六、营改增后的涉税风险及税收筹划4.6

建筑企业“营改增”后税务筹划与税收风险防控随着“营改增”政策的实施，建筑企业面临税务筹划和税收风险防控的新形势。

本文将从税收筹划和风险防控两个方面进行探讨。

一、税收筹划1. 企业结构优化企业可以考虑通过合并、重组等手段优化企业结构，降低税负。

对于规模较小的子公司，可以考虑合并成一个大型子公司，减少纳税主体数量。

2. 项目划分优化企业可以优化项目划分，使每个项目都能独立结算增值税。

这样可以降低跨项目调整的复杂性，避免因跨项目调整导致的税收风险。

3. 合同拆分企业可以将一个大合同拆分成多个小合同进行履行。

这样可以避免单一合同金额过大造成的增值税税负增加。

4. 降低增值税税率适用档次企业可以通过调整产品结构，使产品的增值税税率适用在较低的档次。

将高税率的产品转为低税率的产品进行销售。

5. 合理利用税收优惠政策企业可以合理利用各项税收优惠政策，如高新技术企业、小型微利企业等，减少税负责任。

二、税收风险防控1. 审慎选择合作伙伴企业在选择与之合作的合作伙伴时，应审慎考虑其税务合规性。

合作伙伴的不合规行为可能会对企业自身的税务合规性造成负面影响。

2. 加强内部税务合规管理企业应建立健全内部税务合规管理机制，确保纳税义务的履行。

包括确保纳税申报的准确性、适时缴纳税款、及时整改相关问题等。

3. 加强与税务机关的沟通与合作企业应与税务机关保持密切的沟通与合作，及时了解税收政策的变化和相关法规的解读。

并积极参与税收政策的征求意见、提出合理化建议。

4. 设置风险预警机制企业应建立健全税收风险预警机制，及时发现并应对可能存在的税收风险。

预警机制应包括内部的监测和外部的预警机构的协同合作。

5. 健全税务合规培训机制企业应加强对员工的税务合规培训，提高员工的税法意识和纳税意识，使员工能够遵守相关法规，规范纳税行为。

建筑企业面临“营改增”后的税务筹划和税收风险防控的新形势，需要合理利用税收筹划手段降低税负，同时加强税收风险防控。

“营改增”后的税务风险与税务筹划剖析营改增是指将原来的营业税和增值税结构合并，全面实行增值税制度的税制改革。

因为这一改革对企业的营收和税负都有较大的影响，所以在实施之后，企业在纳税方面也面临着一些风险，需要进行相应的税务策划来降低税务风险。

一、税务风险分析1. 税率风险税率的变化对企业的营收和成本都会产生影响。

营改增前，营业税的税率是按收入确定的，不同行业税率差别较大，而增值税税率是同一标准。

而营改增后，税率统一，但不同行业的税负仍会有所不同。

因此企业需要对税率有所了解，制定相应的策略，以规避税率风险。

营改增实行增值税制度之后，纳税申报变得更加复杂。

企业需要记录更多的纳税凭证，涉及到的税种和税率也更多，因此出现申报错误的概率就会增加。

企业需要加强对税务申报的质量控制，做到准确无误，以规避纳税申报风险。

3. 发票管理风险企业发票管理是营改增后的一个重要环节。

企业应预先规划票据需求，并对进销存和发票种类进行管理。

外部环境变化也对企业的发票管理产生挑战。

企业要了解税务政策的最新情况，及时进行调整，以规避发票管理方面的风险。

二、税务筹划解决方案1. 合理使用抵扣在营改增后，企业可以通过多种方式进行抵扣，如增值税进项抵扣、出口退税等。

因此，企业应该充分利用这些方式，提高自身的抵扣能力，以减轻税负。

2. 申请减免税款企业可以通过符合税务法规的规定，向国家税务机关申请减免部分税款。

例如，对于高新技术企业、鼓励发展的产业领域等，国家税务机关会予以优惠。

因此，企业有必要了解自己所属的产业领域和用人情况，及时申请减免税款。

3. 选择适当的税收优惠政策企业可以通过符合税法规定的方式去选择适合自己的税收优惠政策，以降低自身的税负。

例如，对于研发型企业，可以申请享受科技型企业的税收优惠政策，以减轻税收负担。

综合来看，企业在面对税务风险时需要制定相应的策略，合理利用抵扣等手段，以降低税负。

在遇到相应风险时，企业需要及时申请相关的税收减免政策，降低自身税收负担。

“营改增”后的税务风险与税务筹划剖析
“营改增”是指国家将销售税改为增值税的一项税制改革措施。

这一改革在2012年起步，在全国范围内逐步推开，并于2016年正式实施。

营改增的实施，对企业的税务风险和税务筹划产生了重要影响。

营改增后的税务风险有所增加。

由于增值税征收范围更广，税率也有所上升，企业的
纳税义务会相应增加。

企业需要清楚掌握增值税的政策规定，合理申报纳税，避免因漏报、虚开等行为而导致税务风险。

税务筹划也变得更加重要。

营改增后，企业可以根据增值税政策的特点，进行合理的
税务筹划，以降低纳税负担。

企业可以选择适用不同的增值税税率，选择适用的增值税征
