短期借款分类统计表

（财务管理表格）行政事业单位类会计报表种类格式说明及填报口径映执行《事业单位会计制度》的单位各项资产、负债及净资产情况，以及按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用和资金来源情况。

具体填列要求如下：1．本表指标填报口径请参考《会计科目与部门决算报表对应关系表》。

2．行政单位（1）外币存款：填列行政单位外币存款按规定折合人民币数。

（2）零余额账户用款额度：填列国库集中支付改革后，下达给行政单位的财政授权支付用款额度。

（下同）（3）财政应返还额度：填列实行国库集中支付改革单位本年尚未支用结存在国库的累计预算指标数（下同）。

（4）基本建设资金占用合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金占用情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金占用合计”填列。

如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金占用合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。

（5）应付工资（离退休费）：填列单位应发未发的工资或离退休费。

单位应根据有关规定，按照行政账中“应付工资（离退休费）”贷方余额填列。

（6）应付地方（部门）津贴补贴：填列单位应发未发的由各地区各部门各单位出台的津贴补贴。

单位应根据有关规定，按照行政账中“应付地方（部门）津贴补贴”贷方余额填列。

（7）应付其他个人收入：填列单位应发未发的除“应付工资（离退休费）”和“应付地方（部门）津贴补贴”核算内容以外的其他收入。

单位应根据有关规定，按照行政账中“应付其他个人收入”贷方余额填列。

（8）基本建设资金来源合计：填列按照《国有建设单位会计制度》核算的基本建设类资金来源情况，根据单位“资金平衡表”（会建01表）的“资金来源合计”填列。

如单位无基本建设项目或基本建设项目竣工并已交付使用转入行政事业账资产，则此行为零；如单位基本建设项目为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”填列；如单位基本建设项目部分竣工并已交付使用，部分为在建工程，则按“资金平衡表”的“资金来源合计”金额扣减已交付使用资产价值后余额填列。

全年资产负债表模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：资产负债表是公司财务报表中最重要的一份报表之一，通过资产负债表可以清楚地了解公司在特定时间点上的财务状况。

资产负债表通常分为两部分，即资产和负债。

资产代表了公司拥有的资源和权利，负债代表了公司对外部债权人所欠款项。

资产负债表还包含了股东权益，即公司所有者对公司的权益。

全年资产负债表模板是一份用来记录公司全年财务数据的表格，可以用来展示公司在一年内的资产、负债和股东权益的情况。

通过全年资产负债表模板，可以清晰地了解公司在过去一年内的经营情况，帮助管理层和投资者做出正确的决策。

在全年资产负债表模板中，资产通常被分为两大类，即流动资产和非流动资产。

流动资产是指可以在一年内变现或使用的资产，如现金、应收账款和存货等；非流动资产是指不能在一年内变现或使用的资产，如固定资产和无形资产等。

负债也通常被分为两大类，即流动负债和非流动负债。

流动负债是指在一年内需要偿还的债务，如应付账款和短期借款等；非流动负债是指在一年内无需偿还的债务，如长期借款和应付债券等。

股东权益是公司资产减去负债后剩下的部分，也可以理解为公司的净值。

全年资产负债表模板的制作可以帮助公司更好地组织财务数据，为公司的未来发展提供参考。

以下是一份简单的全年资产负债表模板的制作步骤：第一步，确定资产和负债项。

首先需要根据公司的财务数据确定要包括在资产负债表中的资产和负债项，包括现金、应收账款、存货、固定资产、应付账款、短期借款、长期借款和应付债券等。

第二步，填写资产项。

在资产部分，按照流动资产和非流动资产的分类依次填写各项资产数据，确保数据准确无误。

第四步，计算股东权益。

通过资产减去负债，计算出公司的股东权益，填写在相应位置。

第五步，检查和调整。

完成全年资产负债表的填写后，需要仔细检查数据的准确性和完整性，如有错误或遗漏需要及时调整。

全年资产负债表模板是公司财务管理中非常重要的工具，在公司经营过程中起着至关重要的作用。

主要指标解释9.货币资金，统计口径包括现金、银行存款、其他货币资金。

10.存出保证金，是指融资性担保机构与银行业金融机构等债权人协议约定，存入指定账户，在担保责任解除之前不得动用的专项资金，包括存出担保保证金和存出分担保保证金。

11.债权投资，是指各类债权性质投资的可收回金额，包含对国债、金融债券及大型企业债务工具等的各种期限的投资，不含委托贷款。

计算时应根据各类债权投资的分类，分别计算。

对于分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，按公允价值填列；对于分类为应收款项、持有至到期投资，按摊余成本填列。

