财务票据管理制度

村财务制度 票据管理

一、总则

为规范和加强村财务管理工作，保障村集体财产的安全和合理使用，提高村财务管理水平，特制定本村财务制度，供全体工作人员遵守。

二、票据管理

1.1 票据种类

村财务管理中常见的票据有：收据、付款凭证、发票、支出票据等。

1.2 票据的开具

（1）在进行各项资金收支活动时，必须准确填写相关的票据，明确记录金额、用途、日期等关键信息。

（2）票据必须由财务负责人或授权人员开具，并盖章，确保真实性和合法性。

1.3 票据的保管

（1）所有票据必须按照规定的程序归档保管，合理分类，便于审计和查询。

（2）票据保管应当安全可靠，防止遗失或者被篡改。

1.4 票据的使用

（1）票据使用应当严格按照规定的程序，不得擅自使用他人票据或者伪造票据。

（2）票据上的金额应当与实际交易金额保持一致，不得随意涂改或篡改。

1.5 票据审计

（1）每月底对当月所有票据进行核对，确保票据的真实性和完整性。

（2）对于异常情况或者疑点票据，应当及时进行调查核实，采取相应的处理措施。

1.6 票据管理的制度

（1）建立健全票据管理制度，规范票据的开具、保管、使用和审计等环节。

（2）明确责任分工，监督票据管理工作的落实执行。

三、财务报表

1.7 财务报表的编制 （1）每月底对当月的财务收支情况进行统计和汇总，编制财务报表。

（2）财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映村财务状况。

1.8 财务报表的审核

（1）财务报表编制完成后，应当由财务部门进行审核核对，确保准确无误。

（2）财务报表须由财务负责人签字确认，并报送相关主管部门。

1.9 财务报表的公示

（1）财务报表应当在规定的时间内公示，接受村民监督检查。

（2）公示内容应当全面真实，不得有隐瞒或虚假的情况。

1.10 财务报表的保存

（1）财务报表的保存时间应当根据规定的期限进行归档保管。

（2）财务报表的保存应当安全可靠，防止灭失或被篡改。

票据的管理制度_票据的管理制度规定

票据的管理制度篇1

一、确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。

二、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。

三、严格规范使用票据。严格区分收费票据(专用票据)和内部往来结算收款收据的使用;财政所内部各经管人员领用的票据不得串用;要做到一事一据、一次一据、一人(户)一据，不得混杂开具;填写时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、撩草，金额大小写书写规范一致准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查;票据记账联和收据联须印章齐全。

四、严肃内部牵制纪律。票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票;票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销。

五、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格按规定时限缴存收入。

六、票据管理员要建立票据领用核销登记薄，实行领、核双项签字;要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应;要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。

七、财政分局至少每半年结合内部审计、业务评比开展票据全面清理盘点，实行重大事项的报告制度，及时发现和解决问题;要专柜保存票据，确保票据安全;核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。

票据的管理制度篇2

为进一步规范我校的票据管理工作，根据《江苏省财政厅关于印发江苏省财政票据管理暂行办法的通知》、《江苏省财政厅关于明确学校票据购领有关问题的通知》关于印发江苏省票据年检办法的通知》文件精神，结合学校实际，特制定本规定。

一、票据的管理

会计室是学校各类票据的管理部门，校内所有票据由会计室向市财政局领购，并指定专人负责票据的领用、发放、保管、缴验、销毁、检查、监督等日常管理工作。

第一章 总则

第一条 为加强公司财务票据管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有财务票据的取得、开具、保管、使用、审核、报销等环节。

第三条 公司财务票据管理应遵循以下原则：

1. 合法性原则：财务票据必须符合国家法律法规的规定，不得使用非法票据；

2. 实际性原则：财务票据内容应真实反映经济业务，不得虚构、伪造、篡改；

3. 及时性原则：财务票据的开具、审核、报销等环节应按照规定的时间节点进行；

4. 安全性原则：财务票据的保管和使用应确保安全，防止丢失、损毁、被盗。

第二章 票据取得

第四条 公司财务票据的取得，应严格按照以下程序进行：

1. 采购部门在采购过程中，应索取合法、合规的发票或收据；

2. 供应商提供的发票或收据应真实、完整，符合国家法律法规的规定；

3. 采购部门在取得发票或收据后，应及时将票据复印件报送财务部门。

第三章 票据开具

第五条 公司财务部门在开具票据时，应遵守以下规定：

1. 票据内容应真实、完整，不得虚构、伪造、篡改；

2. 票据应按规定填写，字迹清晰，不得涂改；

3. 票据的印章应齐全、清晰，不得使用过期或失效的印章；

4. 票据开具后，应及时将票据原件报送相关部门。

第四章 票据保管

第六条 公司财务部门应建立财务票据档案，对票据进行分类、归档、保管。 1. 票据档案应按照年份、月份、票据种类进行分类；

2. 票据档案的保管期限应按照国家法律法规的规定执行；

3. 票据档案的保管应确保安全，防止丢失、损毁、被盗。

第五章 票据审核与报销

第七条 公司财务部门对票据的审核，应严格按照以下程序进行：

1. 财务人员对票据的真实性、完整性进行审核；

2. 财务人员对票据的开具、保管等环节进行审核；

3. 财务人员对票据的报销申请进行审核。

票据登记管理制度

一、制度的适用范围

本制度适用于企业内部所有部门、单位的票据登记和管理工作。

二、票据种类

企业票据种类繁多，主要包括：收据、支票、汇票、存折、结算凭证、发票、提货单、银行对账单等。

三、票据管理主体

1.公司领导班子对票据管理负最终责任，公司财务部门是票据使用的主管部门，具体操作由财务人员负责；

2.各部门负责票据管理的员工和负责人，需要严格按照制度规定执行票据管理工作；

3.公司财务审计部门对票据管理工作进行内部监督和审核。

四、票据登记管理

1.票据的登记工作由公司财务部门进行，需要建立票据登记簿，对收发票据进行记录，包括票据的编号、金额、收款人、支付人、日期等信息；

2.公司各部门要建立票据管理档案，将收到的各类票据按照不同的种类进行整理和存档，确保票据的有效管理。

五、票据使用管理

1.公司内部不同部门的票据使用需经过额定人员的审批，审批流程要明确，票据使用审批单据要留存备查；

2.公司内部员工不得私自挪用公司票据用于个人目的，一经发现将追究责任；

3.票据使用的收支明细要与财务部门核对，确保票据的合理使用。

六、票据的保管

1.公司内部建立票据保管制度，对重要的票据进行密切保管，确保票据的安全；

2.票据保管人员要对票据进行每日清点核对，保证票据的准确性和完整性；

3.对于重要的票据如支票、汇票等，需建立专门的保险柜进行保管，保证票据的安全。

七、票据的使用期限 1.对于票据的有效期限，要根据不同的票据种类和法规进行合理的管理，确保票据使用的合法有效；

2.过期或者已经兑现的票据要及时进行注销清理，避免继续流通使用，减少风险。

八、票据的定期清理

1.公司要建立定期清理票据的制度，对已经兑现、过期、作废的票据进行清理和核销，定期报财务部门核对；

2.清理的票据要及时进行销毁，以免泄密和再次流通使用。

九、票据的风险预防

1.定期开展票据使用风险的培训和教育工作，使员工了解风险防范和制度规定；