收方式，合理设置购销合同条款等，从而达到降低税负的目的。

企业还可以利用增值税发票开具、差额征税等政策进行税务规避。

企业可以通过虚增
购销额，来增加发票开具，从而获得更多的增值税抵扣，降低实际缴纳的税款。

这种行为
存在较高的风险，一旦被税务机关查实，将面临罚款甚至刑事责任。

企业还应注意增值税专用发票的开具和使用。

增值税专用发票是企业向购买方提供货
物或者劳务，并涉及增值税的情形下必须使用的发票。

企业在开具和使用发票时，必须确
保其符合相关的法律法规规定，如购销双方的真实身份、发票信息的真实准确等。

如果企
业开具或使用虚假的发票，将涉嫌偷税漏税，面临严重的税务风险。

营改增后的税务风险有所增加，企业需要加强对税收政策的了解和掌握，并合理进行
税务筹划。

但企业也要遵守相关的税法法规，规避涉税风险，确保企业的合法经营。

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是指将原先的营业税转变为增值税。

此举旨在减轻企业负担，推动经济发展。

营改增也带来了一些新的税务风险，并对税务筹划提出了新的挑战。

营改增后的税务风险主要包括以下几个方面：1. 纳税人资质核定风险：企业需要按照一定的规定申请增值税一般纳税人资格，资格核定涉及到纳税人的经营规模、行业属性等因素。

如果企业提供虚假信息，或者不符合相关条件，就可能面临资质被取消、处罚等风险。

2. 税务报表填报风险：增值税纳税人需要按照税法规定，正确填报各种税务报表。

如果填报不准确或者漏报入账信息，就可能面临税务机关的查处，甚至可能被认定为偷税漏税行为。

3. 发票管理风险：增值税纳税人需要按照税法规定，合规开具和使用增值税发票。

如果企业开具虚假的增值税发票，或者非法购买和使用增值税发票，都可能面临罚款、扣押发票等风险。

针对以上税务风险，企业需要进行税务筹划，以减少风险并合法降低纳税负担。

税务筹划的具体方法如下：1. 合理利用税收优惠政策：企业可以合理利用各项税收优惠政策，减少税负。

可根据税法规定合理选择增值税率和适用税率，合理选择适用税率。

企业还可以根据自身情况，申请享受各种税收减免政策。

2. 合理规划企业组织架构：企业可以通过调整组织架构，减少税务风险。

可以通过建立多层次的子公司和母公司结构，实现合理分摊税负。

3. 纳税筹划：企业可以通过合理的纳税筹划，降低纳税负担。

可以通过合理规避税务风险，减少税务调查的可能性。

可以通过合理的税务规避手段，降低所得和利润，避免高税率的适用。

营改增后的税务风险与税务筹划密切相关。

企业需要全面了解相关税收政策，并及时做好税务风险评估。

企业还需要积极进行税务筹划，合法降低纳税负担，提高企业竞争力和盈利能力。

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是指将原先的营业税改为增值税，营改增后企业在纳税方面面临着一些税务风险，同时也需要进行相应的税务筹划来降低税务成本。

一、税务风险1.税率调整风险：从营业税改为增值税后，企业可能面临税率调整带来的税务风险。

增值税税率一般为3%、5%、6%、11%等等，不同行业的税率也不尽相同，企业需要及时了解税率调整情况，以避免缴纳过多或过少的税款。

2.税收减免取消风险：营改增后，原先享受的一些税收减免政策可能会取消或调整，企业需要及时了解政策变化，避免因为政策变动而造成税务风险。

3.税务核定风险：增值税纳税人需按照税法规定依法正确计算申报纳税，否则可能面临税务核定，导致缴纳更多的税款，并面临罚款等风险。

4.发票管理风险：营改增后，企业需要按照增值税法规定，正确管理和使用增值税发票。

如果管理不善，如发票丢失、错用发票等，可能引发税务风险，被税务机关追缴增值税。

二、税务筹划为了降低税务风险和税务成本，企业可以采取一些税务筹划措施：1.合理选择税务政策：企业可以根据自身情况，合理选择享受的税收优惠政策，以减少税务负担。

2.合理调整经营结构：企业可以通过调整经营结构，将高税率的业务转移到低税率的业务中，以减少增值税负担。

3.合理利用税额抵扣：企业可以合理利用增值税的税额抵扣政策，将原先无法抵扣的增值税转化为可以抵扣的进项税额，以减少实际纳税金额。

4.及时了解税法变化：企业需要及时了解税法法规的变化，以便及时调整自身的税务筹划方案，避免因为政策变动而带来不利影响。

5.规范发票管理：企业需要加强对增值税发票的管理，及时领用、保存和使用发票，确保发票的真实性和合法性，以避免税务风险的发生。

营改增后的税务风险与税务筹划密切相关，企业需要通过合理选择税务政策、调整经营结构、利用税额抵扣等措施以降低税务风险，提高税务管理的效率和合规性，从而达到降低税务成本的目的。

