工资、薪金最新所得的纳税筹划办法

个税纳税筹划个税纳税筹划？1、合理调整工资和年终奖的比例我们的年终奖是要单独作为一个月工资所得计算纳税的，也就是要把年终奖除以12个月，其商数去对照相应的税率档进行纳税。

很多单位不注意，导致员工工资和年终奖比例失调，其中一方过高，从而拉高了全年的综合个税税率。

需要特别注意的一点是税收临界点。

2、了解扣减政策在认清收入构成后，就要了解自己所能适用的个税扣减政策，包括中央政策和地方政策。

除了住房公积金外，保险也是实现个人税务筹划的重要手段。

允许个人在规定范围内把购买符合规定的商业健康保险的支出，在当月或当年计算应纳税所得额时予以税前扣除。

个税税率采取是的超额累进制，当累进到一定程度时，增加的工资薪金能带给个人可支配收入会越来越少。

3、税收优惠政策（1）核定征收目前我国的特殊经济园区出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展，将企业注册到有税收政策的低税区。

高收入者可以在税收优惠园区成立一家个人独资企业，和公司签立合同，把工资以合作费形式公对公打款，在税收洼地成立的个独企业可以核定征收所得税。

（2）自然人代征自然人代征发票主要是服务于没有开票能力的个人或者经营团体，为了方便自由职业者或者经营者开-票，在各个地方税务是可以申请自然人代征发票的。

自然人代征的税种：增值税：1%（增值税普通发票）+附加税+个人所得税，且附有对应的完税凭证，自然人代征政策后无需再缴纳个税。

希望我的回答能够帮助到您，望采纳！个人所得税税务筹划的常用方法有哪些？个人所得税税务筹划的常用方法有哪些？自然人代开：适合解决已经发生缺票的业务，企业根据相应合同，在园区申请自然人代开，代开税率在2.5%-3%，不过只能代开普票，1-3个工作日就可以代开出来。

具体的税收优惠政策要根据企业的实际运营情况来进行税务筹划，不过，企业必须在合法的基础上进行税务筹划！合理分配年终奖与工资薪金：我国个人所得税的计税原理是实行超额累进税率去计税的，所以当超过其中一级数时，就需要按高一档的税率去计税缴纳，所以企业可以合理的分配年终奖和工资薪金比例，达到综合低税率最佳。

工资、薪金所得的个税筹划根据《中华人民共和国个人所得税法（2018年修正）》规定，自2018年10月1日起，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表一（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用；自2019年1月1日起，工资薪金纳入综合所得计算缴纳个税。

工资、薪金所得税收筹划的基本思路：在法律允许的范围内做到应税收入最小化、费用扣除数最大化、适用税率最低化。

一、减少名义工资的税收筹划（一）提高福利以减少名义工资在现实生活中，个人所取得的工资、薪金中，有相当一部分是用于与工作相关的支出，或者有一部分个人支出可以由所在单位支付，如交通费、午餐费。

个人的收入中用这些方面的部分只是从个人手中流通了一次，实质上是名义收入。

但需要注意的是，个人的这部分支出是已经缴纳了个人所得税的个人收入，也就是说，个人的这些支付是收入纳税后的支付，因此，其支付的数额如果换算为税前的数额，是高于实际支付的税额的，这无疑是个人的税负。

如果能将这些名义收入从个人领取的工资、薪金中扣除，以企业的名义对个人的这些支出进行支付，那么名义上工资、薪金减少了，但个人的实际收入并没有减少，从而可以降低所适用的税率，减轻税负。

其常用的方法有：①企业为员工提供上下班交通设施免费接送；②企业为员工购置专用的办公设施；③企业为员工提供免费的工作餐；④企业为员工租房解决住宿问题等。

【案例一】王经理2019年1月工资收入15000元，每月的交通费用1000元，吃饭2000元，除去交通费和吃饭，王经理可用的收入12000元。

王经理1月预扣预缴税额=（15000-5000）×3%=300（元）如果公司为王经理提供上班接送的福利和免费食堂吃饭，当月工资下调为12000元，则王经理应纳个人所得税为：预扣预缴税额=（12000-5000）×3%=210（元）经过此筹划后，王经理可节省所得税税额70（300-210）；而对于公司来说，没有增加任何支出。

