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保险费用账务处理完整版1. 引言本文档旨在说明保险费用账务处理的完整流程和相关注意事项，以确保保险费用的准确和及时处理。
保险公司的核心业务之一是收取和处理保险费用，因此，保险费用账务处理的准确性和高效性对于公司的财务健康至关重要。
2. 流程概述以下是保险费用账务处理的流程概述：1. 收取保险费用：客户通过线上或线下渠道向保险公司缴纳保险费用。
2. 验证支付信息：财务部门收到保险费用后，核对支付信息，确保金额和账号正确无误。
3. 进行会计凭证录入：财务部门根据支付信息，将保险费用录入到会计系统中，并生成相应的会计凭证。
4. 账务核对与审批：财务主管或审批人员对录入的会计凭证进行核对，确保准确无误，然后进行审批。
5. 生成账务报告：财务部门根据审批通过的会计凭证，生成保险费用的账务报告，并进行记录和归档。
6. 结账与支付：根据账务报告，财务部门进行结账操作，并将保险费用支付给相应的保险提供商或服务对象。
3. 注意事项在保险费用账务处理过程中，需要注意以下事项：- 检查支付信息的准确性：确保保险费用的支付金额和账号与客户提供的信息一致。
- 严格遵守公司的账务处理规范：按照公司的内部规定和法律法规要求，进行准确、合规的账务处理操作。
- 审核账务凭证的合理性：审查会计凭证的内容和金额是否合理，确保无误后再进行审批。
- 注重保密和安全：处理保险费用账务涉及到客户的隐私和财务信息，必须严格遵守保密政策和信息安全规定。
- 及时记录和归档：对于每笔保险费用的账务处理，要及时记录和归档，以备日后查阅和审计需要。
4. 异常情况处理在保险费用账务处理过程中，可能会遇到以下异常情况：- 付款信息错误：如果客户提供的支付信息错误，需要及时联系客户核实并进行修正。
- 金额对账不一致：如果客户支付的金额与应付金额不一致，需要核对支付记录并与客户沟通解决。
- 账务凭证错误：如果在录入会计凭证时出现错误，应及时通知相关人员进行修正和调整。
1 收到保险公司工伤赔款会计分录 收到保险公司工伤赔款会计分录，关于这块的内容各位小伙伴是比较关注的，假如不太了解，别焦急，本文比网校为大家整理了相关学问，一起来看看吧。 收到保险公司工伤赔款会计分录 这得看收到保险理赔款是在什么状况下了，假如收到保险理赔款，是在公司先垫付赔款后，才收到的计入其他应收款，具体分录为公司先垫付赔款时借：其他应收款--保险理赔款贷：银行存款/库存现金收到保险理赔款时借：银行存款贷：其他应收款--保险理赔款假如收到保险理赔款是在公司还没支付任何款项确先收到保险理赔款的状况下，计入其他应付款，具体分录为收到保险理赔款时借：银行存款贷：其他应付款--保险理赔款支付出去时借：其他应付款--保险理赔款贷：银行存款/库存现金 赔偿收入与赔偿支出该如何核算 1、某公司由于施工不慎损坏我公司资产，其同意赔偿我公司损失，但要求我公司开具发票，请问我公司是否可以开具发票，应开具何种票据？ 2、我公司车辆发生交通事故致人伤亡，我公司赔付其亲属款项，不能取得发票，请问这种赔款是否可以税前列支，应取得何何种票据列账。 你公司取得上述施工企业支付的赔偿款，应开具税务监制的收款收据，不能开具发票。 2
依据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第七条第（五）款的规定，在计算应纳税所得额时，意外事故损失有赔偿的部分不得扣除。因此，你单位车辆发生交通事故向受害方支付的赔偿款中由保险公司赔偿的部分不得在税前扣除。 你公司支付的除由保险公司赔偿外的赔偿款，凭相关交通部门出具的事故说明、法院判决书、医疗费用凭证及受害方出具的收款收据等凭证在税前扣除。涉及到具体的办理，你公司还需向当地主管税务机关进行具体询问，按当地规定执行。 支付的计入营业外支出收取的计入营业外收入因经营所导致的赔偿款，属于于生产经营相关的费用，可以企业所得税税前扣除。 收到保险公司工伤赔款会计分录应当怎么做？取得保险公司工伤赔款需要区分不同状况处理，每个企业有每个企业的实际，工伤保险的赔款的具体吹，以上分录供你参考，关键是自己多琢磨琢磨。 以上就是关于收到保险公司工伤赔款会计分录的具体介绍，不知道大家有没有了解清楚呢，期望本文对你有所挂念。更多与收到保险公司工伤赔款会计分录有关的内容，请连续关注比网校哦。