营改增后的税务风险及税务筹划【精品发布】在“十二五”规划期间，我国提出了营改增计划，为了适应社会发展，目前，营改增计划已经被应用到各个领域，但是在普及过程中也面临着新的问题，税务风险开始凸显，如何适应营改增计划，加强税务筹划，是我们必须面对的重要问题。

重要词：营改增；税务风险；税务筹划一、前言近些年来，我国的社会经济迅猛发展，我国也在不断调整税收政策，希望能尽快建立一个社会主义和谐社会。

在“十二五”规划期间，我国提出了营改增计划，为了适应社会发展，目前，营改增计划已经被应用到各个领域，但是在普及过程中也面临着新的问题，税务风险开始凸显，如何适应营改增计划，加强税务筹划，是我们必须面对的重要问题。

二、营改增后的税务风险从整体角度来看，营改增后存在的税务风险体现在以下几个方面：1.增值税专用发票存在的风险根据现状来看，我国之所以出现各种发票犯罪行为，其实与增值税有着割不开的关系。

一些经营者为了谋取更大的利润，故意在发票方面实施造假行为。

营改增全面推广后，一些不良分子在完成抵扣时直接采取增值税发票，妄图偷税漏税。

与此同时，社会上的代开发票现象也开始抬头，甚至愈演愈烈。

之所以产生这种种问题，是由各方面因素催生的，生产经营者没有对增值税发票予以全面、透彻的认识，也视法律于不顾，没有考虑他们的违法行为给社会发展造成的伤害。

2.进项税额抵扣存在的风险如今，营改增计划在我国的普及已经是大势所趋，在这种情况下，虚增和抵扣进项税额的行为屡见不鲜，相关的税务风险也不断凸显。

不少纳税人通过扫描来抵扣进项税，但是却出现不少开票错误的问题，这些问题也许是无意的，也许是有意的，最关键的是导致扣减行为不可能顺利完成。

除此之外，还有诸多企业没有清晰、明确地标明增值税发票上的税额，对相关条例没有进行深入解读，从而导致扣减行为难以顺利完成。

3.偷税漏税存在的风险获得最大化的经济利润是每个企业的最终目标，为了达到这个目的，一些企业开始动“歪脑筋”，在财务报表上没有写上真实的经营收入，希望通过这种方式来逃税漏税。

营改增后的税务风险与税务筹划
随着营改增政策的全面实施，企业的税务风险和税务筹划问题日益凸显。

营改增所带
来的税务风险主要表现在以下几个方面。

一、税收风险
1. 计税方法的选择：企业在纳税时需要根据税法规定进行计税，但不同的计税方法
会影响纳税额。

因此，企业需要谨慎选择计税方法，否则可能会导致计税错误，被税务机
关追缴税款并处以罚款。

2. 增值税专用发票管理：企业在进行销售和采购时需要开具和收取增值税专用发票，但如果管理不当，可能导致假票问题，严重时可能被税务机关追缴税款并处以严重罚款。

3. 进项税额抵扣的合法性：企业申报增值税时需要进行进项税额抵扣，但如果抵扣
不当或与实际交易不符，可能导致进项税额被税务机关不予认定，进而导致纳税额增加。

二、税务筹划风险
营改增带来的税务筹划主要体现在以下几个方面。

1. 费用的确定与抵扣：企业在计算所得税时需要确定合理的费用，但如果费用标准
过高或费用与实际情况不符，可能引起税务机关的关注，导致企业被认定为非法避税行为。

2. 业务结构与税务优化：企业在设计业务结构时需要考虑税务优化因素，但如果优
化不当，可能被认定为非法避税行为，导致企业被处以罚款并低于税务机关的监控范围。

综上所述，企业在营改增后需要认真对待税务风险和税务筹划问题，根据各项税法规
定合理选择计税方法，严格管理增值税专用发票，并确保进项税额抵扣的合法性。

同时，
企业在进行税务筹划时需要合理确定费用和业务结构，并谨慎设计员工薪酬和福利待遇，
以确保遵纪守法，避免非法避税行为的发生。

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是指营业税改征增值税的政策，是中国税制改革中的一项重要举措。

