易飞月结流程(1)

ERP系统财务月结流程（含成本核算）一、月结准备1. 各部门确认结帐月份各模块单据全部录入且审核完毕。

1.1检查系统是否存在未审核单据：（系统设置——基本信息子系统——异常排除工具——异常综合体检工具）；1.2检查是否有单据异常：（系统设置——基本信息子系统——异常排除工具——单据异常检测表）。

2. 账务冻结：（系统设置——基本信息子系统——设置共用参数——设置进销存参数——账务冻结日期），设为结帐月份的最后一天。

目的：限制其他部门的人员再去修改单据，以保证参与成本计算来源单据的正确性。

3. 设定结账月份所有外币调整汇率：（基本信息子系统——录入币种汇率——调整汇率）。

二、应收月结流程4. 检查当月是否所有的发票、收款、预收款、退款等都输入并审核完毕。

5. 应收账款调汇5.1先查询《应收账款月底重评价表》，可在正式调汇前了解确认当月应收调汇情况：（应收管理子系统——期末调汇——应收账款月底重评价表）；5.2确认后进行应收账款调汇：（应收管理子系统——期末调汇——自动调整应收账款汇率）5.3审核应收账款调汇单：（应收管理子系统——期末调汇——维护应收账款调汇单）6. 将当月所有销售发票(收入)、收款单、预收款单、应收退款单、调汇单抛转生成总帐的凭证。

三、应付系统月结流程8. 检查当月是否所有的发票、付款、预付款、应付退款单都输入完毕并审核。

9. 进行应付账款成本核算9.1 进行暂估账款核算：（应付管理子系统——暂估成本核算——暂估成本核算）； 9.2 审核暂估账款核算单：（应付管理子系统——暂估成本核算——维护暂估成本核算单）。

10. 应付帐款调汇10.1先查询《应付账款月底重评价表》，可在正式调汇前了解确认当月应付调汇情况：（应付管理子系统——期末调汇——应付账款月底重评价表）；10.2确认后进行应付账款调汇：（应付管理子系统——期末调汇——自动调整应付账款汇率）； 10.3审核应付账款调汇单：（应付管理子系统——期末调汇——维护应付账款调汇单）。

一、企业简介A 企业“光华家具公司”，经营的是家具类产品，作为一般纳税人，需要缴纳税率为17％的增值税，税号是：TAX011；这个企业经营五种家具类产品沙发，大班椅，组合柜，躺椅，藤椅，办公椅。

分别由五个事业部运作，其中办公椅为自主生产。

五个事业部都有各自的信息技术人员，销售，采购，仓管，财务人员，而财务人员又分应付，应收负责人经营的五种产品各自放在各自的库中，不能混放。

五个事业部有不同的市场，客户完全不同。

五个事业部的采购渠道完全不同。

二、企业业务流程简介家具市场上近日非常流行一款办公椅，受到广大消费者的喜爱。

1 市场：2003/12/05 销售员蔡春接到客户“中实集团”的一个订货电话，购买新款办公椅100 张，要求2003/12/26 交货。

2 订单：当日签订了销售合同，合同内容约定每张办公椅含税单价为600 元，交货时随货附发票，交货后一天内付款，并以银行转账支票结算。

3 需求计划：生管人员焦永涛根据这张订单去做批次需求计划，生成生产计划：生产办公椅100 张，2003/12/12 开工；由于生产办公椅需要的原材料底座的现有库存量不能满足生产的需求，所以生成这类原材料的采购计划，预计进货日2003/12/11。

4 发放计划：生管人员审查生产计划与采购计划，确认无误，将生产计划发放成工单到办公椅加工中心；将采购计划发放成采购单。

5 原材料采购与应付：采购员李文依据采购单与供应商嘉禾加工厂签订采购合同，合同内容为：50 个底座于2003/12/11 到货，每个底座的含税单价为100 元，随货附发票，并以银行转账支票结算。

6 原材料入库与付款：2003/12/11 库管员刘争收到‘嘉禾加工厂’运来的底座50 个，刘争核对采购合同将50 个底座验收入库到原材料仓，并将验收单转交给财务应付人员李丽，财务应付李丽收到供应商交到的100*50＝5000 元的采购发票，核对验收单，登记应付账款，财务根据供应商‘嘉禾加工厂’的请款要求，以转账支票形式付货款100*50＝5000 元。

