自动转账教案

论如何灵活运用期末自动转账论如何灵活运用期末自动转账摘要：随着ERP的推动与开展，财务管理做为核心组成模块，在企业现代化管理起到关键作用。

本文针对电算化结转环节中普遍存在的正确率低、灵活性欠缺等亟待解决的假设干问题，结合我院实际教学情况，在定义公式、选择类型以及查漏补错等方面提出局部改良意见。

关键词：灵活性定义公式自动转账为实现财务业务一体的目标，会计软件的娴熟运用成了未来财务电算化开展的大势所趋。

我们学院在初级、中级电算化人才培养过程中，曾经就用友及金碟等多个品牌会计软件进行授课与考证。

学生们在操作初始设置、日常处理、期末报表等根底功能环节中无阻碍，但在期末结转环节中普遍出现灵活度不够的情况，重复结转、遗漏、错转、结转出不金额状况频发，再次突显灵活运用自动转账，提高会计电算化效率的重要性。

会计软件操作中，通过日常凭证录入及外部接口传输等多样来源将产生了大量原始数据，期末进行转账时会发现如果采用手工结转的方式，不仅工作量巨大，而且原始的查找账簿，并从中提取的方法已经完成不适用。

特别是费用分配、分摊、结转，本钱结算，工资及税金计提等这些多种类别的结转凭证，除了有规律的周期性出现，还具有每期的摘要、凭证类别、借贷科目、金额来源与定义公式可以固定设置的特点，这促使我们财会人员要熟练掌握软件提供应我们的期末自动转账功能，并且能灵活操控。

运用预先设置转账凭证，定义结转凭证内容并自动生成，将重复的工作单一化，极大减轻劳动强度的同时，还能产生防错堵漏的效果。

成功定义一个正确完整的转账凭证是自动转账的根底，在用友U8中往往我们采取了多种定义的方式，向导式、自定义、对应式等。

其中向导式自动转账是由软件自行设置好凭证格式，系统能引导用户自动完成，操作非常简单，需要用户设置的仅有凭证类别与转出科目等根本工程，所以生成的类别也仅局限于损益结转与汇率调整等。

自定义结转由于它的用户设置内容包含转账序号、凭证类型、转账类型、摘要、科目代码、借贷方向、金额计算公式等，涵盖凭证内容各各方面，而且又能区分日常转账与期末转账，所以运用范围非常之广，几乎包揽了所有类别转账凭证。

自定义转账设计讲义（总账部分）第一，自定义转账设置：自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：1)“费用分配”的结转。

如：工资分配等2)“费用分摊”的结转。

如：制造费用等。

3)“税金计算”的结转。

如：增值税等。

4)“提取各项费用”的结转。

如：提取福利费等。

5)“部门核算”的结转。

6)“项目核算”的结转。

7)“个人核算”的结转8)“客户核算”的结转9)“供应商核算”的结转【操作步骤】1、用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【自定义转账设置】，屏幕显示自动转账设置窗。

2、用鼠标单击〖增加〗按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口。

【栏目说明】●转账序号：是该张转账凭证的代号，转账编号不是凭证号，转账凭证的凭证号在每月转账时自动产生。

一张转账凭证对应一个转账编号，转账编号可任意定义，但只能输入数字1~9，不能重号。

●转账摘要：可单击或按[F2]键参照常用摘要录入，亦可手工输入。

●凭证类别：定义该张转账凭证的凭证类别。

输入以上各项后，单击[确定]，开始定义转账凭证分录信息：●摘要：录入每笔转账凭证分录的摘要，可单击参照输入。

●科目：录入每笔转账凭证分录的科目，可单击参照输入科目编码。

●部门：当输入的科目为部门核算科目时，如要按某部门进行结转时，则需在此指定部门，若此处不输，即表示按所有部门进行结转，对于非部门核算科目，此处不必输入。

●项目：当输入的科目为项目核算科目时，如要按某项目结转时，则需在此指定项目，若此处不输，即表示按所有项目进行结转，若此处输入为项目分类，则表示此项目分类所有项目进行结转，对于非项目核算科目，此处不必输入。