自2012年5月1日开始，全国范围内全面实施营改增。

这一政策的实施对企业的税务风险和税务筹划都产生了深远影响。

本文将就营改增后的税务风险和税务筹划进行详细探讨。

一、营改增后的税务风险1. 增值税申报风险营改增使得增值税成为利润总额税，对纳税人的资金流动形成了一定的压力。

企业在增值税申报中需严格按照税法规定，如计算增值税的应税项目、税率、纳税申报期限等，任何差错都可能导致税务风险，例如罚款、滞纳金等后果。

2. 发票管理风险营改增政策对企业的发票管理提出了更高的要求，包括按时开具、严格管理、防范作废等。

如果企业在发票管理方面存在瑕疵，就有可能被税务机关认定为偷税漏税，导致高额罚款。

3. 退税申请风险企业在营改增后可以通过增值税的抵扣与退税来减轻税务负担，但需要注意的是退税的申请必须合乎法律法规，一旦发现有违规操作，就会面临税务风险。

4. 税务查验风险营改增后，税务管理部门对企业的纳税情况进行了更加严格的监管和查验。

企业如果无法提供真实、完整和准确的税务信息，就会面临税务查验风险。

税务部门对企业的查验结果将直接影响企业的信用评级。

上述是营改增后企业面临的税务风险，为了规避这些风险，企业需要进行税务筹划。

1. 合理抵扣企业在计算增值税的时候应该严格按照法定规定进行抵扣，合理获得增值税抵扣税额，降低应纳税额，减轻税收负担。

2. 完善发票管理企业在发票管理方面应该建立健全的制度和流程，加强内部控制，确保每一张发票都是真实有效的，并且遵守税法规定的相关要求，以规避税务风险。

3. 规范申报企业应该加强对增值税申报的管理，按照规定的时间和程序进行申报，确保计算准确，避免因申报不当而导致的税务风险。

4. 加强内部培训企业应该加强对税收政策的宣传和内部员工的培训，提高员工的税务意识和税法法规意识，规避因为工作疏漏而导致的税务风险。

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是中国税制改革中的一项重要举措，通过将原先的营业税和增值税合并为一种税种，降低了企业的税负，优化了税收体系。

然而，在实践过程中，营改增也带来了新的税务风险和税务筹划问题。

一、税务风险1. 税负增加虽然营改增将税率规模压缩了，但也有一些企业会面临税负增加的情况。

比如服务业的小规模纳税人，在营业税时期享受了较低的税率，但营改增后，由于增值税税率一般较高，可能会导致他们的税负变大。

2. 转型适应一些企业可能需要进行转型或者调整经营方式，以适应新税制带来的变化。

比如，增值税会计处理方式相较营业税复杂，不少企业需要投入时间和精力去学习和适应，因此可能需要一定的转型和调整。

3. 纳税申报营改增后，企业需要正规化并加强纳税申报和税务合规。

若企业没有做好准备或者存在疏漏，就可能面临税务风险，包括税务罚款、滞纳金等。

二、税务筹划1. 发票管理营改增后，国家实行了以增值税发票为准的发票管理制度。

企业需要严格管理内部的发票开具、出票和领票等环节，以确保每一张发票的真实性和可靠性。

2. 研究税收政策不同行业、企业的税务筹划都存在不同的特点和难点，需要针对具体情况进行研究和学习。

例如，不同的税收政策、税收优惠、地域政策等，都可能影响企业的税务筹划。

3. 合理运用税收政策企业可以通过充分利用税收政策和优惠政策，来降低税负，提高企业的收益。

一些常见的税务筹划措施包括：优化投资结构、调整业务模式、合理分工、设立子公司、优化供应链等。

4. 税收合规营改增后，企业需要加强税收合规，遵守税法规定，申报缴纳税款。

同时，企业也需要建立健全的税源管理体系，优化税源利用效益，并降低税务风险。

营改增实施后的企业税务风险及其税务筹划策略随着中国营改增税制的全面实施，企业在税务管理方面面临着新的挑战和机遇。

营改增税制对企业的税务风险和税务筹划提出了新的要求，企业需要及时了解营改增税收政策变化，制定相应的税务筹划策略，降低税务风险，提高税务合规水平，提升企业的竞争力。