16.0检查无效工单领料（已领料，但指定完工，没有进仓，未退料）16.1财务管理/成本计算子系统/无效工单领料明细表；16.2设置无效工单领料明细表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；16.3设置无效工单领料明细表/基本选项/检查工单无产出：X；16.4直接查询；16.5分析“工单空白”的原因，如属正常，则进入制造费用16.6分析“工单无产出”的原因，进行调整17.0成本异常检测表E:Error必须处理；W：warring视情况处理17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表；17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印：全部；17.4设置成本异常检测表/基本选项/选择异常检测依据：工单成本不勾选；17.5设置成本异常检测表/基本选项/每页打印行数：85；17.6设计报表；17.7分析每一项错误信息，错误信息处理见<<成本异常信息分析表>>18.0计算生产成本18.1财务管理/成本计算子系统/计算生产成本；18.2设置基本选项/选择成本计算年月：XXXX-XX(当月)；18.3设置基本选项/选择工资率及制费分摊率采用：实际；18.4设置高级选项/选择材料在制约量计算方式：按实际投入材料成本计算；18.5设置高级选项/选择人工制费在制约量计算方式：无在制约当产量；18.6设置高级选项/选择加工费用在制约量计算方式：无在制约当产量；18.7后台处理；18.8在下图检查是否执行，在“批次”中查询状态，如果未处理，则通知管理员打开派班中心17.0成本异常检测表17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表；17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印：全部；。

y易飞ERP系统月结方案1、月结第一项：存货管理系统-录入库存交易单-把那些没有货号的产品出库（999）-记入研发部门-进入高级查询月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。

采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。

重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。

仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。

生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理，对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。

财务部门：视需要抽查上述部门的单据。

以销货单为例，设定查询条件【高级设置：审核码等于未审核、销货日期小于或等于20110131、销货日期大于等于20110101】备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。

2、冻结账务将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。

程序位置：【系统设置---基础信息子系统---基础设置---点击设置共用参数程序】如图：3、重计现有库存在冻结账务日期后，执行“重计现有库存”作业，防止出现库存数量信息异常。

一、企业简介A 企业“光华家具公司”，经营的是家具类产品，作为一般纳税人，需要缴纳税率为17％的增值税，税号是：TAX011；这个企业经营五种家具类产品沙发，大班椅，组合柜，躺椅，藤椅，办公椅。

分别由五个事业部运作，其中办公椅为自主生产。

五个事业部都有各自的信息技术人员，销售，采购，仓管，财务人员，而财务人员又分应付，应收负责人经营的五种产品各自放在各自的库中，不能混放。

五个事业部有不同的市场，客户完全不同。

五个事业部的采购渠道完全不同。

二、企业业务流程简介家具市场上近日非常流行一款办公椅，受到广大消费者的喜爱。

1 市场：2003/12/05 销售员蔡春接到客户“中实集团”的一个订货电话，购买新款办公椅100 张，要求2003/12/26 交货。

2 订单：当日签订了销售合同，合同内容约定每张办公椅含税单价为600 元，交货时随货附发票，交货后一天内付款，并以银行转账支票结算。

3 需求计划：生管人员焦永涛根据这张订单去做批次需求计划，生成生产计划：生产办公椅100 张，2003/12/12 开工；由于生产办公椅需要的原材料底座的现有库存量不能满足生产的需求，所以生成这类原材料的采购计划，预计进货日2003/12/11。

4 发放计划：生管人员审查生产计划与采购计划，确认无误，将生产计划发放成工单到办公椅加工中心；将采购计划发放成采购单。

5 原材料采购与应付：采购员李文依据采购单与供应商嘉禾加工厂签订采购合同，合同内容为：50 个底座于2003/12/11 到货，每个底座的含税单价为100 元，随货附发票，并以银行转账支票结算。

6 原材料入库与付款：2003/12/11 库管员刘争收到‘嘉禾加工厂’运来的底座50 个，刘争核对采购合同将50 个底座验收入库到原材料仓，并将验收单转交给财务应付人员李丽，财务应付李丽收到供应商交到的100*50＝5000 元的采购发票，核对验收单，登记应付账款，财务根据供应商‘嘉禾加工厂’的请款要求，以转账支票形式付货款100*50＝5000 元。