保险公司账务处理分录保险公司账务处理分录，这可真是一个让人头疼的话题。
不过，别急，我们今天就轻松聊聊，保证让你明白个大概。
账务处理这事儿，听起来高深莫测，其实也就那么回事，像你去市场买菜，先看价格再决定买不买。
保险公司也是一样，进账和出账都得记得清清楚楚。
咱们先说说，保险公司拿到的保费。
这可真是个大头，像是拿到了一袋金豆豆。
客户一交钱，哎呀，心里美滋滋的，保险公司可得好好记账。
这时候，账务分录就派上用场了。
保费进账，咱们得记成“现金/银行存款”，同时也得把“保费收入”给记上。
听起来简单吧？就像你今天买了一杯咖啡，记得给自己留个小纸条：“今天我喝了好咖啡。
”咱们再说说理赔。
这可是保险公司的另一大重要支出。
你看，有客户出事故了，理赔申请一来，保险公司就得掏钱了。
想象一下，客户在门口等得心急如焚，像是小猫踩在热锅上。
这时候，保险公司得迅速处理，拿出钱来给客户解决问题。
这里的账务分录就得反向来记。
把“理赔支出”记上，再把“现金/银行存款”扣掉，简单吧？就像你去买个零食，吃了就得付钱。
再来说说那些投资收益，这可是个让人心动的部分。
保险公司总得有点儿积蓄嘛，闲着也是闲着，不如拿去投资。
投资有风险，但赚到钱了，嘿，那可是意外之喜。
记账的时候，得把“投资收益”给记上，增添点儿光彩。
而这部分收入，当然得放到“现金/银行存款”里。
想象一下，像你发了个红包，收到的快乐真是满满的。
有些小伙伴可能会想，账务处理是不是就这么简单？嘿，别急，咱们还有其他情况呢。
比如说，保险公司也会面临一些费用，比如运营成本、员工薪资等等。
这些可不能少记。
每个月发工资，哎，员工们可得乐呵呵地领到工资，这可是生活的保障。
把“工资支出”给记上，再把“现金/银行存款”减少，简单明了，像是把账本一翻，心里有数。
再有，保险公司也得留点儿资金应对未来的风险，预备金这东西，可是个长线投资。
留点儿水，以备不时之需嘛。
这样一来，记账的时候，得把“预备金”也记上，像是在为未来的日子储存力量。
保险中介公司账务处理流程在保险中介这个行业里，账务处理就像是一场精心编排的舞蹈，每个步骤都得踩准节奏。
我在保险中介公司工作了好些年，今天就跟您唠唠这里面的账务处理流程。
先说说收入这一块吧。
咱们保险中介公司的收入来源主要是佣金。
当一笔保险业务促成后，保险公司会按照约定把佣金打到公司账户上。
这时候呀，就像收到了一份大礼包一样兴奋。
可别以为这就完事儿了，这只是收入确认的开始。
我们得把每一笔收入按照业务类型、保险产品种类进行分类。
比如说，车险的佣金和寿险的佣金，那可不能混为一谈，就像你不能把苹果和橙子放在一个口袋里，那不乱套了嘛。
收到钱之后，就要记录在账上啦。
这就像是在记账本上写日记一样，不过这个日记可重要得多。
要准确地把金额、日期、来源等信息都写清楚。
这时候，会计软件就派上用场了。
我有个同事小李，他刚进公司的时候，对这个会计软件可头疼了。
他说：“这软件就像一个迷宫，我都不知道从哪儿开始。
”我就跟他讲：“你就把它当成你的游戏闯关，每一个功能就是一个关卡，你慢慢摸索就会了。
”后来呀，他还真就上手了。
在处理收入的同时，支出也不能落下。
咱们公司的支出项目可不少呢。
像员工工资，这可是一笔大开销。
每个月到发工资的时候，财务部门就像热锅上的蚂蚁一样忙碌。
要核对每个人的考勤、绩效，然后算出应发工资、扣除社保公积金之类的，最后把钱发到大家手里。
还有办公场地的租金、水电费等。
这些支出就像流水一样，每个月都得按时支付。
有一次，我们的租金晚交了几天，房东就打电话来催了，那语气就像暴风雨来临前的乌云，低沉又压抑。
我们赶紧把钱补上，这事儿也给我们提了个醒，账务处理可不能马虎啊。
再说说成本核算吧。
保险中介公司的成本主要是员工成本、营销成本等。
员工成本前面提到了一些，营销成本就比较复杂了。
比如说做广告、举办推广活动之类的费用。
这些费用要分摊到各个业务上，就像把一块大蛋糕切成小块，分给不同的人。
我们要根据业务量、预期收益等因素来合理分摊。
