）内部信息的收集、处理和传递程序是否规范，信息质量是否得到保障，以及内外信息沟通是否畅通等方面。

五、内部监督内部监督是公司（单位）层面内部控制的保障，目的是对内部控制的执行情况进行监督和检查。

在评价内部监督时，应关注公司（单位）内部审计机构的设置和职能是否健全，内部监督的程序和方法是否科学合理，以及监督结果的处理和改进措施是否得当等方面。

六、制度体系制度体系是公司（单位）层面内部控制的重要组成部分，目的是规范公司的管理行为和业务操作。

在评价制度体系时，应关注公司（单位）各项规章制度是否健全完整，制度执行是否严格到位，以及制度更新和完善是否及时等方面。

七、业务层面评价业务层面评价是对公司（单位）具体业务活动的内部控制进行评价，包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目等。

在评价业务层面内部控制时，应关注各项业务活动的内部控制措施是否健全有效，关键环节的风险控制是否到位，以及业务执行过程中出现的缺陷和问题是否及时处理和整改等方面。

评价方法
1
1
通过查看会议
纪要或部署文
1
件确认
1.1-04 明确内部控制牵头部门（或岗位）
1
1.2-01 仅针对国家政策进行培训的
1
1.内部控制建 设启动情况
1.2-02 仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的 1.2 开展内部控制专题培训(3分)
2
（本指标14
针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单
8.1-03 按照规定设置票据专管员，建立票据台账
8.1-04
对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登 记
指标 分值 0.5
0.5
0.5
评价 得分
评价方法
通过查看本单
位相关制度， 查看财会部门
核对合同的记 录、票据台账
确认
8.2-01
单位应明确各类支出业务事项的归口管理部门及职 责，并对支出业务事项进行归口管理
通过查看支出 管理制度、内 部审批单、相 关支出凭证确 认
8.2-04
通过对各类支出业务事项的分析控制，发现支出异 常情况及其原因，并采取有效措施予以解决
0.5
8.3-01 按规定可以举借债务的单位，应建立债务管理制度 0.5
8.3-02
按规定可以举借债务的单位，实行事前论证和集体 决策
0.5
8.3
4
9.政府采购业 业务层面控 务管理控制情 制（40分） 况（本指标7
分）
9.2 落实政府采购政策(2分)
9.2-01
政府采购货物、服务和工程应当严格落实节能环保 、促进中小企业发展等政策
4.3 建立支出管理制度(2分)
4.3-02
单位支出管理制度应涵盖支出范围与标准确定方面 的内容

12．合同管理 控制情况 （本指标6
单位应对合同文本进行严格审 核，并由合同归口管理部门进 行统一分类和连续编号。对影 响重大或法律关系复杂的合同 文本，应组织业务部门、法律 部门、财会部门等相关部门进 行联合审核。每存在1个合同 不合规定的，扣1分，直至扣 完。（3分）
单位应对合同履行情况进行有 效监控，明确合同执行相关责
差异率绝对值在10-15% （含）的，得1分
超过15%的，得0分。
8．收支业务 管理控制情 况。 （本指标6 分）
差异率绝对值在5%以内 （含）或产生差异率的原因与 内部控制无关，则得4分。
票据的申领（0.5分）
票据的启用（0.5分）
票据的核销（0.5分）
票据的销毁（0.5）
明确各类支出业务事项的归口 管理部门及职责，并对支出业 务事项进行归口管理（1分）
严格按照法定程序和权限配 置、使用和处置资产（2分）
本单位应按照批复的初步设计 方案组织实施建设项目，确需 进行工程洽商和设计变更的， 建设项目归口管理部门、项目 监理机构应当进行严格审核， 并且按照有关规定及制度要求 履行相应的审批程序。重大项 目变更还应参照项目决策和概
预算控制的有关程序和要求重 新履行审批手续。每存在1个 建设项目不合规定变更的，扣 1分，直至扣完。（2分）
5.不相容岗位 与职责分离控 制情况（本指 标6分）
6．内部控制 管理信息系统 功能覆盖情 况。 （本指标不10 分）
7．预算业务 管理控制情 况。 （本指标7 分）
执行与监督等。满分3分，每 有1对不相容岗位未进行有效 设计扣1分，直至扣完。（3 分）
针对本单位的各项经济活动， 应落实所设计的各类不相容岗 位与职责，形成相互制约、相 互监督的工作机制。通过按类 别随机抽查相关单据确认，所 抽查的相关单据签字均符合要 求的，该项得分，否则不得 分。查看单位接受内外部检查 反映的问题情况，如果有相关 问题，该项不得分。（3分）

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评分表：行政事业单位内部控制基础性评价指标评分指标|评分标准-|-1. 目标与战略规划|1分：单位没有明确的目标和战略规划；<br>2分：单位有一些模糊的目标和战略规划，但没有详细的实施计划；<br>3分：单位有明确的目标和战略规划，并有详细的实施计划。