个人所得税工资薪酬纳税筹划在当今社会，个人所得税与我们每个人的收入息息相关。

随着经济的发展和收入水平的提高，合理进行个人所得税工资薪酬的纳税筹划，不仅能够减轻个人的税负，还能让我们更好地规划个人财务，实现财富的合理配置。

首先，我们需要明确个人所得税工资薪酬的征税范围和计算方法。

个人所得税工资薪酬所得，包括个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

其应纳税所得额为每月收入额减除费用五千元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

应纳税额则根据应纳税所得额乘以适用税率减去速算扣除数计算得出。

那么，如何进行有效的纳税筹划呢？一是充分利用专项扣除和专项附加扣除。

专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

专项附加扣除则包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等支出。

例如，如果您有子女正在接受教育，那么按照规定可以每月扣除一定的金额；如果您正在进行继续教育，也可以享受相应的扣除。

因此，在平时的生活中，我们要注意保存相关的凭证和资料，以便在纳税申报时能够准确地填写扣除信息，从而减少应纳税所得额。

二是合理安排工资发放时间和金额。

对于一些业绩奖金、年终奖金等大额收入，可以考虑在不同的月份发放，避免某个月份的收入过高而导致适用较高的税率。

此外，还可以与单位协商，将一部分工资以福利的形式发放，如提供工作餐、交通补贴、通讯补贴等。

但需要注意的是，这些福利应当符合国家规定的标准，否则可能无法在税前扣除。

三是利用税收优惠政策。

国家为了鼓励某些行业或者特定人群，会出台一些税收优惠政策。

比如，对于符合条件的科技人员取得的科技成果转化奖励，可以暂不征收个人所得税。

还有一些地区为了吸引人才，也会出台相应的税收优惠政策。

我们要关注这些政策，并根据自身情况合理利用。

新税法政策下工资薪金个税的纳税筹划解析近期新出台的税法政策，对于工资薪金的个人所得税有着重要的影响。

虽然在税率方面有所优惠，但是在税基方面调整也非常重要。

如何进行合适的纳税筹划，不仅可以减少税费的负担，还可以增加可支配收入的可操作性。

首先，工资薪金的纳税筹划应该明确税法政策规定的税前扣除项。

新税法政策规定了基本医疗保险、基本养老保险、失业保险、工伤保险的个人缴费可以在当年计算个人所得税时进行扣除。

如果自己或者家庭成员存在重大疾病，那么可以申报医疗保险费用的专项扣除，此扣除项目每年不超过6万元。

在税前扣除项的基础上进行预扣预缴，避免每年缴税人清理税款时负担过大。

此外，要充分利用专项附加扣除，包括子女教育、赡养老人、住房租金、继续教育、个人退休储蓄等条目，优先充分抵扣每个月的个税计算。

其次，利用个人所得税免税收入，尽可能减少应纳税所得额。

新的税务政策规定，每年可以享受各种类型的免税额，例如:子女教育、赡养老人、医疗费用、住房租金、住房贷款利息和本金供款等方面。

可以针对自身情况，在免税额上合理规划，降低个人所得税的税负。

另外，可以利用股票、基金等金融投资产品的红利收入，尽可能提高红利收入的占比，减少工资薪金的比例，从而减少应纳税所得额。

最后，合理规避税务风险，避免触犯相关税务法规。

要避免业务往来中漏报税款，导致处罚和罚款。

如果有必要，请及时向税务机关进行咨询，了解相关税务法规，提前编辑纳税筹划，在保证合法性和稳步发展的基础上，合理规避税务风险。

总之，新的税务政策针对个人所得税方面，虽然税率和税额都有一定程度的优惠，但是纳税筹划的顶层设计和合理规避税务风险都是非常重要的。

做好纳税筹划的规划工作，可以让每个人在日常工作中减少不必要的税费支出，增加个人所得税的可支配性，提高生活质量和幸福感。

2024年工资薪金个人所得税税收筹划在工资薪金个人所得税的税收筹划中，纳税人应首先了解个人所得税的基本税制和税法规定。

个人所得税是以个人取得的各项应税所得为征税对象所征收的一种税。

工资薪金所得作为其中的一种，其应纳税额的计算采用累进税率制度，即根据所得额的不同，适用不同的税率和速算扣除数。

因此，纳税人在进行税收筹划时，需要充分了解税法的相关规定，确保在合法的前提下进行。

在进行税收筹划时，纳税人应注重合理调整收入结构。

由于个人所得税的累进税率制度，当所得额超过一定水平时，适用的税率将逐渐上升。

因此，纳税人可以通过合理调整收入结构，降低应纳税所得额，从而减少税负。

例如，纳税人可以通过将部分收入转化为资本性收入（如投资股票、基金等），或者通过合理利用税收优惠政策（如住房公积金、补充医疗保险等），降低应纳税所得额。