●个人：当输入的科目为个人往来科目时，如要按某个人结转时，则需在此指定个人，若此处不输，即表示按所有个人结转，若只输入部门不输入个人，则表示按该部门下所有个人结转，对于非个人往来科目，此处不必输入。

●客户：当输入的科目为客户往来科目时，如要按某客户结转时，则需在此指定客户，若此处不输，即表示按所有客户进行结转，对于非客户往来科目，此处不必输入。

上机实验七自动转账和凭证处理(5)一、实验要求本次上机实验主要进行期末自动转账模式凭证的设置、生成自动转账凭证、审核记账、期末调汇、结转转损益以及支票的核销，从而了解期末会计结转业务的内容和特点，掌握软件的功能，学会设置和生成自动转账凭证、期末调汇、结转损益以及支票核销的方法，得心应手地操作使用本软件较好地完成会计期末处理工作。

本次实习主要完成如下任务：1.设置并生成提取福利费和工会经费自动转账模式凭证；2.进行期末调汇、提取坏账准备；3.结转制造费用、完工产品成本、已售产品成本；4.计算并结转本月应交城建税及教育费附加5.结转损益、支票核销、备份账套二、实验资料1.大连兴海公司2004年12月30日至31日要进行如下会计期末处理业务：(82)按工资总额14％提取福利费。

(83)按工资总额2％提取工会经费。

(84)期末美元汇率为8.27，进行期末调汇。

(85)按应收账款的5‰提取坏账准备。

(86)现假定一车间只生产聚脂泡沫，二车间只生产方向盘，要求结转制造费用。

(87)本月聚脂泡沫27 213千克全部完工；方向盘完工7 000个，期末在产品600个，完工程度50%，结转其完工产品成本。

(88)计算并结转本月已售产品成本。

(89)计算并结转本月应交城建税及教育费附加。

．(90)31日，将各损益类科目结转本年利润账户。

2.核销本月已经报销的所有支票三、实验指导1.本次实验前提条件：第81笔业务及其以前的凭证必须全部审核记账，然后以总账会计员身份进入账务处理系统“自动转账”功能。

2.设置第82、83笔业务的自动转账凭证(1)按本月工资总额的14%计提职工福利费,借方为“按公式转出”、贷方为“转入”科目；取数公式：按各类人员工资总额（借方发生额）的14%提取。

参考会计分录和取数公式如下：借：生产成本--基本生产成本--聚脂泡沫--直接福利费（4101010103）,<4101010102>.JF*0.14生产成本--基本生产成本—方向盘--直接福利费（4101010203）,<4101010202>.JF*0.14制造费用--一车间--直接福利费（41050104），<41050103>.JF*0.14制造费用—二车间--直接福利费（41050204），<41050203>.JF*0.14管理费用---福利费（550203），<550202>.JF*0.14贷：应付福利费--计提福利费（215304）(转入)(2)按工资总额2％提取工会经费，该模式凭证的设置与“提取福利费”基本相同，可“另存”并修改。

开放教育会计学专业（专科）《电算化会计》课程教学设计方案中央电大财经部2003年5月开放教育会计学专业（专科）《电算化会计》课程教学设计方案一、电算化会计课程设计方案的基本依据：课程教学大纲、开放教育的对象和特点、课程性质和特点、学习者的学习需求二、电算化会计课程设计方案的指导思想：1．加强课程教学模式的改革，充分运用现代远程教育技术，发挥多种媒体教学资源的优势，强调各种媒体之间的优化组合。

2．以学生学习为中心，要充分考虑学生应该“学习什么”和“怎么学习”两方面问题。

3．注重电大教师在教学过程中主导作用的发挥。

4．注重构建适合师生、生生之间交互、讨论的教学环境。

5．加强对学生学习方法的指导，培养学生自主学习的能力。

6．进行课程设计，要讲求经济，注重教学效果和效益。

根据这一思想，在设计课程教学资源时，应力求“少而精”，而避免“大而全”。

三、课程性质《电算化会计》是广播电视大学管理学科工商管理类会计学专业的一门专业必修课程。

它是为培养适应企业信息化需要的、符合社会主义市场经济要求、懂得会计信息系统理论与实务的大专实用型人才服务的。

学生必须先完成计算机基本知识和会计学专业相关知识（基础会计、中级财务会计、成本会计等）的学习，才能学好本课程。

同时，通过学习本课程，可以巩固、提高以前所学知识，并促进后续其他课程的学习。

四、课程的基本内容电算化会计课程的基本内容包括：会计信息系统、系统管理、账务处理子系统、报表处理子系统、工资管理子系统、固定资产管理子系统、采购与应付子系统、销售与应收子系统、存货管理子系统、会计信息系统建设与管理、企业管理信息系统的新发展。

