保险中的保险附加费和保险税

英国国民保险税种类英国国民保险（National Insurance）是一种社会保险制度，旨在为英国公民提供一系列福利和服务。

国民保险税是英国居民的个人所得税和社会保险税的一部分。

本文将介绍英国国民保险税的种类和其功能。

英国国民保险税分为多个种类，其中包括基础国民保险税（Class 1），自雇国民保险税（Class 2和Class 4），附加国民保险税（Class 1A和Class 1B）以及国民保险税上限（Upper Earnings Limit）。

首先，基础国民保险税（Class 1）适用于雇员和雇主之间的薪资交易。

对于雇员来说，他们需要支付国民保险的一部分，这将直接从其工资中扣除。

同时，雇主也需要为雇员支付国民保险的一部分作为雇佣税。

这部分税款用于向个人提供退休金、失业保险、医疗保险、养老金等社会保障福利。

自雇国民保险税（Class 2和Class 4）适用于自雇人士，他们需要为其个人所得交纳国民保险税。

自雇人士需要按照其利润额支付国民保险税，用于享受类似于雇员的福利和服务。

Class 2是按照标准税率收取，而Class 4是按照所得额的百分比进行收取。

附加国民保险税（Class 1A和Class 1B）是一种额外的国民保险税，适用于雇员或雇主为雇员提供福利计划或其他形式的额外福利。

雇主需要为提供的额外福利支付附加国民保险税。

Class 1A是适用于提供非现金和现金等额的福利，Class 1B适用于提供经过纳税的福利或解决雇员税务问题的费用。

国民保险税上限（Upper Earnings Limit）是国民保险税的最高收入限制。

超过这个限制的工资额将不再被国民保险税所征收。

这个上限每年都会调整，根据英国政府的决策。

英国国民保险税的目的是为公民提供一系列的社会保障福利。

这些福利包括退休金、失业救济、医疗服务（如国民医疗服务NHS）和残疾津贴等。

国民保险税的收入被用于支付这些福利，以减轻公民在不同阶段和特殊情况下的经济负担。

第一节财产保险的保险费厘定原理一、保险费和保险费率保险费是投保人为获得保险保障而缴纳给保险人的费用。

保险人依靠其所收取的保险费建立保险基金，对被保险人因保险事故所遭受的损失进行经济补偿。

保险费由纯保险费和附加保险费构成。

纯保险费主要用于支付保险赔款或给付保险金。

附加保险费主要用于保险业务的各项营业支出，包括营业税、代理手续费、企业管理费、工资及工资附加费和固定资产折旧等。

同样，保险费率也由纯费率与附加费率两部分组成。

二、厘定保险费率的原则(一)公平合理原则其收取的保费应与其承担的风险相当；对投保人来说，其负担的保费应与被保险人获得的保障相当。

(二)充分原则充分原则是指收取的保费在支付赔款、营业费用和税款等之后，仍有一部分结余。

可见，充分原则要求厘定的保险费率应确保保险人的偿付能力。

(三)相对稳定原则相对稳定是指在一定时期内应保持费率的稳定。

(四)促进防灾防损原则其一，可以减少保险人的赔款支出；其二，可以减少整个社会的财富损失。

三、纯保险费率的确定财产保险费率的厘定是以保额损失概率为基础的。

(一)确定保额损失率保额损失率是指单位保额的保险损失赔偿额，即有效索赔额或实际赔偿额占承保保险金额的比率。

第一，保额损失率不是保险标的损失额与保险金额之比，而是保险赔偿金额与保险金额之比。

第二，保险财产的损失率常常要高于社会平均财产损失率，影响保额损失率的因素包括：1．保险事故发生的频率，即保险标的发生保险事故的次数与承保的全部保险标的件数的比率；2．保险事故的损失率，即受灾保险标的的件数与保险标的发生保险事故的次数比率；3．保险标的损毁程度，即保险赔偿额与受灾保险标的的保险金额的比率；4．受灾保险标的的平均保险额与全部保险标的平均保险额的比率。

保险赔偿与这四个影响因素有着内在的联系，通常保额损失率等于他们相乘的积。

[例1]已知：保险标的的件数为16000件，全部保险标的的保险金额为100000000元，发生保险事故的次数为32次，受灾保险标的的件数为40件，受灾保险标的保险金额为320000元，保险人支付的保险赔偿金额为120000元。