2. 组织架构与职责|1分：单位内部组织架构混乱，职责不明确；<br>2分：单位内部组织架构较为清晰，职责部分明确；<br>3分：单位内部组织架构清晰，职责明确。

3. 人员配备与培训|1分：单位人员配备不足，缺乏专业化人才；<br>2分：单位人员配备一般，培训机会有限；<br>3分：单位人员配备充足，具备专业知识和技能，并有定期培训机会。

4. 内部控制制度|1分：单位没有制定内部控制制度；<br>2分：单位制定了部分内控制制度，但缺乏标准化和完整性；<br>3分：单位制定了全面的、标准化的内部控制制度，并得到有效实施。

5. 资产管理|1分：单位对资产管理不规范，存在浪费和滥用现象；<br>2分：单位对资产管理较为规范，但存在一些缺陷和不足；<br>3分：单位对资产管理严格规范，能够有效避免浪费和滥用。

6. 风险管理|1分：单位对风险管理不重视，缺乏有效的风险识别和防范措施；<br>2分：单位对风险管理有一定意识，但还需要进一步加强风险管理工作；<br>3分：单位风险管理完善，具备较强的风险识别和应对能力。

7. 内部信息通信|1分：单位内部信息传递渠道不畅通，存在信息沟通障碍；<br>2分：单位内部信息传递渠道一般，有一定的信息共享和传递机制；<br>3分：单位内部信息传递渠道畅通，信息共享和传递高效有效。

8. 管理信息系统|1分：单位没有建立管理信息系统；<br>2分：单位建立了管理信息系统，但功能不完善；<br>3分：单位建立了全面的、功能完善的管理信息系统，并能够有效支持内部控制工作。

内部控制评价清单内部控制评价清单是企业内部控制体系评估的重要工具，它用于全面检视企业内部控制的有效性和合规性。

内部控制评价清单是一份详细的指南，帮助企业评估和改进其内部控制体系，确保企业能够在风险环境中有效运营，并遵守法律法规和内部政策。

首先，内部控制评价清单包括风险识别与评估。

企业需要识别和评估可能对业务运营和财务报告产生重大影响的风险因素。

这些风险因素可能包括内部欺诈、数据安全、供应链中断等。

通过评估这些风险，企业能够确定哪些控制措施需要加强或改进，以减少潜在的风险和经济损失。

其次，内部控制评价清单涵盖了控制环境的评估。

控制环境是指企业内部的管理和组织文化，它对内部控制的有效性起着至关重要的作用。

清单中会包括评估企业的管理层是否有适当的道德和行为标准，并确保员工遵守这些标准。

此外，还会评估企业的组织结构和沟通流程，以保证信息的及时和准确传递。

第三，内部控制评价清单还包括内部控制活动的评估。

内部控制活动是指为实现企业目标而采取的各种控制措施。

清单中会包括评估企业的财务核算和报告流程，以确保财务信息的准确和可靠。

此外，还会评估企业的采购和支付流程，以防止欺诈和滥用资源的风险。

最后，内部控制评价清单还会包括监督和反馈的评估。

监督和反馈是指对内部控制体系的定期监测和评估，以确保其持续有效。

清单中会包括评估企业的内部审计和合规函数，以及对内部控制体系进行独立评估的机制。

这些评估可通过内部或外部的审计程序进行，以保证评价结果的客观和公正。

总之，内部控制评价清单是企业评估和改进内部控制体系的重要工具。

通过使用评价清单，企业能够全面地检视其内部控制的有效性和合规性，并采取相应的改进措施。

这有助于企业在不确定的经济环境中保持稳健的运营，并提高其业务的可持续性和竞争力。

行政事业单位内部控制基础性评价操作细则
一、评价目的和原则
1.评价目的：通过评价行政事业单位内部控制，发现存在的问题和弱点，并提出改进意见，以提高内部控制的效能，维护行政事业单位的正常
运作和发展。

