2014财务报表的数据分析模板

XX公司财务分析报告2014年X月报告人：日期：目录第一部分总体预算的完成情况 (3)第二部分公司经营的主要情况 (4)一、生产情况 (4)1、产量分析： (4)2、掘进分析： (5)二、销售情况 (5)1、总体销售情况分析 (5)2、分月销售情况分析 (6)3、销售回款情况分析 (6)4、销售单价分析 (6)三、生产成本分析 (7)四、费用分析 (8)1、费用总额分析 (8)2、费用占比分析 (8)3、销售费用分析（主要是销售公司分析） (9)4、管理费用分析 (9)5、财务费用分析（总部重点分析） (10)五、税费分析 (10)六、存货分析 (11)七、应收账款分析 (12)八、应付账款分析 (12)九、固定资产分析 (12)十、利润分析（基建矿井不需分析） (13)十一、在建工程分析 (13)十二、经营活动现金流分析 (14)第三部分经营管理过程中存在的问题及建议 (15)一、资金管理方面 (15)二、设备、材料管理方面 (15)三、工资管理方面 (15)四、销售管理方面 (15)五、财务核算方面 (15)第一部分总体预算的完成情况主要指标完成情况分析如下：1、2014年X月完成原煤产量XX吨，完成月预算任务的XX%，累计完成产量XX吨，完成年度累计预算的XX%，完成全年预算的XX%。

比上年同期XX吨增/减XX%。

重点原因（简要介绍，详细原因在后面的专项分析中列示）。

2、X月份完成进尺XX米，完成月预算的XX%，累计进尺XX米，完成年度累计预算的XX%，完成全年预算的XX%。

上年同期为XX米，增/减XX%。

重点原因（简要介绍，详细原因在后面的专项分析中列示）。

3、本月份发出原煤XX吨，销售结算XX吨，月末发出商品未结算XX吨本月实现销售收入XX万元。

累计销售XX吨，累计销售收入XX万元，完成年度累计预算的XX%，完成全年预算的XX%。

上年同期销售收入为XX,比上年同期增减XX%。

主要原因（简要介绍）。

2014财务报表分析D负债与所有者权益合计1202.92 100 969.46 100上升到60.80%，证明短期偿债能力减弱，承受的经营风险有所提高。

此外，该公司的非流动负债比率小幅降低，由2013年的1.26%降到2014年的1.18%，权益资本比例为38.02.%，较2013年下降2.29%，说明该公司的非流动负债有所减少，固定资产比率的小幅上升，预示着长期盈利能力略有提高。

权益资本下降主要是资本公积较2013年下降5.23%所致。

应进一步查明原因。

海尔资本结构表单位:亿元2014 2013金额比例% 金额比例% 流动负债合计416．28 55.50 380.46 62.27非流动负债合计42.58 5.68 30.16 4.94负债合计458.86 61.18 410.62 67.21 所有者权益合计291.2 38.82 200.3 32.79 负债与所有者权益合计750.06 100 610.92 100本总计的5.68%，所有者权益占资本总计的38.82%。

由此我们得出，海尔的债务资本比例为61.18%，较2013年下降6.03%，权益资本比例为38.82%，较2013年上升6.03%，权益资本增加主要是未分配利润增加17.14%所致。

说明公司在盈利状况较好的情况下，比较重视内部资金积累。

由于留存收益成本小于股权资本成本，所以，增加留存收益额，提高留存收益比重。

可以减少股权资本，进而降低企业综合资本成本。

是降低财务风险的一个积极举措。

3．资产资本平衡结构分析2014 2013项目比重% 项目比重% 项目比重% 项目比重% 流动资产76.90 流动负债69.37 流动资产77.59 流动负债72.17非流动资产23.10长期资本=长期负债+使用者权益1.74非流动资产22.41长期资本=长期负债+使用者权益1.3828.89 26.45动负债和部分长期资金提供，是保守型的结构。

2013年流动资产比重77.59%>流动负债72.17%，非流动资产22.41%<长期负债及所有者权益1.38%+26.45%。

财务分析2014年度----xx工贸公司提纲前言综合浏览行业及经营特点目前存在的问题1.财务状况分析a.财务指标对比分析b.财务比率分析c.资本结构分析2.利润分析A. 毛利率分析B. 主营业收入变动影响分析B1.销售收入变动比较B2.销售数量变动影响分析B3.销售价格变动影响分析B4.区域销售变化分析B5.与关联方交易占收入比重变化分析C.费用分析C1.经营费用变动分析C2.管理费用变动分析C3.财务费用变动分析C4.所得税费用分析3.现金流量分析a.当期现金流量基本态势b.经营活动现金流量够用程度分析前言本文主要以2003-2014年销售数据明细表为分析对象，采用比较分析、比率分析和因素分析等方法，对构成利润诸要素进行逐一分析，分析目的是为公司销售经理和总经理提供决策依据。