海洋货物运输保险一、在国际货物买卖业务中，海上保险是一个不可缺少的条件和环节。

其中业务量最大，涉及面最广的海上保险是海洋运输货物保险。

二、海洋运输货物保险条款所承保的险别，分为基本险别和附加险别两类。

1.基本险别有平安险（Free from Paricular Average-F.P.A）、水渍险(With Average or With Particular Average-W.A or W.P.A)和一切险（All Risk-A.R.）三种。

（1）平安险的责任范围：①被保货物在运输过程中，由于自然灾害造成整批货物的全部损失或推定全损。

被保货物用驳船运往或远离海轮的，每一驳船所装货物可视为一整批。

②由于运输工具遭受意外事故造成货物全部或部分损失。

③在运输工具已经发性意外事故下，货物在此前后又在海上遭受自然灾害落海造成的全部分损失。

④在装卸或转运时，由于一件或数件货物落海造成的全部或部分损失。

⑤被保人对遭受承保范围内的货物采取抢救、防止或减少货损的措施而支付的合理费用，但以不超过该批被救货物的保险金额为限。

⑥运输工具遭难后，在避难港由于卸货所引起的损失以及在中途港、避难港由于卸货、存仓以及运送货物所产生的特别费用。

⑦共同海员的牺牲、分摊和救助费用。

⑧运输合同订有"船舶互撞责任条款"，根据该条款规定应由货方偿还船方的损失。

（2）水渍险的责任范围：除平安险的各项责任外，还负责被保货物由于自然灾害造成的部分损失。

（3）一切险的责任范围：除平安险和水渍险的各项责任的，还负责被保货物在运输途中由于一般外来原因所造成的全部或部分损失。

2、附加险别是基本险别责任的扩大和补充，它不能单独投保，附加险别有一般附加险和特殊附加险。

一般加险有11种，它包括：偷窃，提货不着险(Theft,Pilferage and Nondelivery-T.P.N.D)，淡水雨淋险(Frrsh Water and/or Rain Damage)，短量险(Risk of Shortage in Weight)，渗漏险(Rish of Leakage)，混杂、沾污险(Rish of Intermixture and Contamination)，碰损、破碎险(Risk of Intermixture and Contamination)，串味险(Risk of Odour)，受潮受热险(Sweating and Heating Risk)，钩损险(Hook Damage Risk)，包装破裂险(Breakage of Packing Risk)，锈损险(Risk of Rust)。