一、营改增税务政策变化给企业带来的税务风险营改增税制实施后，企业税务管理面临了新的挑战和风险，主要体现在以下几个方面：1. 税负增加。

营改增税制实施后，部分行业的税负有所增加，其中包括房地产、金融等行业。

这对企业的经营成本和盈利能力都带来了一定的压力。

2. 税收管理规范化。

营改增税制要求企业加强税务管理，建立健全的税务内部控制制度，加强发票管理和税务申报工作。

对于一些管理不规范的企业来说，这将带来一定的税务风险。

3. 跨区域经营的税务风险。

跨区域经营的企业要面对不同地区的税收政策和管理要求，这将增加企业的税务风险。

4. 税务合规风险。

营改增税制对企业申报和缴纳税款的合规性提出了更高的要求，一些企业因为对新税制政策不了解或者未能及时调整管理措施，可能面临税务合规风险。

以上这些风险都给企业的税务管理带来了一定的挑战，需要企业及时制定相应的税务筹划策略，降低税务风险，提高税务合规水平。

二、营改增税务筹划策略1. 加强税务风险识别和评估。

企业需要关注营改增税制的实施情况和相关政策变化，了解新政策对企业经营的影响，评估企业可能面临的税务风险。

企业还需要根据自身情况，识别跨区域经营、行业税负增加、税务合规风险等问题，制定针对性的风险管理措施。

2. 优化税务结构。

企业可以通过调整投资结构、资金结构等方式，优化税务结构，降低税负。

对于房地产、金融等税负增加的行业，可以考虑对投资结构进行调整，采取合理的投资策略，降低税负。

3. 合理规划税务筹划。

企业需要根据营改增税务政策的变化，合理规划企业的税务筹划工作。

通过合理的税务优惠政策利用，降低税负；通过固定资产折旧、研发费用等合理地计算税前利润，降低纳税额。

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是指将原来的商品和服务税改为增值税的一种税制改革。

在营改增后，企业可能面临一些税务风险，同时也可以进行一些税务筹划来降低税务负担。

本文将介绍营改增后的税务风险和税务筹划。

一、税务风险1. 税率上升。

在营改增前，商品和服务税的税率通常较低，而增值税的税率相对较高。

企业可能面临税负上升的风险。

2. 申报和缴纳难度增加。

增值税是一种复杂的税收制度，企业需要进行准确的申报和缴纳。

由于增值税的计算和抵扣涉及到多个环节和多个方面的因素，使得企业在申报和缴纳上可能面临一定的困难。

3. 发票管理和合规性要求增加。

企业在进行增值税申报时，需要提供相应的发票作为凭证。

而发票管理和合规性要求相对复杂，包括开票纳税人信息的真实性和准确性，发票的合法性和有效性等。

企业如果在发票的管理上不到位，可能会面临税务风险。

4. 跨区域经营税务问题。

营改增后，不同地区的增值税税率可能存在差异，企业如果进行跨区域经营将面临税务的调整和计算问题。

5. 税务政策变化风险。

税务政策随时可能发生变化，企业需要及时了解和适应税务政策的变化，否则可能会面临税务风险。

二、税务筹划1. 合理选择税率区间。

根据不同行业和业务特点，企业可以选择适合自己的增值税税率区间，以降低税负。

2. 合理抵扣税额。

企业可以合理抵扣增值税税额，包括合理使用进项税额抵扣、选择适用抵扣办法、合理企业所得税抵免等。

3. 合理选择纳税方式。

企业可以选择增值税一般纳税人或小规模纳税人身份，以适应自己的经营特点和税务情况。

一般纳税人可以享受更多的增值税抵扣权益，但也需要承担更多的纳税义务。

5. 加强发票管理。

企业需要加强对发票的管理，确保发票的真实性和合法性，避免因发票问题引起的税务风险。

营改增后企业可能面临税负上升、申报和缴纳难度增加、发票管理和合规性要求增加等税务风险。

为降低税务风险，企业可以根据自身情况合理选择税率区间、合理抵扣税额、合理选择纳税方式、合理进行跨区域经营以及加强发票管理等。

营改增后的税务风险与税务筹划探讨随着营改增政策的全面实施，原本复杂的国家税收体制被简化成为增值税体系。

这项改革在一定程度上解决了企业的负担，提高了经济效率，但同时也带来了新的税务风险。

因此，对营改增后的税务风险和税务筹划进行探讨非常重要。

一、税务风险营改增后，企业存在的主要税务风险包括以下几个方面：1.税负变化风险营改增前，企业所得税与增值税并存，多数情况下企业需同时缴纳此两税种。

而按照营改增后的税制，企业主要缴纳增值税，依照增值税适用税率计算缴纳金额，税负将因此产生巨大变化。

如果企业对这一变化未能作出充分的准备和考虑，就有可能承受住较大冲击。

2.专项附加扣除营改增后，随着个人所得税改革的深化，个税专项附加扣除政策也正式实施。

这一政策除了对个人所得税产生影响之外，更引起了企业税前成本的增加。

企业需要承担员工的医疗、子女教育等额外开支，这部分费用虽然享受个税专项附加扣除政策，但是企业本身还需要支出，这对企业的经营状况会产生较大影响。

3.增值税发票管理营改增后，企业增值税发票管理也受到了影响。

一方面，企业需要加强对增值税专用发票的管理，要求发票必须达到规定标准和规范流程；另一方面，企业可能出现无法开具增值税专用发票的情况，以及发票被作废或丢失等问题。

这些问题都会导致企业出现税务纠纷，并可能面临罚款、补税等后果。

4.虚开发票风险营改增后，虚开发票的风险也变得更加严重。

虚开发票不仅会导致企业被处罚，而且还会损害企业信誉度和业务拓展。

因此，加强发票管理，提高防范虚开发票的意识，是企业税务合规工作的重要组成部分。

二、税务筹划对于企业而言，避免税务风险的最佳途径是制定合理、符合法律要求的税务策略和规划，以最大限度地减少税负并保证税务合规性。

具体可以从以下几个方面进行税务筹划：1.合理使用税收优惠政策税收优惠政策是降低企业税负的有效手段，根据不同的行业和企业类型，税收优惠政策范围也不同。

企业应根据自身条件充分利用各项优惠政策，减少实际缴纳税额。

“营改增”后的税务风险与税务筹划剖析营改增”是指增值税改革，是中国在2016年5月1号正式启动的一项重大税制改革，它将原来的营业税改为增值税，并逐步扩大试点范围，逐步推开。