2.评价原则：客观公正、全面深入、实事求是、依法依规、适度节省。

二、评价范围和内容
1.评价范围：行政事业单位全部或部分部门、岗位、业务和环节。

2.评价内容：
(1)目标设定与风险控制：评价行政事业单位的目标设定和风险控制
情况，包括目标的合理性、风险的认识程度和控制措施的有效性。

(2)内部控制环境：评价行政事业单位的内部控制环境，包括领导重视、员工意识和员工教育培训等。

(3)控制活动：评价行政事业单位的控制活动，包括流程设计、授权
审批、凭证记录、财务核算和内部审计等。

(4)信息与沟通：评价行政事业单位的信息与沟通情况，包括信息的
可靠性、公开透明和内外部沟通的有效性。

(5)监督与改进：评价行政事业单位的监督与改进情况，包括管理层
监督、内部审计、风险管理和改进反馈等。

操作日志功能可详细记录系统 每个账户的登录时间、操作内容， 从而确保操作的可审计性。
财会部门应根据同级财政部门批
复的预算和单位内部各业务部门
7.1对预算进行内部分 解并审批下达(3分)
提出的支出需求，将预算指标按 照部门进行分解，并经预算管理 委员会审批后下达至各业务部门
。
预算批复文 件、部门职 责、工作计 划和预算批 复内部下达 文件
单位主要负责人应主持召开会议
讨论内部控制建立与实施的议题
2.1单位主要负责人主 持召开会议讨论内部 控制建立与实施相关 的议题（2分）
。 ·单位主要负责人主持会议，但 仅将内部控制列入会议议题之一 进行讨论的，本项只得1分。 ·单位主要负责人主持内部控制
工作专题会议对内部控制建立与
实施进行讨论的，本项得2分
会议纪要或 内部控制工 作方案的相 关文件
内部控制工作备方注案: 明确目标、范围（机构人员 、业务范围）、职责分工、 步骤方法、进度计划、考核 监督等内容。 内部控制工作机制： ·决策机制：①决策议事制 度。贯彻民主集中制，建立 健全集体研究、专家论证和 技术咨询相结合的议事决策 机制。②决策记录制度。详 尽记录决策过程和意见。③ 决策问责制度。决策责任具 体落实到责任人。 ·执行机制： ①内部控制 实施责任制度。 ②控制制 度体系化。 ③以信息化来 固化和落实内控流程制度安 排。 ·监督机制：①日常监督制 度。 ②内部审计制度。 ③ 绩效考评制度。④党委纪检 和监察制度。
涵盖预算编制与内部审批、分解
下达、预算执行、年度决算与绩
效评价四个方面。
4.1建立预算管理制度 每涵盖一个方面得0.5分。对于一
(2分)
个方面中包含两点的，如只涵盖
其中一点，仍视为这个方面未涵

行政事业单位内部控制基础性评价方案行政事业单位内部控制基础性评价方案为进一步指导和促进泾县各行政事业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，推动各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作，根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔XX〕11号)、省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031号)要求，决定成立泾县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组，成员组成名单如下：一、领导小组领导小组负责组织领导全县内部控制基础性评价的实施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，指导建立适合我县实际情况的内部控制基础性评价体系。

二、领导小组办公室内部控制基础性评价工作领导小组下设办公室，办公室工作由会计股牵头，王慧兼任办公室主任。

负责制定内部控制基础性评价工作实施方案，指导督查评价工作有效开展，协调工作中遇到的问题，汇总评价工作报告以及其他日常事务。

行政事业单位内部控制基础性评价方案一工作目标《行政事业单位内部控制规范》自XX年1月1日实施以来，合肥市从动员宣传到督导检查等做了大量的卓有成效的工作，截止XX年底，我市有97家一级预算单位制定并上报了《行政事业单位内部控制规范手册》文件，上报率达100%，并将内控实施情况纳入年度决算检查的重要内容，实行常态化的财政监督。

开展内部控制基础性评价工作，是发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方式，推动各单位在原有的基础上进一步提高内部控制建立与实施工作。

二基本原则(一)坚持全面性原则。

内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。

(二)坚持重要性原则。

内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。

行政事业单位内部控制基础性评价报告行政事业单位内部控制基础性评价报告附件3 行政事业单位内部控制基础性评价报告（参考格式）内部控制基础性评价报告为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知要求，依据行政事业单位内部控制规范（试行）的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。

一、内部控制基础性评价结果根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计分。

因存在不适用指标，换算后的得分为分。

本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。

本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计家。

（本段仅适用于各中央部门）本单位（部门）各指标具体得分情况如下表类别评价指标评价得分单位层面（60分）1. 内部控制建设启动情况（14分） 2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分） 3. 对权力运行的制约情况（8分） 4. 内部控制制度完备情况（16分） 5. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分） 6. 内部控制管理信息息系统功能覆盖情况（100分）业务层面（40分）7. 预算业务管理控制情况（7分）8. 收支业务管理控制情况（6分）9. 政府采购业务管理控制情况（7分）10. 资产管理控制情况（6分）11. 建设项目管理控制情况（8分）12. 合同管理控制情况（6分分）（1100）分）评价总总分在本单位（部门门）内部控制基础性评价过过程中，存在扣分情况的指指标汇总如下〔逐项列列示存在扣分情况的评价指指标、评价要点、扣分分值值及扣分原因〕二、特别别说明项（一）特别说明明情况本单位（部门/部部门所属单位）内部控制出出现问题，导致单位在经济济活动中〔发生重大经济损损失/引起社会重大反响//出现经济犯罪〕，特将相相关情况说明如下〔具具体描述发生的相关事件、、影响及处理结果〕〔如如本单位（部门）未发生相相关事件，填写“未发生相相关情况”〕（二）补充充评价指标及其评价结果本单位（部门/部门所属单单位）根据自身评价需求，，自愿将〔填写补充评价指指标名称〕等补充评价指标标纳入本次内部控制基础性性评价范围。