五、教学媒体使用和教学过程建议(一)学时和学分1.课内学时：722.学分：4学分(二)教学媒体介绍及使用说明电算化会计课程以指导自学、传授方法、作学生的顾问和向导为前提，引导学生由浅入深、循序渐进、逐步领会和掌握学科内容，使学生的业余自学置于更为主动和完善的教学环境之中，增强学生的自觉性和主动性，调动学生的学习热情。

中国农业银行个人自动转账业务操作规程第一篇：中国农业银行个人自动转账业务操作规程附件1：中国农业银行个人自动转账业务操作规程第一章总则第一条为规范柜台个人自动转账业务操作，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《金穗借记卡业务管理办法》等，制定本操作规程。

第二条个人自动转账是指银行根据个人客户的约定，按照一定转账周期和转账方式，将指定账户的资金划转到约定的一个或多个账户的过程。

第三条转出账户是指自动转账中的资金转出方，是我行的人民币个人活期结算账户（包括借记卡和活期结算存折），一个转出账户可以下挂多个转入账户。

第四条转入账户是指自动转账中的资金转入方，是我行的人民币个人活期结算账户（包括借记卡和活期结算存折）。

转入账户和转出账户可以是同一客户名下的账户，也可以是不同客户名下的账户。

第五条转账周期分为每日、每周、每月、月末四种。

第六条转账方式包括指定金额转账、留存金额差额转账、留存金额差额取整转账、补足余额转账四种。

指定金额转账是指按照预设固定金额进行转账；留存金额差额转账是指对转出账户余额超出预设留存金额的差额部分进行转账；留存金额差额取整转账是指对转出账户余额超出预设留存金额的部分，按照约定取整单位的整数倍进行转账；补足余额转账是指按照转入账户余额不足预设金额的差额部分1 进行转账。

第七条自动转账费用包括签约费和转账手续费。

签约费在签约时从转出账户中直接扣收，账户余额不足以缴纳签约费的，不能签约。

转账费在每次转账时从转出账户中实时扣收，账户余额不足以缴纳转账费的，不予转账。

第二章操作流程第八条自动转账业务系统功能包括自动转账签约管理、自动转账关系管理、自动转账公共管理：（一）自动转账签约管理包括：自动转账签约、自动转账解约、查询自动转账签约信息、更换自动转账账户；（二）自动转账关系管理包括：增加转入账户、修改转账关系、查询转入账户信息、设定转入账户转账顺序、查询转入账户转账顺序、暂停/恢复自动转账关系；（三）自动转账公共管理包括：查询自动转账交易明细、查询暂停/恢复明细、自动转账产品收费凭证打印。

在期末业务处理中灵活使用自动转账功能期末业务处理，主要包括完成期末转账业务，另外还包括试算平衡、对账、结账等工作。

期末转账业务与日常业务相比较，数量不多，但处理较复杂和繁琐且时间紧迫。

财务软件提供的自动转账功能可以实现“一次性转账定义，多次反复转账生成”，起到一劳永逸的作用。

利用自动转账功能处理期末转账业务，不仅可以减轻会计人员的工作强度，还能提高核算与管理质量。

标签：期末转账；自动转账；自定义转账；对应结转；转账生成1 期末业务处理的含义期末业务处理是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作。

它主要包括：期末转账业务、试算平衡、对账以及结账等。

在手工会计条件下，每到会计期末，由会计人员手工编制记账凭证来完成这项工作，处理起来较为复杂和繁琐，难免会出现账项调整不准确和调整遗漏的现象，这样势必造成会计账簿数据的错误，从而导致财务报表数据不准确。