目录：存货子系统月结处理 ....................................................................................................... ２应收子系统月结 ........................................................................................................... １１应付子系统月结 ........................................................................................................... １２总账子系统月结 ........................................................................................................... １３自动分录 ....................................................................................................................... １４实际成本计算 ............................................................................................................... １７存货子系统月结处理月结流程图：3.冻结账务 1.相关系统单据完整性检 查（销售、采购、库存）4.存货盘点5.进货价差成本调整 2.重计现有库存6.月底成本计价（采购件）7.材料成本异常检查 13.冻结账务 12.月底存货结转 11.自动调整库存 10. 拆解差异调整8. 生产成本计算 9. 解除账务冻结月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

FI月结指南FI月结核心步骤：1、打开新的会计账期2、汇率维护3、检查当月业务是否全部入账。

4、计提折旧5、GR/IR 自动清账6、外币重估7、应收应付重分类8、外币重估、外来重分类结果核对9、关闭会计账期10、出具报表其中：制造部门费用、采购发票入账必须在成本月结前完成。

5-8四个步骤与成本月结步骤无先后顺序，可以并行。

5、6、7三个步骤，外币重估必须在应收应付重分类之前，其他无限制。

一、打开新的会计账期事务码：OB52目的：确保新月份发生的业务能及时记账。

如下图：1：A资产账期，D客户账期，K 供应商账期，M物料账账期，S总账账期。

+ 控制凭证记账期间。

必须至少打开“+”和其他1种账户类型的账期，才能记账2：起始期间不变，终止期间改为下一期间。

可对不同账户类型单独控制二、维护汇率事务码：OB08目的：新月份外币业务记账，及结账月份外币重估。

汇率类型选M，其中日元比较特殊，为100日元兑人民币。

三、检查当月业务是否全部入账事务码：FB03/S_PL0_86000028/VF04/FBL3N/F-44/F-32/f-02/ 目的：SAP系统外与系统对照，保证当月业务都已记账完毕。

包括：费用是否全部入账，预提待摊费用是否计提；发货的销售订单是否全部开票；采购发票是否入账完毕；本月认证的税务发票与SAP系统中税金科目是否一致；出纳对账完毕；各种减值准备是否计提；内部往来是否双方入账；供应商、客户往来是否清账。

四、计提折旧事务码：AFAB/ S_ALR_87011963/ZRFI050/FS10N/S_PL0_86000028/FBL3N 目的:对当月固定资产折旧、无形资产摊销金额进行计算并记账。

1）测试运行2）正式运行按照1、2、3的顺序，依次点击立刻、检查、过账系统提示：输入事务代码 SM37回车或点击查看作业日志可通过事务代码FB03显示折旧总账凭证。

确认资产折旧完成。

3）资产报表与总账科目余额核对(1)S_ALR_87011963查看资产报表中累计购置价值合计与累计折旧与总账科目余额表S_PL0_86000028中对应的总账科目余额是否一致。

16.0检查无效工单领料（已领料，但指定完工，没有进仓，未退料）16.1财务管理/成本计算子系统/无效工单领料明细表；16.2设置无效工单领料明细表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；16.3设置无效工单领料明细表/基本选项/检查工单无产出：X；16.4直接查询；16.5分析“工单空白”的原因，如属正常，则进入制造费用16.6分析“工单无产出”的原因，进行调整17.0成本异常检测表E:Error必须处理；W：warring视情况处理17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表；17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印：全部；17.4设置成本异常检测表/基本选项/选择异常检测依据：工单成本不勾选；17.5设置成本异常检测表/基本选项/每页打印行数：85；17.6设计报表；17.7分析每一项错误信息，错误信息处理见<<成本异常信息分析表>>18.0计算生产成本18.1财务管理/成本计算子系统/计算生产成本；18.2设置基本选项/选择成本计算年月：XXXX-XX(当月)；18.3设置基本选项/选择工资率及制费分摊率采用：实际；18.4设置高级选项/选择材料在制约量计算方式：按实际投入材料成本计算；18.5设置高级选项/选择人工制费在制约量计算方式：无在制约当产量；18.6设置高级选项/选择加工费用在制约量计算方式：无在制约当产量；18.7后台处理；18.8在下图检查是否执行，在“批次”中查询状态，如果未处理，则通知管理员打开派班中心17.0成本异常检测表17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表；17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印：全部；。

y易飞ERP系统月结方案1、月结第一项：存货管理系统—录入库存交易单-把那些没有货号的产品出库(999）-记入研发部门-进入高级查询月结流程描述:1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息,如果是未审核又不要的单据,应作“作废"处理。