第1篇委托单位（或个人）：[委托单位名称/姓名]委托单位地址：[详细地址]法定代表人/委托人姓名：[姓名]职务：[职务]联系电话：[电话号码]委托日期：[年月日]尊敬的[保险公司名称]：兹有我单位（或个人）[委托单位名称/姓名]，因[事故原因/保险条款适用情况]，已向贵公司投保[保险产品名称]，保险合同编号为[保险合同编号]。
现因[具体事故情况]，根据保险合同约定，我单位（或个人）有权向贵公司申请保险赔款。
为确保保险赔款及时、顺利地到账，特此出具本委托书，授权[受托人姓名]，性别：[性别]，身份证号码：[身份证号码]，现工作单位：[工作单位]，联系电话：[电话号码]，全权代表我单位（或个人）办理以下事项：一、授权受托人全权办理本次保险赔款的相关事宜，包括但不限于：1. 向贵公司提交完整的保险赔款申请材料；2. 接收贵公司对赔款申请的审核结果；3. 领取保险赔款，包括但不限于现金、转账等方式；4. 与贵公司协商解决可能出现的理赔争议；5. 协助贵公司完成理赔过程中的所有必要手续。
二、授权受托人在上述授权范围内，依法签署与理赔相关的所有文件，包括但不限于：1. 保险赔款申请书；2. 保险赔款协议；3. 任何与理赔相关的法律文件；4. 其他可能需要的证明材料。
三、授权受托人有权以我单位（或个人）的名义，将保险赔款金额：[大写金额]（小写金额：[具体金额]）以转账方式支付至以下账户：户名：[收款人姓名]开户银行：[开户银行名称]银行账户：[银行账号]四、本委托书自签署之日起生效，至贵公司完成保险赔款支付之日止。
五、本委托书一式两份，一份由我单位（或个人）留存，一份由受托人持有，具有同等法律效力。
重要声明：1. 本授权书由本人亲笔填写，并由法定代表人/委托人签字确认其真实性；2. 因本委托书引起的任何法律责任，由我单位（或个人）承担；3. 受托人在执行本委托书授权事项时，必须遵守国家法律法规，不得损害我单位（或个人）的合法权益；4. 如因受托人违反本委托书规定或超越授权范围行事，导致我单位（或个人）遭受损失，受托人应承担相应的法律责任。
保险中介公司的会计账务处理分录
（1）缴存营业保证金时
借：存出营业保证金
贷：银行存款
（2）为投保人垫付保费给保险公司时
借：应收账款（垫付保费）
贷：银行存款
收到投保人支付的保费时
借：银行存款
贷：应收账款（垫付保费）
（3）代收保费时
1、收到投保人交付的保费时
借：银行存款
贷：应付账款（代收保费）
2、将保费解付给保险公司时
借：应付账款（代收保费）
贷：银行存款
（4）支付给协作方的业务协作费
借：其他应付款
贷：银行存款
（5）应收其他中介机构的业务协作费
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
（6）核算取得的佣金、手续费等主营业务收入时
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
（7）提供追偿服务获得的收入
借：银行存款
贷：其他业务收入
（8）支付给业务员的佣金
借：主营业务成本
贷：银行存款
（9）业务部门的办公费、水电费、人员工资等
借：主营业务成本
贷：银行存款
（10）广告费用
借：销售费用
贷：银行存款
（11）期末损益结转
1、结转收入类账户
借：主营业务收入
其他业务收入
贷：本年利润
2、结转费用类账户
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
销售费用
税金及附加等
3、结转本期实现的净利润
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润注：亏损做反向分录。
保险公司理赔款会计分录
保险理赔会计分录为借：银行存款；贷：其他应收款。
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。
保险理赔，是指在保险标的发生保险事故而使被保险人财产受到损失或人身生命受到损害时，或保单约定的其它保险事故出险而需要给付保险金时，保险公司根据合同规定，履行赔偿或给付责任的行为，是直接体现保险职能和履行保险责任的工作。