综合浏览行业及经营特点XX工贸公司所从事的耐火材料原料销售业务和部分原料再加工业务，从过去6年来的国内销售情况看，2009-2010年呈迅速增长态势，2011-2012年增速回落，2013-2014年进入平稳增长阶段。

由此可以初步判断：以服务为导向的耐材原料销售业务风险较小、有相对稳定市场和进一步开拓的可能；公司业务的开展主要依托于洛阳耐火材料研究院的行业优势和公司多年培育起来的客户群体以及日趋成熟的销售队伍。

2008-2014年度主营业收入及增长率目前存在的问题从2014年度各月主要财务指标上看，主营业务收入累计2965万元，上年同期2050万元，增幅较大；主营业务毛利率基本与上年持平，略微下降0.55个百分点。

目前存在的主要问题是：销售的大幅度增长带来的运营资金日趋紧张，应收帐款大幅增长，部分存货周转缓慢，资本结构风险较大。

结合2012-2014年度各月主营业务收入走势图可以看出，2012-2013年度线上方运行，反映出本年度销售大幅增长；而且变化趋势大致相同，表明公司运行平稳，与市场周期基本吻合。

1．财务状况分析A.主要财务指标对比分析2014年1-12月份主要财务指标与上年同期比较金额单位：元从该表可以看出：XX工贸公司1--12月份主营业务收入和主营业务利润都有较大较大幅度增长，营业费用得到很好的控制；管理费用增幅较大，主要是广告费增加16万元；利润总额增长幅度较大。

ET2014年财务分析报告（内部资料）资产负债表（金额单位：元）利润表（金额单位：元）现金流量表（金额单位：元）摘要公司2014年营业收入为￥760.00万元，与2013年的￥300.00万元相比成倍增长，增长了1.53倍。

2014年净利润为￥500.00万元，与201 3年的￥160.00万元相比成倍增长，增长了2.13倍。

公司2014年营业成本为￥100.00万元，与2013年的￥50.00万元相比成倍增长，增长了1倍。

2014年销售费用为￥20.00万元，与2013年的￥20.00万元相比变化不大。

2014年治理费用为￥10.00万元，与2013年的￥10.00万元相比变化不大。

2014年财务费用为￥10.00万元，与2013年的￥10.00万元相比变化不大。

公司2014年总资产为￥2,000.00万元，与2013年的￥1,000.00万元相比成倍增长，增长了1倍。

2014年流淌资产为￥500.00万元，与2013年的￥400.00万元相比大幅增长，增长了25%。

公司2014年负债总额为￥500.00万元，与2013年的￥400.00万元相比大幅增长，增长了25%。

2014年所有者权益为￥1,500.00万元，与2 013年的￥600.00万元相比成倍增长，增长了1.5倍。

公司2014年流淌比率为5，与2013年的4相比大幅增长，增长了1。

2014年速动比率为4.8，与2013年的3.2相比大幅增长，增长了1.6。

公司用当期速动资产偿还流淌负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。

公司2014年营业利润率为78.95%，与2013年的63.33%相比大幅增长，增长了15.62个百分比。

2014年资产酬劳率为54%，与2013年的4 0%相比大幅增长，增长了14个百分比。

2014年净资产收益率为47.62%，与2013年的53.33%相比有较大幅度下降，下降了5.71个百分比。

公司2014年资产周转天数为720.3947天，2013年为608.3333天，2014年比2013年增长112.0614天。

财务报表分析——2014年度江西煌上煌集团食品股份有限公司一、杜邦财务分析体系（一）杜邦分析系统图股东权益报酬率6.54%资产净利率6.18% 平均权益乘数1.0581销售净利率9.72% 总资产周转率0.636净利润95662641.2 销售收入983980418.35资产总额期初：1492457341.62期末：1599989157.05总收入985942243.20总成本890279602.00销售收入983980418.35销售成本683305873.29 销售费用97606459.24管理费用101135765.66 财务费用-22152465.89税金28776015.80营业外支出1230905.27非流动资产期初：419348828.74期末：479536660.3流动资产期初：1073108512.88期末：1120452496.75固定资产期初：280301985.75期末：275288982.47长期投资等期初：0期末：0无形资产及其他非流动资产等期初：139046842.99期末：204247677.83货币资金期初：623321455.59期末：738465875.97交易性金融资产期初：0期末：0应收及预付款项期初：46386276.65期末：75584927.39存货期初：312465530.37期末：293680813.85其他流动资产等期初：90935250.27期末：12720879.54**/-/＋（其中部分计算）资产类应收及预付款项:应收票据期末1000000 期初0 应收账款期末18007550.77 期初15611603.13 预付款项期末47596600.67 期初21601705.38 其他应收款期末8980775.95 期初9172968.14期初 46386276.65期末 75584927.39无形资产及其他非流动资产等:在建工程期末96506422.52 期初46069076.37 无形资产期末72762521.34 期初74492741.74 商誉期末405629.05 期初405629.05 长期待摊费用期末2775113.34 期初4673044.91 递延所得税资产期末1388516.27 期初1618646.02 其他非流动资产期末30409475.31 期初 11787704.9期初 139046842.99期末 204247677.83损益类税金：营业税金及附加7084484.2 所得税费用21691531.6税金 28776015.80总收入：营业收入 983980418.35 营业外收入 1961824.85总收入 985942243.20总成本：销售成本683305873.29销售费用97606459.24 管理费用101135765.66 财务费用-22152465.89 税金28776015.80 营业外支出1230905.27 资产减值损失 377048.63总成本890279602.00平均权益乘数平均总资产（1492457341.62+1599989157.05）/2=1546223249.335平均股东权益（1481906777.13+1440668167.03）/2=1461287472.08平均权益乘数 1546223249.335/1461287472.08=1.0581（二）初步分析1.该企业流动资产占总资产比重较大，货币资金较多且较去年有所增加，流动资产所占比例太高影响盈利，可能是总资产周转率较低的原因。