另外，对于不再执行发货的客户订单,应作“指定结束"处理。

采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单,查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废"处理。

另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定结束”处理。

重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格.仓管部门：应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

如果是要抛转到总帐系统的单据，如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息.生产部门：应该检查系统中的领料单,退料单，生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据,应作“作废”处理。

另外，对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理,对于不需要发放的LRP生产计划，要及时用“清除批次计划”来清除。

财务部门:视需要抽查上述部门的单据。

以销货单为例，设定查询条件【高级设置:审核码等于未审核、销货日期小于或等于20110131、销货日期大于等于20110101】备注：ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。

2、冻结账务将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。

【ERPMRP管理】易飞ERP月结和成本目录：存货子系统月结处理........................................................................................... ３应收子系统月结...............................................................................................１２应付子系统月结...............................................................................................１３总账子系统月结...............................................................................................１４自动分录 .........................................................................................................１５实际成本计算 ..................................................................................................１６存货子系统月结处理月结流程图：月结流程描述：1、相关子系统单据完整性检查（销售、采购、库存、生产）销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完整性：未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息，如果是未审核又不要的单据，应作“作废”处理。

另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定结束”处理。

1.ob52财务账期2.物料账期mmrv、mmpv期间输入结账月的下一个期间，比如结9月输入10月点执行！每月月结结束之后勾掉允许前期记账！！！SUGR----ZYJ维护月结人员3.faglf101应收应付重分类4.COHV执行点复制保证5.1.KSS2版本0月份：没问题后测试运行选择性去掉2.ksii选择成本中心组。

Ztzy期间：（结账月份）去掉测试运行执,后保存，退出，提示已重复过账，是否退出价格计算，选择“是”。

3,ksbt事务码：KSBT，输入结账的年份和月份，版本选择“0”作业类型输ATT01到ATT05，执行后检查报表，如发现价格（固定）的那一列中实际价格（5表示实际，3为计划）为0，说明上一步没有保存有错误，把价格总计一列按升序排序，如发现有价格为0的，应退出进行更改。

更改作业类型实际单价，事务码为：KBK6，输入成本中心代码和作业类型，执行后把固定实际价格改为0.01，保存后退出。

更改完后再用KSBT检查一下结果。

Ksbt如图Kbk6如图点山上有太阳，执行第一列，空白处0.01量”，先选择“删除设置”执行后退出，再选择“维护设置”执行后退出，选择“显示设置”执行后退出，不用保存最后退出该事务。

测试运行去掉,选后台处理对比在制品清单与科目余额金额是否一致事务代码:sm37假脱机出如下图看faglb03总帐科目,看在制品金额,与ms37金额是否一致2,对比生产订单,看sm37是否有错误红灯错误红灯没有数字，ok！Coois，检查实际成本借方，和实际成本贷方数值，差额为在制品金额。

终止期选结算月，执行！检查总的实际成本是否为0，若不为0，在co03检查问题。

如果发现订单结算未成功，ko88单独结算7，物料分类帐ckmlcp先输入抬头信息，点创建，把1600工厂选到左边，点保存1，选择双击参数如下图保存保存，执行，后台刷新5..消耗重估（6）在产品重新评估。