保险公司赔偿协议书范本(10篇)保险公司赔偿协议书范本（精选篇1）甲方(单位）：乙方（个人）：为了解决乙方工伤事宜，双方经自愿、平等协商一致，根据相关法律法规之规定，达成如下协议内容：一、工伤经过乙方于年月日在为甲方工作过程中受伤。
主要伤情：二、赔偿金额与支付1、双方确认，本协议签订之前，甲方已经向乙方支付或承担下列费用：医疗费等各项合计人民币（大写）（￥元）。
2、除已经支付的以外，甲方同意向乙方支付工伤补偿：人民币（大写）（￥元）。
上述工伤补偿包括但不限于工伤所引起的医疗费、护理费、后续治疗费、伤残辅助器具费、伤残补助金、伤残津贴、就业补助金、医疗补助金、供养亲属抚养金、停工留薪期工资待遇等所有与工伤有关的赔偿、费用与待遇，以及劳动关系解除的经济补偿金等待遇。
3、工伤补偿支付时间：年月日前支付。
4、工伤保险处理：各方同意按下列第种方式处理：（1）甲方配合办理乙方工伤保险及其它社会保险待遇申报。
社会保险（含工伤保险）作出的赔偿包含在本协议约定的工伤补偿金额之中。
如甲方已经向乙方足额支付了工伤补偿，则工伤保险基金与社保基金所支付的.工伤待遇应归甲方所有（如已支付到乙方处，则乙方应向甲方相应返还）。
（2）甲方配合办理乙方工伤保险及其它社会保险待遇申报。
工伤保险基金所作出的赔偿不包含在本协议约定的工伤补偿金额之中，甲方应在工伤保险基金赔付的金额之外，按照本合同约定另行支付工伤补偿。
5、乙方指定收款账号：开户行：户名：三、劳动关系解除1、双方同意，双方劳动关系于年月日（解除日）解除；劳动关系解除方面的补偿已经计算到本协议约定的`工伤补偿中。
2、甲方应正常支付工资至解除日，工资标准为：每月人民币元。
四、特别声明本协议签订后，甲、乙双方关于工伤、劳动关系履行/解除的一切权利义务就此解决，工伤待遇中的所有项目（包括但不限于后续的医疗费用等）均已经包括在约定的工伤补偿中，乙方不得另行向甲方主张任何权利、劳动报酬、补偿金、赔偿金、费用报销，不得提起监察、劳动仲裁或诉讼。
做账实操-保险公司的会计科目表一、资产类科目1. 货币资金类：库存现金：用于核算公司的现金库存。
银行存款：记录公司在各个银行的存款余额。
其他货币资金：如银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款等。
2. 投资类：交易性金融资产：核算公司为交易目的而持有的债券、股票、基金等金融资产的公允价值。
可供出售金融资产：指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，如债券、股票等。
持有至到期投资：公司有明确意图和能力持有至到期的债券等金融资产。
长期股权投资：对其他企业的股权投资。
3. 应收款项类：应收保费：保险公司应向投保人收取的保费。
应收代位追偿款：在代位追偿业务中，应向责任方收取的款项。
应收分保账款：在分保业务中，应从分保接受人处收取的款项。
应收分保未到期责任准备金：分保业务中，应收的未到期责任准备金。
4. 固定资产类：固定资产：公司的房屋、建筑物、机器设备等。
累计折旧：固定资产的累计折旧额。
固定资产等：固定资产可能发生减值时计提的准备。
5. 无形资产类：无形资产：如专利权、商标权、土地使用权等。
累计摊销：无形资产的累计摊销额。
二、负债类科目1. 短期借款类：短期借款：向银行或其他金融机构借入的期限在一年以下的借款。
2. 应付款项类：应付手续费及佣金：应支付给保险代理人、经纪人等的手续费及佣金。
应付分保账款：在分保业务中，应支付给分保分出人的款项。
应付职工薪酬：公司应支付给员工的工资、奖金、福利等。
3. 预收款项类：预收保费：提前收取的保费。
4. 准备金类：未到期责任准备金：为尚未到期的保险责任提取的准备金。
未决赔款准备金：为未决赔未决赔案准备金。
寿险责寿险备金：人寿保险业务为承担未来保险责任而提取的准备金。
长期健康险责任准备金：长期健康保险业务为承担未来保险责任而提取的准备金。
三、所有者所有者权益1. 实收资本（或股本）：股东投入的资本。
2. 资本公积：包括资本溢价、溢价资本公积等。
3. 盈余公积：从净利润中提取的用于特定用途的积累资金。