纳税人还可以通过合理安排家庭支出，降低个人所得税的税负。

根据税法规定，个人可以扣除一定的家庭支出，如子女教育支出、住房贷款利息支出等。

因此，纳税人可以在合法的前提下，合理安排家庭支出，提高可扣除额，从而减少应纳税额。

此外，纳税人还可以通过合理利用各种税收优惠政策，如教育储蓄存款、个人所得税专项附加扣除等，降低税负。

除了上述策略外，纳税人还可以通过选择合适的纳税方式和纳税时机进行税收筹划。

对于工资薪金所得，纳税人可以选择由雇主代扣代缴的方式缴纳个人所得税，也可以选择自行申报纳税。

不同的纳税方式可能对税负产生影响，因此纳税人需要根据自身情况选择合适的纳税方式。

同时，纳税人还可以在合法的前提下，选择适当的纳税时机，如延迟领取奖金、福利等，以降低税负。

在进行工资薪金个人所得税的税收筹划时，纳税人还需要注意以下几点。

首先，税收筹划应在合法的前提下进行，不得违反税法规定。

其次，税收筹划应注重整体性和长期性，不能仅关注短期利益而忽视长期影响。

最后，纳税人应保持良好的税务信用记录，避免因不当行为而引发的税务风险。

个人工资薪金所得纳税筹划技巧工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

它要按照九级累进税率缴纳个人所得税，工资越高，要纳的税也就越多。

工资、薪金所得个人所得税关系到每个人的切身利益，如何有效进行个人所得税的纳税筹划自然是大家非常关心的问题。

具体技巧有很多，在此笔者向大家披露几种通用的技巧：一、提高公共福利支出，间接增加职工收入可以采用非货币支付办法，提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐；等等。

企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了应由个人负担的税款，可谓一举两得。

二、工资分摊方法特定行业（指采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及财政部确定的其他行业）的工资、薪金所得应纳的税款，可以实行按年计算、分月预缴的方式计征。

因此，这些行业的纳税人可以利用这项政策使其税负合理化。

其他行业纳税人遇到每月工资变化幅度较大的情况时，也就可以借鉴该项政策的做法。

三、实行双薪制个人取得的“双薪”，根据国税函[2002]629号文件的规定，国家机关、事业单位、企业和其他单位在实行“双薪制”（指按国家规定，单位为其雇员多发1个月的工资）后，个人因此而取得的“双薪”应该单独作为1个月的工资、薪金所得计征个人所得税，对“双薪”所得原则上不再扣除必要费用，全额作为应纳税所得额按适用税率计算纳税，但是如果纳税人取得“双薪”当月的工薪所得不足800元的，应该以“双薪”所得与当月工资、薪金所得合并减除800元后的余额作为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税。

例如，某公司税务总监2003年12月获得工资所得5000元。

因该年纳税管理和纳税筹划工作取得较大成效，公司当月拟发放年终奖25000元给他。

为合法节税，该公司采取将年终奖中5000元作为“双薪”，其余20000元作为奖金。

合理避税是在法律允许的范围内，通过合法的方式减少纳税负担的行为。

然而，需要明确的是，避税行为必须遵守法律法规，并且不能违反税法的本意。

以下是一些常见的合理避税方法和技巧，但请务必在合法合规的前提下进行：
1. 利用税收优惠政策：了解并利用国家和地方政府提供的税收优惠政策，如税收减免、税收返还等。

2. 优化薪酬结构：合理安排工资、奖金、福利等薪酬结构，以降低个人所得税负担。

3. 捐赠和慈善：通过向合法的慈善机构捐赠，可以享受一定的税收扣除。

4. 教育和培训支出：个人或企业的教育和培训支出可以在一定范围内享受税收扣除。

5. 房屋购买和贷款：根据相关政策，购买住房和贷款利息可以在一定条件下享受税收优惠。

6. 退休计划：参与符合条件的退休计划可以享受税收优惠。

7. 企业组织形式选择：选择合适的企业组织形式，如有限责任公司、合伙企业等，可以根据不同的税收政策进行合理避税。

8. 税务规划：通过合理的税务规划，提前安排收入和支出，以达到降低税负的目的。

需要注意的是，合理避税的方法和技巧因国家法律法规和具体情况而异。

在进行任何避税行为之前，建议咨询专业的税务顾问或税务律师，以确保符合法律规定。

2024年职工薪酬个人所得税筹划方案随着国家税收政策的改革和调整，职工个人所得税成为了越来越多职工关注的话题，对于雇主来说，也需要适时调整薪酬策略，以最大程度地减少个人所得税的负担，提高员工的工作积极性和满意度。

