纳税服务优化保障措施

如何优化纳税服务

纳税服务是税务部门在税收征管过程中向纳税人提供的旨在方便纳税人履行义务和享受纳税权利的各种服务的统称。随着征管改革的不断深入，纳税服务的质量和水平有了很大提高，但同时由于税收征管信息化、专业化的进一步深化，纳税服务要求越来越高，纳税人要求税务机关提供良好的纳税服务的呼声日益高涨，对纳税服务水平的要求也日益增强。如何进一步改进和完善纳税服务，满足纳税人服务要求，是当前国税机关亟待解决的问题。

一、纳税服务的必要性

（一）优化纳税服务是政府职能的体现

提供公共产品与服务，为社会生产和人民生活创造充分且必要的外部条件是政府的职责之一。税务部门作为政府的重要执法部门，必须按照市场经济的要求进行调整，促进各项税收政策的落实到位，为纳税人提供优质、便利、文明、高效的纳税服务，引导和保护市场主体公平、有序竞争，全力打造服务型税务机关，促进征纳双方良性互动，实现税收收入与经济发展“双赢”。

（二）优化纳税服务是税收工作的重要组成部分

为适应建立和完善社会主义市场经济的需要，《税收征管法》历史性地写入了大量的传统意义上的职业道德条款，大幅度提高了对税务机关干部行政规范和职业道德的标准。纳税服务已成为构建我国现代税收征管新格局的重要环节。税务机关只有坚持法治、公平、文明、效率的新时期治税思想，让纳税人真正感受到优质服务，才能不断增强依法纳税意识，推进依法治税步伐。

（三）优化纳税服务是构建和谐征纳关系的重要手段

纳税人的权利保障得越好，纳税人对税法的遵从度才会越高，征纳关系才会越和谐。在发达国家，服务意识在税务部门体现的较为充分，甚至包括税务部门的名称在内，都赋予了服务的内涵。例如美国，税务部门称为revenue service（收入服务部门）。因此，从一定意义上说，优化纳税服务是建设现代文明社会的需要。税务机关必须牢固树立税收经济观，增强为经济、社会服务的意识，将提高纳税服务贯穿到税收工作的全过程，积极、主动、及时地为纳税人提供优质、高效和便捷的服务，为纳税人依法经营创造良好的税收环境，将纳税服务类型从“监督打击型”向“管理服务型”转变，才能把纳税人的利益实现好，把纳税人的权益维护好，以公正公平保障和谐，以优质服务促进和谐。