保险业务员的扣税标准主要取决于其收入来源和所在国家或地区的税法规定。

以下是一般性的扣税标准，具体情况可能会有所不同：
1.基本免税额：大多数国家和地区都设有基本免税额，即在一定收入
范围内不需要缴纳个人所得税。

例如，如果保险业务员的年收入低于一定数额（如5000美元），则可能不需要缴纳税款。

2.税率：超过基本免税额的部分，需要按照一定的税率缴纳税款。

税
率通常分为多个级别，收入越高，税率越高。

例如，保险业务员的收入在5000-10000美元之间，税率可能是10%；在10000-20000美元之间，税率可能是20%。

3.扣除费用：在计算应纳税所得额时，可以扣除一些必要的费用，如
交通费、通讯费、餐饮费等。

这些费用必须是合理的、与工作直接相关的，并且有相应的发票或收据作为证明。

4.专项附加扣除：某些国家和地区还设有专项附加扣除，如子女教
育、住房贷款利息、赡养老人等。

保险业务员可以根据自己的实际情况享受这些扣除。

5.社会保险和公积金：保险业务员的工资中通常会有一部分用于缴纳
社会保险和公积金。

这部分钱虽然不能直接抵扣税款，但可以在退休、医疗、失业等情况下提供一定的保障。

6.年终奖：如果保险业务员的收入中有年终奖，那么年终奖的计税方
式可能会有所不同。

一般来说，年终奖会单独计算税额，税率可能会比平时的工资税率高。

以上是保险业务员扣税的一般标准，具体情况可能会因地区、公司和个人情况的不同而有所差异。

保险业务员在报税时，应根据自己的实际情况和所在地的税法规定，合理计算应纳税额。

(注：所提供的关于会计对账务处理，计算，核算，流程来基于前辈大佬们在常年工作经验中积累的一些方法或方式，本内容仅供参考）保险代理人佣金收入税金计算方法代理人需要缴纳的税种个人保险代理人目前需要缴纳的税收主要为以下两大类：（一）增值税及附加税（附加税包含城建税、教育费附加、地方教育费附加）（二）个人所得税（一）增值税及附加税计算方法1、增值税计算方法起增点为3万元（不含税）增值税=不含税佣金收入*3% (具体计算后面讲）2、附加税计算方法（附加税以增值税为计算基础）城建税=增值税*7%教育费附加=增值税*3%地方教育费附加=增值税*2%注：自2016年2月1日起，销售额≤10万元免征教育费附加、地方教育费附加，即增值税≤3000元免征教育费附加、地方教育费附加。

3、增值税征收税率为3%，作为增值税计税依据的“佣金收入”不包含增值税税额不含税佣金收入=税前收入÷（1+3%）“不含税佣金收入大于3万征收增值税”换算一下就是“税前收入大于3.09万征收增值税”因此，当税前收入>3.09万，增值税=不含税佣金收入*3%= [ 税前收入÷（1+3%）]*3%当税前收入≤3.09万，增值税=0（二）个人所得税计算方法个人保险代理人佣金收入个人所得税计算公式：不含税收入=佣金收入-增值税应税所得=（不含税收入*60%-相关附加税）当应税所得≤4000元时，个人所得税=（应税所得-800）*20%2.当应税所得＞4000元时，个人所得税=应税所得*（1-20%）*适用税率-速算扣除数应纳税所得额=（不含税收入*60%-相关附加税费）*（1-20%）应纳税所得额适用税率速算扣除数X≤20000 20% 020000<X≤50000 30% 2000X>50000 40% 7000（三）举例计算【举例】李某2016年6月税前佣金收入3.3万元，则增值税=[33000÷（1+3%）]*3%=961.17元城建税=961.17*7%=67.28元教育费附加=0元地方教育费附加=0元个人所得税=[（33000-961.17）*60%-67.28]*(1-20%)*适用税率-速算扣除数=15324.81 *适用税率-速算扣除数=15324.81*20%-0=3064.96元。