许多会计人员在使用财务软件时，其期末业务也依然采取通过键盘直接录入的方式来编制记账凭证。

这样的处理方式和手工条件下其实没有实质的差别，只是使用的工具不同而已，依然无法避免手工条件下期末业务处理存在的问题。

2 期末转账业务的特点2.1 期末转账业务每个会计期末都会重复处理期末转账业务如税金计提、成本结转、损益结转等业务都具有一定的时间性，也有一定的规律性，是在不同会计期间重复发生又基本稳定的业务。

单从某一个会计期间来看，处理的难度不是很大，但是从长远来看，如果不应用财务软件提供的自动转账功能，每期处理期末转账业务会耗费大量的时间，会计人员的工作效率不能得到提高。

自动转账凭证必须先定义，后使用。

其过程是先登记一个转账凭证模板，然后对转账凭证模板进行定义。

登记转账凭证模板包括设置转账序号、输入转账摘要、选择凭证类型等；转账凭证模板的定义包括设置科目编码、方向及金额的取数公式等。

凭证模板的初始设置需要投入一定的时间和精力，在此，自动转账的意义在于多次重复应用，只有对于不同会计期间须重复多次处理的业务，才能在反复应用中体现出简便、快捷的优势，才能体现软件自动处理的优势。

全面认识财务软件自动转账功能【关键词】自动转账自动转账凭证转账生成一、自动转账功能介绍自动转账功能就是先定义好相应业务生成记账凭证时的一些关键要素，例如摘要、会计科目、记账符号和金额来源和计算方法，并形成一张模板凭证，然后在具体处理这些业务时调用相应的模板凭证生成最终的记账凭证，其提高了凭证的录入速度和准确率。

常用的财务软件中将自动转账功能分成了两类，第一类是在账务处理模块中，为了辅助完成日常账务处理而存在的内部自动转账功能，例如自动转账、结转损益、期末调汇和期末结账等功能；第二类是在账务处理模块外的工资管理模块和固定资产模块中的费用的计提和分配，所以也可以称之为外部自动转账功能，例如工资费用的分配、计提折旧费用等。

二、自动转账功能的具体应用由于外部自动转账功能和内部自动转账功能所涉及的功能模块不相同，两种自动转账功能的具体使用过程也不相同。

下面以金蝶KIS 标准版财务软件为例来具体介绍各项自动转账功能的具体应用。

1. 工资费用的分配。

工资费用分配是“工资管理”模块中的最后一个也是最为核心的环节。

当然该环节的顺利完成要依赖于前面各环节基础工作的完整和准确，例如“工资项目”环节对于企业的工资项目的定义是否完整；“工资计算方法”环节对于工资计算公式的定义是否正确；“工资数据输入”环节对于每月工资数据的输入是否准确无误。

当这些环节完成后，才可以进行工资费用分配，工资费用的分配是通过“工资分配向导”的引导逐步完成各项关键要素的定义的。

在此过程中财务人员可以定义企业的各类职工的工资费用应计入的成本费用账户，设置工资费用分配的凭证摘要和凭证字。

如果企业的员工类别没有大的改变，财务人员只需要在工资费用分配的第一期做好关键要素的定义，以后各期在完成前面各环节后，进入工资费用分配环节只需要调整凭证日期就可以很快完成各期工资费用的分配。

2. 计提固定资产折旧。

固定资产折旧的计提是在各期固定资产的变动资料录入完整之后，根据系统初始化时设定好的折旧方法和折旧应计入的成本费用账户，只需在固定资产模块选择“计提折旧”，当设置好凭证摘要和凭证字，系统就可以自动生成各期计提折旧的记账凭证。

自动转账一般用于每个月必须操作的结转业务。

以制造费用结转到生产成本为例：
在六月份产生制造费用的凭证：
对该凭证进行审核、过账；
在月末处理—自动转账中新增结转凭证模板；
点击新增凭证，输入对应的编号和名称，点击确定；
输入凭证的详细信息：
科目代号：生产成本借方金额公式：取值制造费-1车间制造费用（510101）发生额的借方值；
其他科目的设置方法相同；
也就是说生产成本和制造费用都取值的是制造费用（被结转科目）的借方发生值；设置完成之后，点击保存凭证；
6月份的凭证完成，进行月末结帐处理；
在自动转帐中可以对6月份产生的制造费用进行成本结转；在是否结转栏位双击选择“是”；
凭证日期要选择为当月的月底；
点击转账；
软件自动产生对应的凭证；
双击凭证号，可以进入对应的凭证明细；。