办税服务大厅服务方案

一、服务对象及范围

办税服务大厅服务方案的服务对象为企事业单位、个体工商户、个人纳税人等纳税人，在纳税人办税需求范围内提供综合税务服务。

二、服务内容

1. 税务咨询服务

为纳税人提供税务政策咨询、税收优惠政策解读、发票使用规定咨询等服务，解答纳税人疑问，帮助纳税人理解和遵守税法法规。

2. 税务登记服务

为新注册的纳税人提供税务登记服务，包括提供税务登记申请表格、指导填写申请表格、审核材料、办理税务登记等工作。

3. 税收申报服务

为纳税人提供税收申报服务，包括提供税收申报表格、指导填写申报表格、审核申报材料、办理税收申报等工作。

4. 税务缴纳服务

为纳税人提供税务缴纳服务，包括提供缴纳税款的账户信息、指导纳税人使用电子缴税系统、帮助纳税人办理线下缴税等工作。

5. 税务发票服务 为纳税人提供税务发票服务，包括提供发票申请表格、指导填写申请表格、审核申请材料、办理发票开具等工作。

6. 税务异议申诉服务

为纳税人提供税务异议申诉服务，包括提供异议申诉表格、指导填写申诉表格、审核申诉材料、协助纳税人办理异议申诉等工作。

7. 税务许可证办理服务

为纳税人提供税务许可证办理服务，包括提供办理许可证的申请表格、指导填写申请表格、审核申请材料、办理许可证等工作。

8. 税务专业培训服务

为纳税人提供税务专业培训服务，包括开展税法法规培训、税收政策解读培训、电子税务系统使用培训等，提高纳税人的税务专业知识和能力。

三、服务方式

1. 现场咨询服务

纳税人可以在办税服务大厅现场咨询窗口提出问题，由专业人员进行解答。

2. 网上咨询服务

纳税人可以通过社交媒体平台、官方网站等渠道提出问题，由专业人员在线回答。

3. 电话咨询服务

纳税人可以通过拨打服务热线电话提出问题，由专业人员进行解答。 4. 电子申报服务

纳税人可以通过电子申报系统进行税收申报、缴纳税款、申请发票等业务办理。

四、服务保障措施

◎　

马　志　韭　改善发展环境和生态环境是实现又好又快发　

展的第一要素，是转方式、调结构的重要保障、　

重要内容和重要目标，是保障改善民生的内在要　

求。作为为国聚财、服务民生的重要职能部门，　

唐山地税秉承“一分地税，十分付出，百分满　意”的服务理念，以营造和谐征纳关系，打造　

“民心地税”品牌为目标，打破办税区域、工作　

时限、电子网络的限制，努力构建全区域、全职　能、全天候、全网络的全方位服务，实现服务地　点、服务载体和服务对象上的新突破，改善纳税　

人办税环境，达到让纳税人满意、让社会公众和　

地方政府满意的良好效果。　

一、全面推行涉税“城乡通办＂，实　现全覆盖无界限服务　

构建全市１２万余户纳税人无间隔、全覆盖的　“城乡通办”服务格局，赢得广大纳税人的一致　称赞以及中新网、　《燕赵都市报》等多家媒体的　

广泛关注。一是抓宣传培训。通过报纸、电视、　网络等多层次媒体，全方位宣传城乡通办的重要　

意义，赢得广大纳税人的理解和支持；编写同城　

办税业务培训教材，搭建模拟环境，先后三次组　

织对各层次人员的业务流程、软件操作和技术培　

训。二是抓运行推广。在市区中心区同城通办的　

试点运行的基础上，于６月份实现唐山市区９个　单位的“同城通办”，７月份实现全市范围内１９　

个单位的“城乡通办”。三是抓标准统一。明确　“三个统一”和“四个不准”要求，即：提供服　

务的标准要统一，不准对通办纳税人服务缺位；　

受理资料要统一，不准擅自增加办税资料内容；　办理登记和入库标准要统一，不准故意改变登记　

管辖范围，不准故意改变税款入（国）库名称和　

入库级次，确保城乡通办的标准化运行。四是抓　风险防范。针对唐山市国库数量较多、容易造成　税款入库错误的问题，出台培训办税人员、严格　

责任追究、建立应急体系、完善系统功能“四项　措施”，及时化解多笔税款错误入库的风险，保　

证通办工作的顺利推进。　

２０ｌ３．０１‘舢经济　积极发挥职能作用全力改善［『】两优化纳税环境

税收服务现代化建设实施方案

一、背景与目标

经济发展是社会进步的重要基础，而税收作为国家财政收入的重要来源，对于支持经济发展、调节收入分配、促进社会公平具有关键作用。随着经济的快速发展和税收制度的日益复杂化，税收服务也需要与时俱进，通过现代化建设来提升效率、提供更优质的服务。

本方案旨在推进税收服务现代化建设，提高服务质量和效率，优化税收服务体系，满足纳税人的需求，并为经济发展提供更强有力的支撑。

二、主要内容与措施

1. 加强信息化建设：

- 提升税务部门的信息化水平，推动税务管理和服务的数字化、智能化。优化现有税务信息系统，建设高效的数据共享平台，实现信息联通与共享。

- 构建智能纳税人数据管理平台，提供个性化的纳税人数据服务，实现数据的全生命周期管理。

- 推进在线申报、在线咨询等电子化服务，提供便捷的税收服务渠道。

2. 强化纳税人教育与培训：

- 加强纳税人教育，提高纳税人的税法意识，推动纳税人主动遵守税法、诚信纳税。 - 发挥税务部门的培训中心作用，开展培训活动，提升纳税人的税务知识和技能，提供定制化的培训课程。

3. 创新税务服务模式：

- 推进异地办税，简化纳税人办税程序，方便纳税人的缴纳和申报。

- 引入第三方服务机构，拓展税务服务渠道，为纳税人提供更多样化、便捷的服务。

- 推广“一站式”服务模式，通过整合各类税务服务，提供全方位、一体化的服务。

4. 提升税务部门员工素质：

- 强化税务部门员工的专业培训，提高税务服务水平。注重培养员工的责任意识和服务意识，提升工作效率和服务质量。

- 激励税务部门员工创新工作方法，鼓励他们主动寻求解决问题的方法，提高工作效率。

5. 加强税务部门与其他部门的协作：

- 加强税务部门与财政、金融等相关部门的沟通与合作，共同打造税收服务的整体体系。

- 推动相关部门共享信息资源，促进税务管理和服务的协同发展。