汽车保险的险种主要有以下几项汽车保险是一种有效保障车辆安全的保险，而在购买汽车保险时，不同的险种及保险条款也会对保险保障的范围、保费以及赔偿比例产生不同的影响。

因此，对不同的汽车保险险种以及其保障范围应有所了解。

一、交强险交强险是指规定交通用车辆，必须购买的保险。

该险种是法律规定的，购买保险后，车主可以得到一份交强险合同及一份保险凭证。

主要涵盖车辆在行驶过程中产生的人身及财产损失，可以保障被保险人方面的基本责任。

二、商业险商业险是指交强险之外的一类车辆保险。

根据保险保障的范围，分为车辆损失险、第三者责任险、盗抢险、玻璃单独破碎险、附加险等。

一个合格商业险应该能够提供多种险种的组合，以便车主根据自身需求进行选购。

1、车辆损失险车辆损失险是保险公司为投保人承担车辆自助事故损失风险的一种保险，被保险人可以根据车辆实际价值和保险金额进行保险。

该险种主要是保障汽车的车身、机动车整车装置以及车上配件的损失。

在车辆事故中，如果被保险车辆所造成的损失超出了保险额，那么保险公司只需要承担保险金额内的赔偿。

2、第三者责任险第三者责任险是指对于车辆在行驶过程中，因车辆本身或者驾驶人所造成的人身伤害和财产损失的赔偿。

该险种主管涉及到车辆开车人员的过失所造成的车祸赔偿。

在日常行驶中，如果您的车辆因行驶过程中造成的事故而导致人员受伤或车辆损失，那么第三者责任险就会为您在法律所规定的范围内进行保险支持。

3、盗抢险盗抢险是指对于汽车被盗、被抢时的赔偿保障。

盗抢险的保费较为低廉，而汽车被盗、被抢的概率较低，因此许多车主都选择购买该险加以保障。

4、玻璃单独破碎险玻璃单独破碎险是指由于意外因素导致了玻璃器件的破碎，所需要进行的赔偿资助。

玻璃破损是一个常见的事故难题，在行驶过程中，玻璃破损的概率较高。

因此，购买玻璃单独破碎险是被保险人在购买商业保险时的不错选择，能够有效的保障车辆的玻璃器件。

5、附加险附加险是指在购买商业保险的基础上可以再加购的一类保险。

汽车保修费用如何计算公式汽车保修费用是指车主在购买汽车时可以选择购买的一种保险服务，用于覆盖汽车在保修期内出现的故障和损坏。

保修费用的计算是一个复杂的过程，需要考虑到多种因素，包括汽车的品牌、型号、年份、使用情况等等。

在本文中，我们将探讨汽车保修费用如何计算的公式，并且介绍一些常见的计算方法。

汽车保修费用的计算公式可以分为两部分，基本保费和附加费用。

基本保费是指汽车保修期内可能发生的故障和损坏的预估成本。

这个成本通常由保险公司根据汽车的品牌、型号、年份等因素进行评估。

一般来说，品牌和型号越高档，基本保费就越高。

基本保费的计算公式可以表示为：基本保费 = 车辆价格×基本保费率。

其中，车辆价格是指汽车的购买价格，基本保费率是由保险公司根据汽车的品牌、型号、年份等因素确定的一个比例。

附加费用是指保险公司为了覆盖额外的风险而收取的费用，一般包括管理费、风险补偿费、税费等。

附加费用的计算公式可以表示为：附加费用 = 基本保费×附加费用率。

其中，附加费用率是由保险公司根据汽车的使用情况、所在地区等因素确定的一个比例。

除了以上的基本保费和附加费用外，汽车保修费用的计算还需要考虑到一些其他因素，比如保险公司的利润、赔付率、市场竞争等。

这些因素都会对保修费用的计算产生影响。

在实际的计算中，汽车保修费用通常是由保险公司根据客户的具体情况进行个性化定价的。

客户可以根据自己的需求和预算选择不同的保修方案，比如选择不同的保修期限、保修范围、自付额等。

保险公司会根据客户的选择进行个性化的计算，从而确定最终的保修费用。

除了上述的计算方法外，还有一些其他常见的计算方法，比如按照汽车的使用年限进行分期收费、按照汽车的里程数进行计费等。

这些方法都是为了更好地满足客户的需求，提供更加个性化的保修服务。

总的来说，汽车保修费用的计算是一个复杂的过程，需要考虑到多种因素。

保险公司会根据汽车的品牌、型号、年份、使用情况等因素进行评估，从而确定最终的保修费用。

汽车保险知识(完整版)一、国家汽车强制保险费与车船税私家车强制险：第一年：5座 950元，6-8座1100第二年： 855元， 990第三年： 760元， 880第四年： 665元， 770第五年： 665元， 770这样的保费不定，跟出险，脱保，过户有关系，以上任意一个违背了，那样保费就会变的车船税：1.0升以下：180元/年1.0~1.6升：300元/年1.6~2.0升：360 元/年2.0~2.4升：720 元/年4.0~3.0升：1920 元/年3.0~4.0升：3180 元/年4.0升以上： 4800元/年所需资料，个人车：1.车主身份证正、反两面复印件 2.行驶证正、副本复印件；单位车：1.组织机构代码证复印件 2.行驶证复印件。

二、车险包括什么？1.交强险2.商业车险主要有四个主险：①车损险：代号A②三者险：代号B③车上人员责任险代号：D④盗抢险G主要有五个附加险：①玻璃代号：F②划痕代号：L③自燃代号：Z④不计免赔代号：M发动机特别损失险代号X交强险的特性：公益性、强制性、广泛性。

设立交强险的目的是：让交通事故中的受害人得到及时有效的治疗。

强制性：强制承保，不能拒保。

广泛性：只要是机动车，都可以承保。

（机动车包括摩托车，不包括电动车）酒后驾车、故意撞人，交强险也理赔，目的是保护受害者，体现了公益性。

当然遇到这种情况，保险公司会先垫付医疗费用，再立案调查情况，向司机追偿。

交强险不赔的情况：碰瓷的不赔。

交强险特征：分项赔偿原则（往下看）浮动费率原则（第一年不出险，第二年费率下调10%，最多下调30%，反之则反），奖优罚劣原则。

交强险能解决哪些问题？举例：车撞了树，只给车上了交强险。

假定树不赔，那么，车的损失是否可以走理赔？答案：不赔，因交强险只理赔交通事故中的受害方，那么在这个例子里，受害方是树，不赔树的话，车辆损失就得不到任何保险补偿。

再看个案例：一个捷达在后，奔驰在前，突然前面有交通事故，奔驰急刹车，捷达没刹住，追尾了，把奔驰的保险杠给撞坏了。

养老保险和医疗保险等社保个人所得税政策处理方法近年来，我国社保个人所得税政策日益完善，特别是在养老保险和医疗保险方面，政策调整较为频繁，对个人所得税的处理方法也在不断变化。