操作同上一步。

（7）过账清算。

易飞ERP上线资料-主要阶段月结及定期报告检核表主要阶段月结及定期报表检核表正式上线日: / / 客户简称: 检核日期: / /系统别作业检核项目作业者确认备注基本资料 1.检核报表(单据缺号检查表):?正常 ?不正常( )2.检核报表(单据异常检视表):?正常 ?不正常( )3.基本资料:?正常 ?需调整( ) ?库存系统 1.检核报表(库存明细表):?正常 ?不正常( )2.检核报表(进耗存统计表):?正常 ?不正常( )3.检核报表(基本数据异常检视表):?正常 ?不正常( )4.单据性质:?正常 ?需调整( )5.作业程序:?正常 ?需调整( )6.帐务及时性:?及时 ?不及时(落后日)7.料件单位成本:?正常 ?需调整( )8.月结程序:?正常(每月日) ?不正常( ) ?产品结构 1.检核报表(多阶用量清单):?正常 ?需调整( )2.检核报表(多阶标准成本表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(产品途程明细表):?正常 ?需调整( )4.低阶码控制:?正常 ?需调整( )5.单据性质:?正常 ?需调整( )6.作业程序:?正常 ?需调整( )7.作业及时性:?及时 ?不及时(落后日)订单系统 1.检核报表(预计出货明细表):?正常 ?需调整( )2.检核报表(客户销货汇总表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(已出货未开发票明细表):?正常 ?需调整( )4.检核报表(销售价格异常表):?正常 ?需调整( )5.单据性质:?正常 ?需调整( )6.作业程序:?正常 ?需调整( )7.作业及时性:?及时 ?不及时(落后日)8.订单预计量:?正常 ?需调整( ) ?采购系统 1.检核报表(预计进货明细表):?正常 ?需调整( )2.检核报表(厂商进货汇总表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(厂商进货异表):?正常 ?需调整( )4.检核报表(采购价格异常表):?正常 ?需调整( )5.单据性质:?正常 ?需调整( )主要阶段月结及定期报表检核表正式上线日: / / 客户简称: 检核日期: / /系统别作业检核项目作业者确认备注采购系统 6.作业程序:?正常 ?需调整( )7.作业及时性:?及时 ?不及时(落后日)8.预计进货量:?正常 ?需调整( ) ?应收管理 1.检核报表(应收帐款分户帐):?正常 ?需调整( )2.检核报表(销货发票差异表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(逾期应收帐款明细表):?正常 ?需调整( )4.单据性质:?正常 ?需调整( )5.作业程序:?正常 ?需调整( )6.帐务及时性:?及时 ?不及时(落后日)7.应收帐款:?正常 ?需调整( ) ?应付管理 1.检核报表(应付帐款分户帐):?正常 ?需调整( )2.检核报表(进货发票金额差异明细表):?正常 ?需调整( )3.单据性质:?正常 ?需调整( )4.作业程序:?正常 ?需调整( )5.帐务及时性:?及时 ?不及时(落后日)6.应付帐款:?正常 ?需调整( ) ?营业税申 1.检核报表(进销项凭证明细表):?正常 ?需调整( ) 报系统2.检核报表(统一发票明细表):?正常 ?需调整( )3.作业程序:?正常 ?需调整( )4.作业及时性:?及时 ?不及时(落后日)5.申报资料:?正常 ?需调整( ) ?制令管理 1.检核报表(预计生产明细表):?正常 ?需调整( )2.检核报表(产品生产明细表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(托外进货异表):?正常 ?需调整( )4.检核报表(托外价格异常表):?正常 ?需调整( )5.检核报表(制令缺料状况表):?正常 ?需调整( )6.检核报表(在制材料明细表):?正常 ?需调整( )7.检核报表(制令用料分析表):?正常 ?需调整( )8.检核报表(厂商加工进料汇总表):?正常 ?需调整( )9.单据性质:?正常 ?需调整( )10.作业程序:?正常 ?需调整( )主要阶段月结及定期报表检核表正式上线日: / / 客户简称: 检核日期: / /系统别作业检核项目作业者确认备注制令管理 11.作业及时性:?及时 ?不及时(落后日)12.预计生产:?正常 ?需调整( ) ?会计总帐 1.检核报表(传票明细表):?正常 ?需调整( )2.检核报表(资产负债表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(损益表):?正常 ?需调整( )4.单据性质:?正常 ?需调整( )5.作业程序:?正常 ?需调整( )6.帐务及时性:?及时 ?不及时(落后日)7.总帐余额:?正常 ?需调整( )8.月结程序:?正常(每月日) ?不正常( ) ?票据管理 1.检核报表(应收票据票况表):?正常 ?需调整( )2.检核报表(应付票据票况表):?正常 ?需调整( )3.检核报表(银行存款明细表):?正常 ?需调整( )4.检核报表(票据融资状况表):?正常 ?需调整( )5.检核报表(银行资金预估状况表):?正常 ?需调整( )6.单据性质:?正常 ?需调整( )7.作业程序:?正常 ?需调整( )8.帐务及时性:?及时 ?不及时(落后日)9.银行余额:?正常 ?需调整( )10.月结程序:?正常(每月日) ?不正常( ) 备注:。