一、教学目标1. 让学生掌握取款机转账的基本操作流程。

2. 培养学生独立使用取款机进行转账的能力。

3. 提高学生在日常生活中对金融服务的认知和运用能力。

二、教学对象初中以上文化程度的成年人，具备一定计算机操作能力。

三、教学环境1. 教学场所：学校机房、社区活动中心等。

2. 教学设备：电脑、投影仪、取款机、银行卡等。

四、教学步骤1. 导入新课（1）通过提问的方式引导学生思考：什么是取款机？取款机有哪些功能？（2）简要介绍取款机转账的基本流程。

2. 操作演示（1）展示取款机转账操作步骤，包括插入银行卡、输入密码、选择转账功能、输入转账金额、确认转账等。

（2）通过视频或现场演示，让学生直观了解取款机转账操作。

3. 学生实践（1）让学生分组，每组一台取款机，进行转账操作。

（2）教师巡回指导，解答学生在操作过程中遇到的问题。

4. 总结反馈（1）请学生分享操作过程中的心得体会，总结操作步骤。

（2）教师针对学生的操作情况进行点评，指出不足之处。

5. 课后作业（1）让学生回家后，在家长的指导下，尝试使用取款机进行转账。

（2）让学生记录操作过程，撰写心得体会。

五、教学评价1. 学生对取款机转账操作流程的掌握程度。

2. 学生在实践操作中的熟练程度。

3. 学生在课后作业中的表现。

六、教学反思1. 教学过程中，关注学生的个体差异，针对不同层次的学生进行个性化指导。

2. 在操作演示环节，尽量采用多种方式，如视频、现场演示等，提高学生的兴趣。

3. 注重培养学生的自主学习能力，鼓励学生在课后主动探究、实践。

4. 教学结束后，及时收集学生反馈，调整教学策略，提高教学质量。

自动转账实训指导书第8章期末处理8.3自动转账为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。

结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。

若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。

为了方便用户，K/3系统提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值并生成会计凭证的功能即——“自动转账”。

举例：假设月末要将“制造费用”科目中数据转入“生产成本”科目。

8.3.1转账模板设置自动转账凭证模板设置在“主控台”界面，选择【财务会计】→【总账】→【结账】→【自动转账】，打开“自动转账凭证”界面，如图8-5：第8章 期末处理图 8-5数据项说明转账期间系统提供了1-12个会计期间，根据本案例应该全选。

凭证字选择生成凭证的凭证字。

凭证摘要手工录入正确的意思表达。

科目双击后会自动弹出“科目”对话框，用户可以选择需要的会计科目。

选择科目时必须注意要选择科目的最明细一级，如是非明细科目则只能转出。

币别显示币别。

方向会计分录的借贷方向，可以根据转账方式“自动判断”，除非确定,否则建议用户选择“自动判断”。

转账方式科目的“余额”、“借方发生额”、“贷方发生额”等转出的金额和方式，共有六种：“转入”指该会计科目属于转入科目；“按比例转出余额”指按该科目余额的百分比例转出；“按比例转出贷方发生额”指按该科目的贷方发生额的比例转出；“按比例转出借方发生额”指按该科目的借方发生额的比例转出。

“按公式转出”指根据后面的“公式定义”中的公式取数转出。

“按公式转入”指根据后面的“公式定义”中的公式取数转入。

转账比例用于选择了比例转入（出）的转账方式，直接录入百分比例。

核算项目如果会计科目下还下挂核算项目，则在此选择相应的核算项目。

选择“包含”和“不包含”二者之一。

包含本期末过账凭证公式定义当“转出方式”选择“按公式转入或转出”，则在此定义公式，根据科目是否下设外币及数量，可以录入原币取数公式、本位币取数公式、数量取数公式。