本文将从养老保险和医疗保险两个方面，探讨个人所得税政策的相关处理方法。

一、养老保险我国的养老保险体系是由基本养老保险、企业年金和个人商业保险等构成的多层次保险体系。

其中，基本养老保险是我国社会保障的重要组成部分，其税收政策也有着诸多变化。

1. 个人养老保险缴费我国个人养老保险是实行社会统筹和个人账户相结合的制度，个人应缴纳的养老保险费用包括基本养老保险、补充养老保险和附加个人账户三项，缴费基数为工资、薪金和稿酬的月均值。

每月缴纳的养老保险费用，可以在个人所得税税前扣除，其规定额度是当月工资、薪金和稿酬收入的20%。

2. 个人养老保险领取个人应缴纳的养老保险费用，是征税基础之一。

对于已领取养老金的个人，其所领取的养老金应纳入当年的综合所得。

对于应交的养老保险费用，可在个人所得税中抵扣，但抵扣的额度不得超过当年实际缴纳的养老金和补充养老保险费用的总和。

同时，对于个人在未领取养老保险金前提前退休的情况，领取的养老保险金应该分年度计算纳税。

二、医疗保险医疗保险是我国社会保障的重要组成部分，近年来政策频繁调整，对个人所得税的处理也有了一些变化。

1. 个人医疗保险缴费我国的社会医疗保险实行居民医疗保险和职工医疗保险相结合的制度，个人缴费方式有两种：一是按照工资、薪金和稿酬的月均值作为缴费基数，交纳基本医疗保险费；二是在基本医疗保险费基础上，可以选择附加医疗保险。

对于居民医疗保险个人缴费部分，也可以在个人所得税税前扣除。

规定扣除额度是当月工资、薪金和稿酬的10%。

对于个人缴纳的附加医疗保险费，也可以在个人所得税中抵扣，但抵扣的额度不能超过当年实际缴纳的附加医疗保险费用。

2. 个人医疗保险领取个人应缴纳的医疗保险费用，也是征税基础之一。

对于已享受医疗保险待遇的个人，其所享受的医疗待遇应纳入当年的综合所得。

下面我们来详细了解一下每个险种的作用1、交强险机动车交通事故责任强制保险全称“机动车交通事故责任强制保险”，划重点——强制。

交强险是国家强制购买的保险，不买不给上路，被交警抓到没买的话，扣车，罚双倍保费，并且要立刻购买才可重新上路。

此外，新车不给上户，年检更过不了。

那交强险是干嘛用的呢？简单而言，交强险就是用来保障交通事故受害人（不包括本车人员和被保险人）的权益的。

当我们发生交通事故的时候，交强险负责赔付对方的死亡伤残费、医疗费以及财产损失费。

那我们自己的车就不赔了嘛？是的，交强险不赔：）自己的车的车损、车上的人的医疗费以及车上的财产损失费，都由对方的交强险、第三者责任险，以及自己的车损险赔，具体后面会讲。

总之，一句话总结就是：交强险必须买，因为它是强制性的。

2、车船税车船使用税。

由保险公司帮客户代缴，车船税税额是按照汽车排量等级来划分的。

3、交强险赔偿限额死亡11万住院医疗*万财产损失1千合计*万商业险主要分为主险以及附加险。

车险的商业险险种及其价格，是由保监会进行全国统一的。

也就是说，全国所有有卖车险的保险公司，它们的车险产品基本都是这几种，保险条款与保证内容都是一模一样的。

唯一的区别只在于保费的折扣上。

那既然商险林林总总十几种，哪些必须买哪些看情况？我们一个一个来看：1、全车盗抢险A：被保险机动车被盗窃、抢劫、抢夺，经出现当地县级以上公安刑侦部门立案证明，满6 0天未查明下落的全车损失；B：被保险机动车全车被盗窃、抢劫、抢夺后，受到损坏或车上零部件、附属设备丢失需要修复的合理费用；C：被保险机动车在被抢劫、抢夺过程中，受到损坏需要修复的合理费用。