2024年单位内部控制基础性评价工作总结报告为了提高单位的内部控制水平和规范运作, 我单位于2024年组织了一次基础性评价工作。

通过对全面深入的审核, 发现并解决了一系列存在的问题, 为单位的可持续发展奠定了基础。

一、工作背景内部控制是企业风险管理的基础, 是保证企业运营正常、稳定、可持续发展的重要保障。

为了贯彻落实国家政策, 并按照上级文件要求, 我单位组织了2024年的单位内部控制基础性评价工作。

二、工作内容1.制定评价指标体系: 结合国家有关要求和我单位的实际情况, 制定了一套科学合理的评价指标体系。

包括内部控制的文化氛围、内部控制制度的建立与执行、内部控制环境和方法、内部控制信息与沟通、内部控制监督与改进等五大方面的内容, 紧密关联了单位的战略、运营、财务、人力资源、信息技术等方面。

2.实施评价计划: 根据评价指标体系, 编制了详细的评价计划, 确定了评价任务的分工和时间节点。

评价工作由内部审计部门牵头, 协同其他相关部门、岗位人员进行。

3.开展评价工作: 评价工作分为两个阶段: 自查和外查。

自查阶段, 各部门按照评价指标和标准, 自行对照评价要求, 开展自查工作, 形成自查报告。

外查阶段, 由内部审计部门对各部门自查报告进行审核, 并进一步核实情况。

通过与各部门的面谈、资料核对、样本检查等方式, 全面了解单位的内部控制情况。

4.汇总和分析评价结果：根据各部门的自查报告和外查核实，汇总了单位的内部控制问题和存在的风险。

并对各类问题进行统计和分析，形成问题清单和风险评估。

5.提出改进意见：针对评价发现的问题和风险，制定了相应的改进意见和措施，提出了合理的建议。

并将评价结果和改进意见报告给上级管理部门，用于指导单位的下一步工作。

三、工作成果1.发现问题和风险: 通过评价工作, 共发现了单位内部控制的一些问题和存在的风险。

主要包括: 内部控制制度不完善、操作规程落实不到位、人员素质和意识不足、信息技术支持不够到位等。

行政事业单位内部控制基础性评价总结一、引言内部控制是一种组织结构、管理措施和行为准则的集合，旨在确保组织目标的有效实现，并预防和解决可能出现的风险和问题。

对行政事业单位的内部控制进行基础性评价，可以帮助单位发现问题、改进制度，提高管理水平、防范风险。

本文以某行政事业单位为例，对其内部控制进行评价总结。

二、评价指标1. 组织结构和职责分工：评价单位的组织结构是否合理，职责分工是否明确，人员配备是否恰当。

2. 内部控制制度：评价单位是否建立了完善的内部控制制度，包括制度的完备性、健全性和可操作性等方面。

3. 资产保护：评价单位是否采取了有效的措施，确保单位资产的安全和合法维护。

4. 财务记录和信息的可靠性：评价单位的财务记录是否真实、准确、完整，信息披露是否及时、透明。

5. 业务流程和操作规范：评价单位的业务流程是否合理，操作规范是否清晰，工作流程是否畅通。

6. 内部监督和监控：评价单位是否建立了有效的内部监督机制，包括内部审计、内部监察等职能部门。

7. 风险管理和防范：评价单位是否有风险管理意识，是否采取措施预防和防范风险。

三、总结1. 组织结构和职责分工方面，该单位在职责分工方面存在一些模糊的情况，需要进行明确。

部分职能部门之间的配合不够紧密，建议加强协作机制。

2. 内部控制制度方面，该单位整体上控制制度比较完备，但存在一些制度不够完善的情况。

建议对制度进行修订和完善，确保制度的可操作性。

3. 资产保护方面，该单位对资产的保护措施比较到位，现场管理较为规范。

建议加强对关键资产的监控和保护，提高资产的安全性。

4. 财务记录和信息的可靠性方面，该单位的财务记录比较真实、准确，信息披露也较为及时。

建议进一步加强对财务记录和信息的审核和核实，确保其完整性。

5. 业务流程和操作规范方面，该单位的业务流程较为合理，操作规范性较高。

建议加强对业务流程的监督和管理，确保工作流程的畅通。

6. 内部监督和监控方面，该单位建立了较为完善的内部监督机制，内部审计、内部监察等职能部门发挥了积极的作用。