新的增值税制度制改增税率一般是11%或者17%，对于制造业来说是6%，建筑业则是11%，交通业为10%，现行的政策下对这四大行业预征率是11%，17%，16%，10%。

本文将对“营改增”后的税务风险与税务筹划进行剖析。

“营改增”后的税务风险营改增之后的税务风险主要集中在应税项目范围的扩大方面。

改革后，不同于之前的营业税，增值税涵盖了制造业、建筑业、交通运输业和部分现代服务业。

这意味着很多企业将面临更复杂的税务改革，需要对新增的应纳税项目进行认真的核算和申报。

如果企业对税务政策不够了解，容易导致错误申报，从而面临罚款或其他法律责任。

“营改增”后的税务风险还体现在发票管理方面。

增值税发票作为企业向税务部门申报税收的凭证，具有非常重要的作用。

由于发票管理不喀和消费者误解，有些企业可能会在发票管理上出现问题，如假发票、无发票经营等现象。

这些不法行为若被税务部门发现，将面临极高的罚款和信用受损的风险。

“营改增”后的税务风险还可能来自于税务政策的变动。

随着国家的经济政策不断调整，税收政策也可能会发生变化。

企业需要不断关注政策的变化，及时调整自身的税务筹划，以降低可能出现的风险。

“营改增”后的税务风险还包括增值税认定、稅负变化和不同业务的纳税政策差异等问题。

尽管“营改增”带来了一些风险和挑战，但对于企业来说，也带来了很多优势。

下面，针对“营改增”后的税务风险，我们可以从以下几个方面进行税务筹划。

企业可以通过规范内部财务管理，加强审计与核算，建立健全的财务制度，规范税务合规，提高企业的自我保护意识，降低税务风险。

企业可以通过合理选择增值税认定方法，进行合理的会计和报税处理，降低税负压力，减少税收成本。

企业可以通过电子发票管理系统，严格控制发票的使用，防范假发票和无发票经营的风险，提升企业的信用度。

“营改增”后的税务风险与税务筹划剖析近年来，我国税收制度不断变化，其中最为重要的是实施“营改增”政策。

与“营业税”相比，“增值税”更为灵活和可控，有望减轻企业税负，促进经济增长。

然而，实施“营改增”政策也带来了一定的税务风险和挑战，企业需要注意相关法规，降低税务风险，同时进行合理的税务筹划。

一、税务风险1. 税制变化产生的风险：企业可能无法及时适应税制的变化，导致缴税不足或缴税过高。

此外，由于转型期间税收政策的不确定性，企业也可能面临调价风险。

2. 税务风险的审计：税务部门对营改增后的税务风险给予了密切关注，从而加大了企业的税务审计力度。

如果企业逃税或漏税，将面临处罚、滞纳金和罚款等风险。

3. 资金变动的风险：企业资金流动性可能会受到税制变化的影响，税额的增加可能会导致企业负担增加。

二、税务筹划1. 通过购买优质服务：企业可以通过购买优质的税务咨询服务，确保自己对法律法规的了解和遵守。

定期对企业进行审计，及时发现问题并及时解决。

2. 优化企业结构：企业应根据自身的情况，优化业务结构，尽量避免税务筹划方案引发税务部门的关注。

此外，企业还应当积极采取优惠政策，并把减税、免税政策纳入企业发展规划中。

3. 提高内部管理的效能：提高内部管理的效能是保障企业资金稳定流动的重要途径，也是规避税务风险的有效策略。

企业应不断完善内部审计制度，强化内部控制并及时采取相应措施。

通过以上措施，企业可以规避税务风险，同时保证自身正常运转和发展。

总之，无论是税务部门还是企业，都需要充分了解税制变化的影响，并制定相应的策略来应对税务风险，实现更加审慎的税务筹划和运作。

建筑企业“营改增”之后税务筹划及风险应对措施探讨近年来，我国建筑业发展迅速，同时税务制度也不断改革完善，其中最重要的一项税务改革就是营业税改为增值税（“营改增”）。

营改增有效提高了建筑企业的税负，但同时也带来了新的挑战和风险。

本文将探讨“营改增”之后建筑企业的税务筹划及风险应对措施。

一、税务筹划1.合理安排开票时间建筑企业在开具发票时，应该根据项目的实际施工进度，合理安排开票时间，以避免出现时间差错，导致缴纳税款的时间不一致，造成税务风险。

2.注意审车合同的内容建筑企业在与履行车辆的合同中，应该注重合同内容的规范性，明确车辆的租赁期限，合法的燃油公里数以及纳税人承担的税费。

一旦出现任何纠纷或争议，都会对企业的税务造成极大的影响。

3.及时办理发票报销手续对于建筑企业，带来增值税的还有进项税额，因此企业应及时办理发票报销手续，确保符合税制的要求，避免因为漏报、错报或逾期报税所导致的罚款和利息等不必要的损失。