D：租车人全车盗抢险主要的责任免赔：A：被保险人索赔时未能提供出现当地县级以上公安刑侦部门出具的盗抢立案证明；B：驾驶人、被保险人、投保人故意破坏现场、伪造现场、毁灭证据；C：被保险机动车被扣押、罚没、查封、政府征用期间；D：被保险机动车在竞赛、测试期间，在营业性场所维修、保养、改装期间，被运输期间。

2024年各类保险费税前扣除全面梳理总结范本作为一种常见的金融产品，保险在我们的生活中扮演着重要的角色。

除了为我们提供风险保障和经济安全，保险也可以在税收方面提供一些优惠政策。

在我国，个人购买的一些保险费用可以在税前扣除，减少纳税额。

以下是2024年各类保险费税前扣除的全面梳理总结。

一、健康保险费健康保险费是指个人购买的与健康相关的商业保险产品的费用。

在2024年，个人购买的健康保险费用可以在纳税前扣除。

具体扣除标准如下：1. 居民个人购买健康保险费，按照实际缴纳的金额扣除，扣除最高限额为24,000元/年。

2. 非居民个人购买健康保险费，按照实际缴纳的金额扣除，扣除最高限额为6,000元/年。

二、商业养老保险费商业养老保险费是指个人购买的商业养老保险产品的费用。

在2024年，个人购买的商业养老保险费用可以在纳税前扣除。

具体扣除标准如下：1. 居民个人购买商业养老保险费，按照实际缴纳的金额扣除，扣除最高限额为24,000元/年。

2. 非居民个人购买商业养老保险费，按照实际缴纳的金额扣除，扣除最高限额为6,000元/年。

三、商业补充医疗保险费商业补充医疗保险费是指个人购买的商业补充医疗保险产品的费用。

在2024年，个人购买的商业补充医疗保险费用可以在纳税前扣除。

具体扣除标准如下：1. 居民个人购买商业补充医疗保险费，按照实际缴纳的金额扣除，扣除最高限额为15,000元/年。

2. 非居民个人购买商业补充医疗保险费，按照实际缴纳的金额扣除，扣除最高限额为3,000元/年。

四、商业失业保险费商业失业保险费是指个人购买的商业失业保险产品的费用。

在2024年，个人购买的商业失业保险费用可以在纳税前扣除。

具体扣除标准如下：1. 居民个人购买商业失业保险费，按照实际缴纳的金额扣除，扣除最高限额为1,500元/年。

2. 非居民个人购买商业失业保险费，按照实际缴纳的金额扣除，扣除最高限额为300元/年。

五、商业意外伤害保险费商业意外伤害保险费是指个人购买的商业意外伤害保险产品的费用。

1．保险费和保险费率保险费是指被保险⼈为获得保险保障，在参加保险时，根据其投保时所定的保险费率，向保险⼈交付的费⽤。

保险⼈依靠其所收取的保险费建⽴保险基⾦，对被保险⼈因保险事故所遭受的损失进⾏经济补偿。

因此，缴付保险费是被保险⼈的基本义务，只有在被保险⼈履⾏了约定交费义务的前提下，保险⼈才能承担保险合同载明的保险责任。

保险费由纯保费和附加保费构成，纯保费是保险⼈⽤于赔付给被保险⼈或受益⼈的保险⾦，它是保险费的最低界限；附加保费是由保险⼈所⽀配的费⽤，主要⽤于保险业务的各项营业⽀出，包括营业税、代理⼿续费、企业管理费、⼯资及⼯资附加费和固定资产折旧等。