做账实操-企业会计准则的保险中介公司账务处理 主要会计科目的设置 （1）资产类 1、库存现金 2、银行存款 3、存放中央银行款项 4、存放同业款项 5、结算备付金 6、存出保证金 7、拆出资金 8、交易性金融资产 9、买入返售金融资产 10、应收票据 11、应收账款 12、应收股利 13、应收利息 14、应收代位追偿款 15、应收分保账款 16、应收分保合同准备金 17、其他应收款 18、坏账准备 19、拆出资金 20、贷款损失准备 21、代理兑付证券 22、代理业务资产 23、累计摊销 24、递延所得资产 25、待处理财产损溢
（2）负债类 1、存入保证金 2、拆入资金 3、向中央银行借款 4、同业存放 5、吸收存款 6、交易性金融负债 7、应付账款 8、预收账款 9、应付职工薪酬 10、应交税费 11、应付利息 12、其他应付款 13、应付保单红利 14、应付分保账款 15、代理承销证券款 16、代理兑付证券款 17、代理业务负债 18、递延收益 19、保险责任准备金 20、长期应付款 21、递延所得税负债 （3）共同类 1、清算资金往来 2、货币兑换 3、衍生工具 4、套期工具
（4）所有者权益类 1、实收资本 2、资本公积 3、盈余公积 4、一般风险准备 5、本年利润 6、利润分配
（5）成本类 1、劳务成本 2、研发支出 （6）损益类 1、利息收入 2、手续费及佣金收入 3、保费收入 4、其他业务收入 5、汇兑损益 6、公允价值变动损益 7、投资收益 8、摊回保险责任准备金 9、 摊回赔付支出 10、摊回分保费用 11、营业外收入 12、其他业务支出 13、营业税金及附加 14、利息支出 15、手续费及佣金支出 16、业务及管理费 17、资产减值是损失 18、营业外支出 19、所得税 企业会计准则的保险中介公司账务处理 一、保险中介基本概述 根据国民经济行业分类，保险中介属于“金融业”门类下“保险业”大类“保险中介服务”中类。
★保险公司赔款账务处理_共10篇范文一：商业保理公司账务处理商业保理公司账务处理一．会计科目设置1.应收保理款----回购保理业务本金（1124）----买断保理业务本金----未确认买断保理收益----逾期未偿还保理款----非融资保理业务担保代偿款2.应收账款----应收保理手续费----逾期保理手续费----应收保理服务费----逾期保理服务费3.应收利息----应收保理利息----逾期保理利息4.主营业务收入----保理利息收入----保理手续费收入----保理服务费收入（非融资保理业务）二.账务处理例：A公司和B公司有一贸易合同，合同金额为2000万元，实际已完成的合同额为1250万元，由于B公司的资金占用较大，现阶段存在付款压力，双方协商后决定找商业保理公司就该合同的应收账款转让进行融资，融资金额为1000万元，融资期限为1年，融资利率为年化12%，手续费为5%，综合融资成本为17%。
开具发票1250万元。
该保理业务为卖方保理。
利息按月支付，手续费一次性支付。
商业保理公司会计分录如下：1.保理业务放款：（回购保理，有追索权的明保理）借：应收保理款----回购保理业务本金--A公司1000万贷：银行存款950万应收账款--应收保理手续费--A公司50万计提保理手续费：借：应收账款--应收保理手续费--A公司50万贷：主营业务收入----保理手续费收入50万到期收回本金：借：银行存款1010万贷：应收保理款----回购保理业务本金--A公司1000万应收利息--应收保理利息--A公司10万计提保理业务利息：借：应收利息--应收保理利息--A公司10万贷：主营业务收入--保理利息收入10万（注：A公司为保理业务卖方公司，即开保理专户的公司）收到保理业务利息：借：银行存款10万贷：应收利息--应收保理利息--A公司10万保理业务结束后保理专户余款转账至A公司一般户：三.坏账准备的计提分为个别认定法和组合计提法两种计提比例：计提分录：借：资产减值损失贷：坏账准备实际发生时：借：坏账准备贷：应收保理款--逾期未偿还保理款--某公司应收利息--逾期保理利息--某公司应收账款--逾期保理手续费--某公司后期收回时：借：银行存款贷：坏账准备四．计提一般风险准备金比例：一般风险准备金的金额不低于风险资产期末余额的1.5%。