12.其他投资，是指除上述债权投资以外的股权投资、房地产投资、基金投资、信托产品投资等，以及委托贷款。

计算时应根据其分类，分别计算。

对于分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产，按公允价值填列；对于委托贷款，按摊余成本填列。

13.固定资产，是指固定资产原价减累计折旧，再减固定资产减值准备，所得出的数额。

14.抵债资产，是指融资性担保公司代偿后收回的抵债资产的期末可收回金额。

计算时根据抵债资产期末余额减去跌价准备期末余额后的金额填列。

15.应收款项，是指融资性担保机构应收的各种款项的净额。

计算时根据统计对象的资产负债表应收款项项目汇总填列。

其中，期限在2年以上（含）的应收代偿款，根据“应收代偿款”科目中应收期限在2年以上（含）的期末余额，减去对应已计提的坏账准备后的金额填列；其他应收款，根据“其他应收款”科目的期末余额，减去对应已计提的坏账准备后的金额填列。

16.借款，统计口径包括短期借款和长期借款。

17.应付款项，是指融资性担保机构期末应付未付其他单位或个人的各种款项，应根据应付分担保账款、预收担保费、应付股利、其他应付款等项目的期末余额合计填列。

18.存入保证金，统计口径包括存入担保保证金和存入分担保保证金。

19.预计负债，是指融资性担保机构根据或有事项等相关准则确认的各项预计负债，统计口径包括对外提供担保、未决诉讼、重组义务、亏损性合同以及固定资产弃置义务等产生的预计负债。

各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。

报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。

112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。

总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。

113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。

114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。

115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。

116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。

部门决算填报说明一、决算汇编基本情况（一）部门机构情况说明2016年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，比上年增减0个，（二）部门录入户数说明2016年度，本部门决算汇编户数共1个，比上年增减0个。

二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入106.83万元，财政部门拨款对账单106.83万元，差额0万元。

（2）单位本年度无政府性基金预算财政拨款收入。

2．无财政专户管理资金（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1．本部门全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数一致。

2.本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数一致。

3．主要指标上下年变动幅度在正常范围内。

三、报表审核情况（一）审核情况1，审核全审通过（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议1.部门决算报表指标设置合理。

四、决算数据其他需要说明的情况1．“收入决算表”中其他收入由招商引资收入构成，2.“支出决算明细表”中“其他工资福利支出”主要由编制外长期聘用人员和临时聘用人员的工资福利构成，长期聘用人员3人，司机，保洁员及会计。

司机每月3500元，厨师兼保洁员每月2500元，会计每月700元。

五险一金按政策发放。

5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”的依据是2016年7月工资基数调整，“对个人和家庭的补助”的依据是宜春2016年公积金缴纳基数。

7.“资产负债简表”中行政事业单位“预收账款”由保险公司先赔付汽车修理费组成、“其他应付款”由个人部分社保金24312.67元和代扣个税412.05元组成。

8.“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明，以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况（附表5）。

9.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明（附表5）。

会计科目表编码编码会计科目表的目的是为了方便记录、分类、统计和查询各项会计科目的发生额和余额。

中国会计科目表按照《会计法》和《企业会计准则》的规定进行编码，主要分为资产、负债、所有者权益、成本、损益五大类。

具体编码规则如下：1. 资产类科目编码：1开头，一般分为11、12、13、14、15开头的二级科目。

- 11开头的科目为流动资产，如库存现金、应收账款等；- 12开头的科目为非流动资产，如长期投资、固定资产等；- 13开头的科目为无形资产，如商誉、专利等；- 14开头的科目为递延资产，如递延收益、递延所得税资产等；- 15开头的科目为其他资产，如待摊费用、长期股权投资等。

2. 负债类科目编码：2开头，一般分为21、22、23开头的二级科目。

- 21开头的科目为流动负债，如应付账款、短期借款等；- 22开头的科目为非流动负债，如长期借款、长期应付款等； - 23开头的科目为其他负债，如递延所得税负债、递延收益等。

3. 所有者权益类科目编码：3开头，一般分为31、32、33开头的二级科目。

- 31开头的科目为实收资本，如普通股、优先股等；- 32开头的科目为资本公积，如资本溢价、盈余公积等；- 33开头的科目为盈余公积，如法定公积、任意公积等。

4. 成本类科目编码：4开头，一般分为41、42、43、44、45开头的二级科目。

- 41开头的科目为主营业务成本，如原材料成本、人工成本等；- 42开头的科目为其他业务成本，如研发费用、销售费用等； - 43开头的科目为营业外成本，如资产减值损失、非正常损失等；- 44开头的科目为损益调整，如以前年度损益调整等；- 45开头的科目为所得税费用。