本文就2024年职工薪酬个人所得税筹划方案进行详细阐述，旨在帮助雇主合法降低职工个人所得税负担。

一、了解个人所得税的基本政策和法规个人所得税是以个人的生产经营所得、个人劳务报酬所得和个人财产转让所得为征税对象的一种税收。

个人所得税的政策和法规由国家税务总局在中华人民共和国协定税收为依据执行。

了解最新的个人所得税政策和法规，可以帮助雇主合理规划薪酬和福利体系，减少个人所得税负担。

二、采取合理的薪酬结构和福利政策在制定员工薪酬方案时，可以考虑采取合理的薪酬结构和福利政策，以从个人所得税的角度来优化薪酬策略。

具体可包括以下几个方面：1. 降低税基：在制定薪酬方案时，可以适量降低税基，通过合理的福利政策填充员工薪酬，减少个人所得税的计算基数，达到减税的效果。

2. 考虑税率递进：根据个人所得税法规定，个人所得税税率有递进关系，收入越高，税率越高。

因此，可以适当调整高收入员工的薪酬结构，降低其个人所得税的税率，减少税负。

3. 合理利用免税项目：根据个人所得税法规定，个人的一些收入项目是可以享受免税待遇的，可以根据员工的实际情况，合理利用免税项目，减少个人所得税负担。

三、灵活运用扣除项目在制定薪酬策略时，可以灵活运用扣除项目，减少个人所得税的计算基数，从而降低个人所得税负担。

目前，个人所得税可以扣除的项目包括子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金等。

雇主可以根据员工的实际情况，合理设置这些扣除项目，减少个人所得税的税基。

四、合理利用个税优惠政策根据个人所得税法规定，个人在特定情况下可以享受个税优惠政策。

如购买首套住房、租房等，都可以享受个人所得税的优惠政策。

雇主可以根据最新的个税优惠政策，合理引导员工购房或租房，减少个人所得税负担。

个人所得税合理避税的9种实用方法个人所得税是社会主义市场经济条件下居民个人取得的工资、薪金所得、稿酬所得、经营所得、财产所得等，按照国家法定的比例征收的一种税收。

在遵守国家法律法规的前提下，个人可以采取一些合理的避税措施来减少个人所得税的负担。

本文将介绍9种实用的个人所得税合理避税方法。

1.合理推算扣除项目：根据税收法律法规的规定，个人可以在计算应纳税所得额时合理推算一些可扣除的项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息、专项附加扣除等，从而减少应纳税所得额。

2.合理开展公益捐赠：个人可以将一定的财产用于公益事业的捐赠，如捐赠给公益机构、教育机构或者慈善组织等，通过捐赠来享受一定的减免个人所得税的政策。

3.合理分配家庭收入：在家庭内部可以考虑将一部分收入分配到收入较低的家庭成员名下，如夫妻之间可以适当进行收入分配，以降低个人所得税的负担。

4.合理利用税收优惠政策：根据国家税收优惠政策的规定，个人可以合理利用一些税收优惠政策，如创业板个人投资者减税、个体工商户免税额度等，从而减少个人所得税的支付。

5.合理规避转移定价项目：个人在进行跨境交易或者涉及转移定价的项目时，可以通过关联交易的设立或者适当的调整交易价格，来规避或减少个人所得税的支付。

6.合理利用免税额度：个人在纳税时可以合理利用每年个人免税额度，如根据国家法律规定，个人在计算个人所得税时，可以在收入中减去年度个人免税额度，从而减少个人所得税的支付。

7.合理利用个税优惠项目：个人可以根据自身情况合理利用个税优惠项目。

比如，通过购买商业健康保险享受健康保险个税抵扣、购买商业养老保险享受养老保险个税抵扣等，来减少个人所得税的支付。

8.合理选择所得项目计征方法：在个人取得多种所得项目的情况下，可以根据税法规定合理选择计征方法。

例如，在薪金所得和经营所得同时存在时，可以选择按照薪金所得按月计征个税、按照经营所得按季度计征个税等方式，来减少个人所得税的负担。