风险资产：按企业的总资产减去现金再减去银行存款再减去国债后的剩余资产总额。
计提分录：借：提取未到期责任准备金贷：未到期责任准备金摊销分录：借：未到期责任准备金贷：提取未到期责任准备金五：保理公司财务报表披露财务报告的列报和披露参照金融企业注：1.资产负债表：对于所发生的保理款的确认应设“应收保理款”项目单独列示。
2.利润表：个项目各项收入、支出的具体内容按照《企业会计准则》规定的格式和要求设置填报。
3.风险披露：信用风险流动性风险市场风险具体参照《企业会计准则第37号--金融工具列报》保理款的转让参照《企业会计准则第23号--金融资产转移》进行处理和披露六.表外建立业务台账和备查簿包括：1.已受让应收账款总额2.开展与本公司业务相关的非商业性坏账担保业务，表外记录（担保本金、期限）七.差额征税根据《天津市地方税务局文件》津地税货劳【2013】3号文件《天津市地方税务局关于在滨海新区开展商业保理业营业税差额征税管理办法试点的通知》对利息收入实行差额征税。
营业额=取得利息收入-支付给金融机构的贷款利息后的余额允许扣除的利息=利息总额*保理收入总额经营收入总额手续费、服务费收入全额征税2013年5月11日起执行八.补助政策：前两年：营业税补助100%后三年：营业税补助50%前两年：所得税补助地方分享部分100%后三年：所得税补助地方分享部分50%范文二：事故赔偿、车辆保险账务处理事故赔偿、车辆保险费账务处理一、事故赔偿1、所给予事故受害人的赔偿及车辆修复费用都由保险公司负责赔偿的，企业只是先期垫付，付出资金时借记“其他应收款——保险赔偿”，贷记“银行存款”或“库存现金”；待事故处理完毕、赔偿、车辆修理等所有善后工作完成后，凭相关资料向保险公司申请赔付，收到保险公司赔付款项后借记“银行存款”，贷记“其他应收款——保险赔偿”。
这种情况下赔偿和修车的全部票据都要交给保险公司，企业不需要这些凭证，而只需要保险公司的理赔单等即可。
有些保险公司还要求收款人签署由保险公司开具的制式《赔款收据》，收款单位可以将之作为据以入账的原始凭证。
2、所发生事故对第三方赔偿支出或者造成车辆损失修复的金额超出保险公司赔付范围的，这部分费用可以直接计入营业外支出或者暂挂往来账（其他应收款）；待事故处理完毕后，将所挂往来账与保险公司赔付的差额转入营业外支出。
这种情况下，保险公司赔付部分的处理与前述无异，超过保险赔偿的支出需要取得相应的原始凭证，如事故责任划分单证、调解书、医疗费用票据、车辆修理费用支出的原始单据（特殊情况下可以复印件为依据），对方收款或者转账支付的原始凭证。
二、车辆保险费1、分次摊销①支付车辆保险20000元，会计分录为：借：待摊费用－车辆保险贷：银行存款②摊销时（以3个月分摊）借：管理费用－车辆保险贷：待摊费用2、支付时一次性摊销：借：管理费用－车辆保险贷：银行存款范文三：担保公司账务处理担保公司日常的账务处理有哪些？一、资产类（.）11001现金（.）21002银行存款（.）31003其他货币资金（.）41101短期投资（.）51111应收票据（.）61121应收股利（.）71122应收利息（.）81201应收担保费（.）91211应收分担保账款（.）101231应收代偿款（.）111241应收担保损失补贴款（.）121251其他应收款（.）131261坏账准备（.）141301待摊费用（.）151311存出担保保证金（.）161312存出分担保保证金（.）171315委托贷款（.）181316委托贷款减值准备（.）191401长期股权投资（.）201402长期债权投资（.）211405长期投资减值准备（.）221501固定资产（.）231502累计折旧（.）241503经营租入固定资产改良（.）251505固定资产减值准备（.）261601固定资产清理（.）271701无形资产（.）281705无形资产减值准备（.）291715未确认融资费用（.）301801长期待摊费用（.）311901待处理财产损溢（.）321911抵债资产（.）331921抵债资产减值准备（.）