福州外语外贸学院中国石油化工集团公司2014年财务报表分析报告姓名：陆继熔学号：2013402250718班级： 13级审计学3班指导教师：雷光美日期：2015年11月29日成绩：目录一、企业基本情况 (1)二、企业财务报表水平和结构分析（一）企业财务报表水平分析 (2)（二）企业财务报表结构分析 (7)三、企业资产质量分析 (12)四、企业财务指标分析（一）偿债能力分析 (13)（二）营运能力分析 (17)（三）盈利能力分析 (19)（四）经营活动、投资活动及筹资活动分析 (20)（五）发展能力分析（杜邦分析法） (21)五、财务报表综合分析 (23)六、企业财务报表分析报告（一）摘要段 (24)（二）说明段 (24)（三）分析段 (24)（四）评价段 (25)（五）前景预测及展望 (25)一、企业基本情况公司名称：中国石油化工集团公司 公司简介：基本信息：中文名称：中国石油化工集团公司 外文名称：Sinopec Group 年营业额：4281.674亿美元 所属行：炼油(Petroleum Refining) 总部地点：北京 员工数：640535（2010年）注册资本：2316亿元 经营范围：石油石化 世界500强:第4（2013） 公司性质:国有公司，国家控股公司 成立时间：1998年（戊寅年）7月 中国石油化工集团公司（英文缩写Sinopec Group ）（以下简称为“中石化”）是1998年7月国家在原中国石油化工总公司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团，是国家独资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司。

公司注册资本2316亿元，董事长为法定代表人，总部设在北京。

公司对其全资企业、控股企业、参股企业的有关国有资产行使资产受益、重大决策和选择管理者等出资人的权力，对国有资产依法进行经营、管理和监督，并相应承担保值增值责任。

公司控股的中国石油化工股份有限公司先后于2000年10月和2001年8月在境外、境内发行H 股和A 股，并分别在香港、纽约、伦敦和上海上市。

2014年财务报表分析——以苏宁为例苏宁云商集团股份有限公司（以下简称"苏宁"），原苏宁电器股份有限公司,创办于1990年12月26日，总部位于南京，是中国商业企业的领先者，经营商品涵盖传统家电、消费电子、百货、日用品、图书、虚拟产品等综合品类，线下实体门店1600多家，线上苏宁易购位居国内B2C前三，线上线下的融合发展引领零售发展新趋势。

正品行货、品质服务、便捷购物、舒适体验。

2004年7月，苏宁电器股份有限公司成功上市。

2013年9月，包括苏宁银行在内的9家民营银行名称获得国家工商总局核准。

2014年1月27日，苏宁云商收购团购网站满座网。

2014年10月26日，中国民营500强发布，苏宁以2798.13亿元的营业收入和综合实力名列第一。

2015年8月10日，阿里巴巴集团投资283亿元人民币参与苏宁云商的非公开发行，占发行后总股本的19.99%，成为苏宁云商的第二大股东。

12月21日全面接手原江苏国信舜天足球俱乐部。

2016年8月，全国工商联发布“2016中国民营企业500强”榜单，苏宁控股以3502.88亿元的年营业收入名列第二2016年12月21日，其苏宁银行获批，黄金老担任苏宁银行行长。

2017年1月3日，拟全资收购天天快递。

[5]2017年7月20日，《财富》世界500强排行榜发布，苏宁云商位列485位。

2017年8月，全国工商联发布“2017中国民营企业500强”榜单，苏宁控股以4129.51亿元的年营业收入名列第二。

2018年1月14日，苏宁云商发布公告，拟计划将“苏宁易购”这一苏宁智慧零售的渠道品牌名称升级为公司名称，对公司中文名称、英文名称、证券简称等拟进行变更。

任务1：偿债能力分析一、短期偿债能力分析1.流动比率= 流动资产÷流动负债2.速动比率= 速动资产÷流动负债=（流动资产-存货-其他流动资产）/流动负债3.现金比率=(货币资金+交易性金融资产)÷流动负债4.现金流量比率=经营活动现金净流量÷流动负债流动比率、速动比率较上年同期未发生较大变化。