4.慎重选择经营模式企业在选择经营模式时，应该优先考虑增值税的税制影响，尽量避免采用较高的增值税税率。

例如，选择部分标准征税的服务，比选择完全标准征税的服务值得推荐。

二、风险应对措施1.规范票据管理建筑企业应严格要求发票开取记录的真实性和准确性，以避免因管理不当而引发的税务风险。

2.压缩内部结算时间建筑企业应及时完成内部结算，尽量避免税收的亏损和风险。

企业应制定完善的内部结算制度，确保结算的规范化和合规化。

3.合理利用政策合理利用优惠政策，以降低企业负担，增强企业税收风险控制的能力。

同时，应该及时得到税务部门的指导和支持，遇到问题时应该咨询税务部门的意见和建议。

经过对建筑企业“营改增”之后税务筹划及风险应对措施的探讨，可以得出结论：建筑企业应该积极适应税务制度改革，合理利用各种税务政策，加强票据管理和内部结算，确保税务筹划和风险控制的有效实施。

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是指将原来的营业税和增值税两种税收制度合并为一种税收制度，即营业税改为增值税。

营改增的实施对企业的税务风险和税务筹划产生了一定的影响，下面分别对营改增后的税务风险和税务筹划进行分析。

1. 增值税计算风险：增值税的计算方法相对复杂，包括增值额的计算和税额的计算，企业在进行计算时容易出现错误，如果计算错误，将会导致纳税申报错误，可能会面临税务罚款的风险。

2. 处理不同税率产品的风险：增值税分为17%和11%两个税率，企业需要准确判断每种产品所适用的税率，如果分类错误，可能会导致纳税申报错误，进而面临税务罚款的风险。

3. 发票管理风险：营改增后，企业需要根据实际情况发票进行采购和销售，发票的管理可能会面临很多风险，如发票的遗失、伪造等，进而影响企业的税务申报和准确性，如果发票管理不善，可能会面临税务罚款的风险。

4. 纳税申报风险：营改增后，企业需要按照新的税收政策进行纳税申报，如果企业对相关政策不熟悉或者在纳税申报过程中出现错误，可能会导致纳税申报错误，面临税务罚款的风险。

5. 税务检查风险：随着税务改革的深入推进，税务机关的税务检查力度逐渐加大，企业面临的税务检查风险也相应增加，如果企业在税务申报和纳税行为中存在违规行为或者漏洞，可能会被税务机关发现并面临相关罚款和处罚。

1. 合理选择税率：营改增后，企业需要合理选择适用的税率，可以通过调整产品结构、优化供应链管理等方式来降低纳税风险。

企业可以将销售额较低的产品调整为11%税率产品，将销售额较高的产品调整为17%税率产品，从而降低企业的净增值额，减少税负。

2. 发挥资金使用效率：营改增后，企业不再缴纳营业税，应尽量合理利用财务报表，最大限度降低增值税的应纳税额。

企业可以合理利用进项税额抵扣制度，通过加大采购额度，提高进项税额，降低增值税的应纳税额。

3. 发票管理和税务合规：企业应建立健全的发票管理制度，加强对发票的管理和控制，避免发票丢失、伪造等问题的出现。

营改增后的税务风险与税务筹划营改增是指营业税改征值增税。

自2009年试点以来，中国大陆地区已经很多行业已经取消了营业税，改征值增税。

营改增后，税制改革大大减轻了企业负担，降低了实体经济的成本，提高了市场竞争力。

随之而来的，也带来了一些新的税务风险。

税务筹划因此变得至关重要。

本文将结合营改增后的税收政策，分析在实践中可能面临的税务风险及相应的税务筹划措施。

一、营改增后的税收政策营改增是指企业的增值税进项税额和消费税用以抵扣增值税的额度，为免税项目的货物和劳务的销售额。

营改增后，企业可以实现增值税进项和销项税额的抵扣，相对来说降低了企业的税负。

营改增所带来的好处主要有三个方面：1. 企业负担降低：由于营改增后，企业可以抵扣增值税进项税额和消费税，降低了企业的实际纳税额；2. 减少了征税环节：营改增相比于营业税主要体现在减少了征税环节，相对简化了企业的税务流程；3. 促进行业结构调整：营改增的实施有助于推动服务业快速发展，从而促进了产业结构的调整。

二、营改增后可能面临的税务风险尽管营改增带来了很多好处，但是也同时面临着一些税务风险。

主要体现在以下几个方面：1. 纳税人的凭证管理不规范，造成无法抵扣进项税额；2. 税源不清晰，导致征收管理不到位，形成税款流失；3. 税收征管过程中出现失误，导致纳税人遭受无谓的损失；4. 企业存在跨地区经营，导致涉税行为繁琐，容易产生税务争端。