5. 损益类科目编码：5开头，一般分为51、52、53、54、55、56、57、58、59开头的二级科目。

- 51开头的科目为营业收入，如销售收入、其他业务收入等； - 52开头的科目为其他收益，如投资收益、补贴收入等；- 53开头的科目为营业外收益，如非流动资产处置收益、捐赠收益等；- 54开头的科目为税前利润，如利润总额等；- 55开头的科目为所得税费用，如所得税费用等；- 56开头的科目为以前年度损益调整，如以前年度损益调整等；- 57开头的科目为未确认的损益，如未确认损益等；- 58开头的科目为以前年度损益调整未确认的损益，如以前年度损益调整未确认损益等；- 59开头的科目为未分配利润，如未分配利润等。

附件4:2018年度国有企业财务会计决算报表［补充指标表］编制说明一、国有企业办社会机构情况表（财企补02表）（一）填报范围本表填报范围为2018年度汇总会计报表所涉及的所有法人企业。

对于二级分公司等非法人企业，也应分单位进行统计，纳入本表统计范围。

（二）主要指标填报方法1.国有企业办社会机构数量情况（个）:指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。

办社会机构以所服务的法人企业为单位统计，可以独立或不独立核算，对非独立核算的单位，应对收入、支出、净利润、总资产、净资产等指标尽可能准确区分，办社会机构之间有隶属关系或产权关系的，如小学既有服务于母公司的本校，也有服务于子公司的分校，应分别统计。

以当年年末数为准。

其中:（1）教育机构指实施普通教育的学校，包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等，不包括服务于本企业的培训中心。

（2）医疗机构指企业所办医院、妇幼保健院、卫生院、疗养院、门诊部、卫生所（医务院、保健站、卫生室）、急救中心等。

（3）市政机构指负责管理维护厂区外道路、桥梁、公园等市政设施的机构。

（4）社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构，类似于街道办或居委会。

（5）离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构，服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。

主要面向社会群众提供服务的，归入社区管理机构统计。

对于以企业部门形式存在的离退休管理机构，纳入本表统计范围。

（6）供电、供水、供热、供气及物业管理机构。

供电、供水、供热、供气机构指为企业职工家属区提供供电、供水、供热、供气管理服务的机构；物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构，包括商业物业和小区物业管理。

物业管理机构应向业主收费，如果全部运行费用均由企业承担的，归入社区管理机构统计。

（7）其他机构指除以上机构外与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构，如浴室、食堂。

2024年度财务报表模板1. 引言1.1 概述本文旨在介绍2024年度财务报表模板，旨在帮助企业和个人更高效地进行财务报表的编制和分析工作。

财务报表是一种重要的会计工具，提供了组织或个人财务状况、经营成果和现金流量方面的信息。

准确、规范的财务报表能够提供有力的支持和参考，为投资者、管理层和其他利益相关方做出明智的决策。

1.2 文章结构本文主要分为五个部分。

首先，我们将介绍财务报表模板的背景与必要性（2. 财务报表模板介绍）。

其次，我们将详细讲解2024年度财务报表模板的构成要素，包括资产负债表（资产部分）、资产负债表（负债和所有者权益部分）以及利润表（收入部分）（3. 2024年度财务报表模板的构成要素）。

接下来，我们将提供使用这个模板的步骤与注意事项，包括数据收集与整理、填写与核对报表数据以及解读与分析报表结果（4. 使用2024年度财务报表模板的步骤与注意事项）。