保险费率是保险费与保险⾦额的⽐率，⼜称为保险价格，是被保险⼈为取得保险保障⽽由被保险⼈向保险⼈所⽀付的价⾦，通常以每百元或每千元的保险⾦额的保险费来表⽰。

但作为保险价格的保险费率是不同于其他商品的价格的，因为保险⼈制定费率时主要依据过去的损失和费⽤统计记录，⽽不是已保保险标的损失资料。

保险费率⼀般由纯费率和附加费率两部分组成。

习惯上，将纯费率和附加费率相加所得到的保险费率称为⽑费率。

纯费率是纯保费与保险⾦额的⽐率，也称净费率，它⽤于保险事故发⽣后进⾏赔偿和给付保险⾦的费率。

财产保险纯费率的计算依据是保额损失率，⼈寿保险纯费率的计算依据是利率和死亡率。

附加费率是附加保费与保险⾦额的⽐率。

它是以保险⼈的营业费⽤为基础计算的，⽤于保险⼈的业务费⽤⽀出、⼿续费⽀出以及提供部分保险利润等。

通常以占纯费率的⼀定⽐例表⽰。

附加费率由费⽤率、营业税率和利润率构成。

2．厘定保险费率的原则 保险⼈在厘定保险费率时总体上要做到权利与义务对等，具体包括下列⼏个原则。

（1）充分性原则。

充分性原则是指所收取的保险费在⽀付赔款、营业费⽤和税款之后，仍有⼀部分的结余。

可见，充分性原则的核⼼是保证保险⼈有⾜够的偿付能⼒。

如果保险费率过低，就会降低保险⼈的偿付能⼒，结果使保险⼈的经营处于⼀种不稳定状态，不利于稳健发展。

第三章保险的数理基础本章主要内容保险费率的构成与厘订原则财产保险费率的厘订人寿保险费率的厘订（人寿保险费率的厘定依据，人寿保险费的计算）保险责任准备金的提存第一节保险费率的构成与厘订原则一、保险费及保险费率的构成保险费的概念保险费(Premium)是保险金额与保险费率的乘积。

保险人承保一笔保险业务，用保险金额乘以保险费率就得出该笔业务应收取的保险费，即：保险费=保险金额×保险费率保险费的构成保险费由纯保费和附加保费构成: 纯保费是保险人用于赔付给被保险人或受益人的保险金，它是保险费的最低界限；附加保费是由保险人所支配的费用，由营业费用、营业税和营业利润构成。

保险费的构成纯保费赔付保险金保险费营业费用附加保费营业税营业利润保险费率的概念保险费率(Premium Rate)是保险费与保险金额的比率。

保险费率又称保险价格，是被保险人为取得保险保障而由投保人向保险人所支付的价金。

保险费率的结构保险费率由纯费率和附加费率两部分组成。

习惯上将纯费率和附加费率相加所得到的保险费率称为毛费率。

二、保险费率厘订的基本原则充分性公平性合理性稳定灵活促进防损三、保险费率厘订的一般方法(一)分类法二)观察法三)增减法第二节财产保险费率的厘订（一）确定纯费率（二）确定附加费率（三）确定毛费率（二）确定附加费率计算公式：附加费率＝附加保费/保险金额通常，附加费率可根据纯保费与附加保费的比例来确定，即：附加费率＝纯费率×附加保费与纯保费的比例上例中若附加保费与纯保费的比例为20％，则附加费率＝6.29‰×20[%]=1.258‰ （三）确定毛费率毛费率＝纯费率＋附加费率上例，毛费率＝6.29‰+1.258‰=7.548‰ 第三节人寿保险费率的厘订一、人寿保险费的构成人寿保险费由两部分构成：纯保险费(Net Premium)和附加保费(Loading)。

又称营业保费。

前者用于保险金的给付；后者用于保险公司业务经营费用的开支二者的总和就是营业保险费(Office Premium )，亦称毛保费(Gross Premium)。

保险费率是保险合同中非常重要的一部分，它代表了保险公司为承担特定风险所需的费用。

以下是保险费率的计算公式及其解释：
保险费率 = (保险金额×保险费率厘定因子) / (1 - 保险费附加 + 保险费总附加)
其中：
1. 保险金额是保险公司承担风险责任的最高限额，根据被保险人的需求和保险标的物的价值确定。