二、负债类（.）342101短期借款（.）352121应付分担保账款（.）362122应付手续费（.）372131预收担保费（.）382141存入担保保证金（.）392142存入分担保保证金（.）402151应付工资（.）412153应付福利费（.）422161应付股利（.）432171应交税金及附加（.）442181其他应付款（.）452191预提费用（.）462192担保赔偿准备（.）472193未到期责任准备（.）482201待转资产价值（.）492211预计负债（.）502301长期借款（.）512311应付债券（.）522321长期应付款（.）532331专项应付款（.）三、所有者权益类（.）543101实收资本(或股本)（.）553111资本公积（.）563121一般风险准备（.）573122盈余公积（.）583131本年利润（.）593141利润分配（.）603151担保扶持基金（.）四、损益类（.）614101担保费收入（.）624102手续费收入（.）634103利息收入（.）644104评审费收入（.）654105追偿收入（.）664109其他业务收入（.）674201投资收益（.）684301营业外收入（.）694401担保赔偿支出（.）704402分担保费支出（.）714411利息支出（.）724421手续费支出（.）734431营业税金及附加（.）744451其他业务支出（.）754501营业费用（.）764601营业外支出（.）774701资产减值损失（.）784801所得税（.）794901以前年度损益调整范文四：保安公司账务处理劳务公司账务处理劳务公司是中介服务性质的公司，由劳动人事部门管理。
主要是中介服务，劳务公司会计的账务处理比起工业企业商品流通去也的会计核算相对来说要简单的多，首先没有商流企业按销售比计算月末存货的成本，也没有工业企业是生产成本费用的核算那么复杂。
一般也没用存货的核算，有业比较简单，主要是在管理费用中直接列支的办公用品，或者在低值易耗品科目核算。
涉及到的会计科目主要有：一、与资产负债表有关的会计科目：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、存货、固定资产、实收资本、本年利润、未分配利润等科目二、与利润有关的会计科目主营业务收入（劳务收入），主营业务成本（劳务成本）、营业税金及附加、其他业务收入，其他业务支出，管理费用、财务费用、营业外收入、营业外支出等科目。
上述科目都属于损益类科目，月末要结转到本年利润科目中，结转后该科目没有余额。
三、会计实务处理（一）提供劳务1、劳务收入的核算（收到劳务费收入）借：库存现金（或）银行存款贷：主营业务收入（或其他业务收入）注：作为劳务公司来说，收入的本质就是劳务费收入做为主营业务收入来核算，对于兼营劳务收入的应在其他业务收入科目核算。
2、发生劳务费支出借：主营业务成本（劳务成本）、其他业务支出贷：现金（或银行存款或应付工资等）①计提人员工资借：主营业务成本贷：应付职工薪酬②发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款（现金3、计算本期应纳税额根据财税（2003）16号第十二条规定，交差额税，营业额减去五险一金。
借：营业税金及附加1110贷：应交税费----营业税1000（60000-40000）*5%----城建税501000*5%-----j教育费附加301000*3%----地方教育附加201000*2%4、月末结转借：主营业务收入60000贷：本年利润60000借：本年利润41110贷：主营业务成本40000营业税金及附加（二）劳务派遣劳务公司派遣单位代发工资，从其他应收款（或其他应付款）科目核算。
日常会计主要是核算业务收入、主营业务成本（支出）、管理费用等。
1、收到用工单位转来的工资时，借：现金（银行存款）贷：其他应收款（其他应付款）2、代发工资支付时借：其他应收款（其他应收款）贷：现金(银行存款)3、按营业收入计提税金借：营业税及附加贷：应交税费---营业税（城建税、教育费附加）劳务公司应该按全额开具地税发票，发票内容可以开具劳务费等，按收取的劳务费减去支付给派遣人员的工资、社保和住房公积金的余额，税率为5%。