最后，我们将进行总结，概括主要观点和发现，并展望未来的发展趋势和应用前景（5. 结论与展望）。

1.3 目的本文的目的是为读者提供一个全面了解2024年度财务报表模板的指南。

通过介绍模板的背景和必要性，读者将能够更好地理解为什么需要使用这个模板以及它能带来什么样的好处。

同时，我们将详细描述模板的构成要素，使读者对每个报表部分有清晰而全面的认识。

此外，我们还将提供一些使用模板时需要注意的步骤与技巧，帮助读者顺利完成报表编制与分析工作。

最后，在结论中，我们将总结并展望未来该模板在实践中可能带来的进一步发展和应用前景。

通过阅读本文，读者将能够掌握2024年度财务报表模板相关知识，并且能够有效地运用该模板进行财务报表编制及相关数据分析工作。

2. 财务报表模板介绍:2.1 背景和必要性:在现代商业环境中，财务报表是评估公司财务状况的重要工具。

它们提供了关于公司资产、负债和所有者权益的详细信息，以及公司盈利能力和经营活动的情况。

财务报表帮助投资者、分析师和其他利益相关方来评估一家公司的健康程度，作出投资决策或进行战略规划。

国有资产统计表模板随着我国国有企业改革的不断深入，国有资产统计工作越来越重要。

为了更好地管理和监督国有资产，必须有一套完整的统计表模板来保证统计工作的准确性和及时性。

本文将介绍国有资产统计表模板的结构和内容，以便于广大读者了解和掌握。

一、国有资产统计表模板的结构国有资产统计表模板主要包括以下几个部分：1. 报表封面：包括报表单位、报表日期、报表编号等信息。

2. 报表说明：包括报表的编制目的、编制依据、编制范围、编制方法等。

3. 资产负债表：反映企业某一时点的资产、负债和所有者权益状况。

4. 损益表：反映企业某一会计期间的收入、成本和利润状况。

5. 现金流量表：反映企业某一会计期间的现金流入和流出情况。

6. 报表附注：包括报表项目的详细说明、会计政策、会计估计等信息。

二、国有资产统计表模板的内容1. 报表封面报表封面应包括报表单位、报表日期、报表编号等信息。

例如：报表单位：XXX 国有企业报表日期：20XX 年 XX 月 XX 日报表编号：XXX2. 报表说明报表说明应包括报表的编制目的、编制依据、编制范围、编制方法等。

例如：编制目的：为了反映国有企业的资产状况，加强国有资产管理，制定本报表。

编制依据：根据《企业会计准则》、《国有资产统计制度》等有关规定编制。

编制范围：本报表适用于全国范围内的国有企业。

编制方法：本报表采用收付实现制，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 资产负债表资产负债表应按照资产、负债和所有者权益分类，列出各项目名称、期初余额、期末余额等信息。

例如：资产：| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 || -------- | -------- | -------- || 货币资金 | 100 | 150 || 应收账款 | 200 | 250 || 存货 | 300 | 350 || 固定资产 | 400 | 450 |负债：| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | | -------- | -------- | -------- | | 短期借款 | 100 | 100 || 应付账款 | 200 | 250 || 预收款项 | 300 | 350 || 长期借款 | 400 | 450 |所有者权益：| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | | -------- | -------- | -------- | | 实收资本 | 500 | 500 || 资本公积 | 600 | 600 || 盈余公积 | 700 | 750 || 未分配利润 | 800 | 850 |4. 损益表损益表应列出营业收入、营业成本、利润总额等项目，并分别列出本期金额和上期金额。

财务各科目整理表全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务各科目整理表，是企业财务管理中一个非常重要的工具，通过这样一份表格可以清晰地展示出企业在特定时间段内的各项财务收支情况，为企业的经营决策提供科学依据。

在日常工作中，会计人员需要不断更新和维护这份表格，以确保数据的准确性和完整性。

下面我们来详细介绍一份财务各科目整理表的制作方法和相关注意事项。

一、整理表的基本内容财务整理表通常包括以下几个重要的科目：1. 资产类科目：主要包括现金、存货、应收账款、固定资产等。

这些科目反映了企业在特定时间段内拥有的各种资产状况，是企业经营活动的重要基础。

2. 负债类科目：主要包括应付账款、贷款、递延所得税等。

这些科目反映了企业在特定时间段内应对的各种负债情况，是企业债务管理的重要依据。

3. 所有者权益类科目：主要包括股本、资本公积、留存盈余等。

这些科目反映了企业在特定时间段内所有者的权益状况，是企业财务结构的重要组成部分。

4. 收入类科目：主要包括销售收入、其他收入等。

这些科目反映了企业在特定时间段内实现的各种收入情况，是企业经营活动的主要来源。

5. 成本费用类科目：主要包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。

这些科目反映了企业在特定时间段内发生的各种成本和费用情况，是企业盈利能力的重要影响因素。

二、整理表的制作方法1. 确定整理表的时间范围：一般是以月份为单位，可以根据企业的经营需要来确定具体的时间范围。

2. 汇总各项数据：根据企业的财务报表和日常账务记录，汇总整理各项数据，填入相应的科目列中。

3. 形成财务各科目总结表：根据各项数据计算出总资产、总负债、所有者权益、净收入等数据，形成整理表的总结部分。

4. 分析财务情况：通过对整理表的数据进行分析，可以及时发现企业的财务问题和风险，为企业经营和管理提供参考意见。

5. 定期更新整理表：根据企业的经营活动和财务变化，定期更新整理表中的数据，确保表格的实时性和准确性。