三、税务风险的应对措施面对营改增后的税务风险，企业需要采取一些相应的税务筹划措施，以规避风险，减少税收损失。

1. 严格管理凭证：企业应当规范财务管理，合理存档税务凭证，做好相关登记和报税工作，避免因为凭证不规范而导致无法抵扣进项税额；2. 加强内部管理：企业应当建立完善的财务核算制度和税务管理制度，加强内部对税收征管流程的把控；3. 健全税务合规机制：建立多渠道的税收合规机制，加强对税务政策及时宣传和培训，提高纳税人的纳税意识和合规意识；4. 开展税务风险评估：企业可以通过专业机构或者聘请专业人士进行税务风险评估，及时发现问题并采取相应的措施。

营改增实施后的企业税务风险及其税务筹划策略营改增是我国税制改革的重要举措之一。

自2016年5月1日起，全面推开营改增试点，建立现代化的增值税制度。

这项政策实施后，对企业经营管理和税务管理都产生了深远影响。

本文将分析营改增实施后的企业税务风险，并提出合理的税务筹划策略。

一、营改增可能带来的企业税务风险1.税负增加风险。

营改增实施后，部分行业的增值税税率有所上调，有的企业的税负会增加。

另外，税制转换过程中存在价税分离、抵扣发票等问题，如果企业未能及时予以解决，可能会导致税负增加。

2.符合标准识别风险。

营改增实施后，企业所涉及的商品或服务是否符合营改增的标准，是一个非常重要的问题。

如果企业的销售结构调整不及时，设备更新不及时，会导致企业无法享受营改增带来的好处，反而面临着增值税的风险。

3.账务管理风险。

营改增是增值税制度的重要变革，可能会给企业的财务管理带来一定的风险。

如企业可能因为票证管理不规范、账务准确性不足，导致企业出现税务问题。

二、营改增税务筹划策略1.优化企业结构。

企业应当尽快进行结构调整，把握营改增的红利期，提高自家商品的增值税标准，减少税负负担。

对于高增值税率的企业应考虑适度进行价值链的调整，把高税率商品组成的部分适度转换成增值税率较低的财务业务。

2.完善财务管理。

营改增实施后，企业应当加强财务管理，优化票证管理、完善账务核算等，提高企业管理效率和准确性，降低税务风险。

3.规范经营行为。

企业应当注重规范经营行为，坚决避免假冒虚假发票、抵扣发票不实、不履行增值税税收义务等问题出现，加强企业纳税意识，做好税务筹划的工作。

结语：营改增对于企业的税务管理带来了前所未有的变化，企业应该对此进行认真的分析和调整，制定合理的税务策略，规避税务风险，最大限度地利用营改增改革带来的税收优惠，为企业的可持续发展创造更好的条件。

营改增实施后的企业税务风险及其税务筹划策略营改增是指营业税改征增值税的政策，是中国政府为了深化改革、优化营商环境、促进经济转型升级而实施的税制改革。

自2012年试点启动以来，营改增政策逐步在全国范围内推广实施，对企业的税务申报和税务筹划带来了重大影响。

本文将从营改增实施后企业税务风险和税务筹划策略两个方面进行探讨，帮助企业更好地应对税务风险，制定有效的税务筹划策略，降低税务成本，提高竞争力。

一、营改增实施后的企业税务风险1. 税务政策变化引发的不确定性风险营改增的实施，涉及到税负、发票、凭证、出口退税、跨境税务等方面的政策变化，这些变化给企业的日常税务申报和纳税工作带来了不确定性风险。

企业需要不断关注国家税收政策的调整，及时调整税务申报和纳税策略，以降低因政策变化而带来的风险。

2. 税务风险管理不完善营改增实施后，企业的税务风险管理工作变得更加复杂。

企业需要全面了解营改增政策，合理规划纳税策略，加强内部税务管理和控制，确保税务申报的准确性和合规性。

企业在纳税过程中存在漏报、错报、逃税等风险，一旦被税务部门查处，将面临罚款、滞纳金等法律风险。

3. 跨区域经营带来的税务风险随着营业税改征增值税政策的实施，企业在跨区域经营时，需要处理不同地区、不同税种的税务政策差异，可能会导致税务申报和纳税风险的增加。

企业在走出去的过程中，需要合规运营，避免因地区差异而引发的税务风险。

4. 税务风险的外部环境风险除了政策变化外，宏观经济状况、行业发展环境、国际贸易形势等外部环境的变动，也会给企业的税务工作带来风险。

经济下行压力加大，企业经营困难，很可能导致企业偷逃税款、恶意避税等行为增多，加大了企业税务风险。

二、税务筹划策略1. 合规经营，规范税务申报企业应加强内部管理，健全税收合规管理制度，完善税务申报流程，确保税务申报的准确性和合规性。

应加强对税收政策的学习和了解，及时调整税收筹划方案，降低税务风险。

2. 积极主动配合税务部门企业应积极主动地向税务部门通报企业情况，主动配合税务部门的核查审核工作，及时解决存在的税务问题，避免因税务争议而给企业造成不利影响。