2. 保险费率厘定因子是保险公司根据特定风险等级和赔款经验确定的数值，它反映了保险公司对于该风险的预期赔付成本。

3. 保险费附加是根据保险公司运营成本、利润等因素确定的费用，用于弥补保险公司在经营过程中的额外支出。

4. 保险费总附加是各附加项的总和，包括营业税、印花税等。

在计算保险费率时，还需要注意以下几点：
1. 不同险种的保险费率不同，例如财产保险、人身保险等。

2. 同一种险种的不同风险等级的保险费率也不同。

3. 同一险种对于不同年龄、性别、职业等人群的保险费率也可能不同。

总之，在购买保险时，需要根据自己的需求和实际情况选择适合自己的险种和保险计划，并仔细阅读保险合同中的条款和费率表，了解清楚保险公司的收费标准和保障范围。

财产保险的保险费率
财产保险的保险费率是指根据保险合同约定的保险金额，保险公司按照一定的比例收取的保险费用。

保险费率的计算主要取决于保险标的的风险程度、损失频率和损失金额等因素。

以下是财产保险保险费率的计算方法和构成：
1. 纯费率：纯费率是指保险公司根据保险标的的风险程度、损失频率和损失金额等因素制定的费率。

纯费率越高，说明保险风险越大，保费也就越高。

纯费率的计算公式为：
纯费率= 损失金额/ 保险金额
2. 附加费率：附加费率是指保险公司为支付公司业务费用（如营业费用、监管费、保险税金等）而收取的额外费用。

附加费率一般与保险公司的管理效率和费用控制能力有关。

附加费率的计算公式为：
附加费率= 业务开支总金额/ 保险金额
3. 总保险费率：总保险费率是纯费率和附加费率的综合体现，通常以千分比表示。

财产保险的总保险费率一般在千分之1.2左右，具体数值根据保险公司的规定和保险合同约定来确定。

总保险费率= 纯费率+ 附加费率
在实际操作中，投保人需要提供资产负债表，以便保险公司根据财产总额和投保对象来测算保费。

企业财产保险的保险费率因保险公司、保险类型（如基本险、财产综合险、财产一切险）以及保险合同的具体内容而有所不同。

一般来说，保险金额越高，风险越大，保费也就越高。

同时，保险公司会根据历史理赔数据和市场行情来调整保险费率，以保证公司的经营稳定和风险可控。

保险的社会成本及其控制对策应该说，保险在促进国民经济稳定协凋发展，安定人民生活，增进社会福利，替代政府社会安全保障，保证企业经营的正常进行，推动贸易和商务，为国家积累建设资金，支援国家经济建设，防灾防损，推广应用新技术以及推进资本有效配置等方面具有极为重要的作用，但保险也存在不容忽视的社会成本。

一、经营费用及其控制保险中一项重要的成本是经营费用。

因保险人在为社会提供保险过程中要消耗稀有的经济资源——土地、劳力、资本等。

在保险条款中，一项附加费用必须加在纯保险费上，来弥补公司在他们日常经营中发生的费用，这些费用包括佣金、普通管理费、保险税和利润等。

据统计，美国每一美元财产和责任保险人的保险费中销售和管理费用占23％；而人寿保险公司的经营费用占每一美元保险费的11％。

可见，社会总成本增加了。

另据统计，附加费用总和占保费总收入的大约10～40％。

但是，正如所有其他行业一样，这些附加费用有其存在的道理。

第一，从被保险人的观点来看，因为有了保险，使得承保损失赔付的不确定性减少了，即保险人提供了服务，因而支付相应的对价——附加保费是合理的。

第二，既然保险人从事广泛的防灾防损行为，所以经营费用不是一种浪费。

第三，世界各国的保险业为人们提供了成千上万个工作岗位。

完全消除经营费用是不可能的，但却可以尽量减少经营费用的支出。

保险公司可通过增加保险单位、改善服务、进行防灾防损的宜传、提高工作效率、避免机构臃肿、人浮于事、避免浪费等等办法减少保险的此项社会成本。

二、道德风险及其控制保险的第二项成本是保险的存在助长了道德风险。

保险的道德风险是指个人行为由于受到保险的保障而发生变化的倾向。

道德风险分为事前道德风险和事后道德风险。

二者的差别在于保单持有人采取的与损失发生有关行为的时间。

当保险可能会对被保险人的防损动机产生一定的影响时，此影响称为事前道德风险（ex—ante moral hazard）。

例如，投保汽车险的人可能比未投保的人开车更莽撞一些，因为他们知道任何由于事故引起的损失都可以获得赔偿。