商业银行经营管理学案例

未来展望
建设银行将加大对新兴产业、绿色金融等领域的支持力度，推动数字 化转型。
中国银行案例分析
背景介绍
中国银行是中国国际化程度最 高的商业银行之一，拥有广泛 的国际分支机构和海外业务。
业务模式分析
中国银行以跨境金融和外汇业 务为特色，为客户提供全球化 的金融服务，支持中国企业“ 走出去”。
风险管理
特点
商业银行是金融市场的主要参与者， 提供各种金融服务，如存取款、贷款 、汇兑、理财等，对国家经济和金融 稳定具有重要作用。
商业银行的分类与业务
分类
根据资产规模、业务范围和服务对象等标准，商业银行可分为大型商业银行、 中型商业银行、小型商业银行和专门从事某一方面业务的商业银行等类型。
业务
商业银行的主要业务包括存款业务、贷款业务、汇兑业务、结算业务、理财业 务等，此外还涉及外汇交易、金融市场投资等业务。
中国银行注重海外业务的风险 管理，通过加强内部控制和合 规管理，防范跨境风险。
未来展望
中国银行将继续发挥国际化优 势，拓展海外市场，提升全球
竞争力。
04
典型商业银行案例总结与启示
典型商业银行案例总结
01
中国银行
中国银行是中国历史最悠久的商业银行之一，其业务遍布全球。该银行
在风险管理、金融创新和客户关系管理方面具有丰富的经验。
商业银行的发展历程与趋势
发展历程
商业银行的发展经历了从传统银行业务到现代银行业务的转 变，随着科技的发展和金融市场的变化，商业银行也不断创 新业务模式和服务方式。
趋势
未来，商业银行将更加注重数字化转型，利用大数据、人工 智能等技术提升服务效率和客户体验，同时加强对金融科技 的布局和应用，以应对互联网金融的挑战和机遇。

商业银行经营管理学第二节贷款定价商业银行经营管理学第五章贷款业务管理第二节贷款定价一、贷款定价原则二、贷款价格的构成三、影响贷款价格的主要因素四、贷款定价方法一、贷款定价原则•利润最大化原则•扩大市场份额原则•保证贷款安全原则•维护银行形象原则二、贷款价格的构成（一）贷款利率（二）贷款承诺费（三）补偿余额（四）隐含价格（一）贷款利率1、根据在借贷期间利率是否可以调整划分①固定利率②浮动利率利率调整方法有按季、按半年和按年调整三种例题若某商业银行于2014年4月27日发放了一笔长期住房抵押贷款，我国于20014年11月21日调整了贷款基准利率，则该笔贷款（）A．在整个贷款期间执行原利率B．从2014年4月27日按新利率计息C．从2014年11月21日按新利率计息D．从2015年1月1日按新利率计息2、人民币贷款利率档次按贷款期限可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率•短期贷款利率可分为6个月以下（含6个月）和6个月至1年（含1年）两个档次•中长期贷款利率可分为1至3年（含3年）、3至5年（含5年）以及5年以上三个档次2、人民币贷款利率档次一年以内的贷款均执行合同贷款利率，遇利率调整不分段计息期限一年以上的贷款利率采取一年一定的办法例如：12月6日发放6个月期限的贷款，12月24日利率调整，如何计息？如果是3年期贷款，从去年的12月24日至今年4月6日，调整了3次利率，如何计息？3、几个与贷款利息相关的概念贴息•指借款人应支付的贷款利息的一部分或全部由财政部门或借款人的主管部门代为支付•根据国家政策，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对贷款补贴利息•国家对贷款贴息的原则是：贷款的贴息坚持谁确定谁贴息的原则3、几个与贷款利息相关的概念•贷款停息是指从某一时间起，对该笔贷款不再计收利息•减息是指对某笔贷款应计收的利息进行抵减而少计收利息•缓息是指对某笔贷款应计收的利息计息，但暂缓收息•免息是指对某笔贷款应计收的利息进行豁免《贷款通则》规定：除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。

商业银行风险管理的流程与方法
01
风险评估
对识别出的风险点和风险隐患进 行定量和定性分析，评估其对商 业银行经营的影响程度和可能造 成的损失。
02
03
风险监控
对商业银行经营过程中的各种风 险进行持续监控，及时性和持续性 。
04
风险识别
通过对商业银行经营过程中的各 种数据和信息进行收集、整理和 分析，发现可能存在的风险点和 风险隐患。
商业银行发展
随着经济的发展和金融市场的不断深化，商业银行逐渐成为全球金融体系中的重要组成部分。在各国金融体系中 ，商业银行的地位和作用也不断得到加强和扩大。目前，全球最大的商业银行包括中国银行、中国工商银行、中 国建设银行等。
商业银行的组织结构与业务范围
组织结构
商业银行通常由股东大会、董事会、监事会和管理层组成。其中，股东大会是最 高权力机构，董事会负责制定战略和监督业务执行，监事会则负责监督董事会和 管理层的活动，而管理层则负责日常的业务运营和风险管理。
渠道策略
商业银行应制定合理的价格策略，以实现利 润最大化。这需要考虑成本、竞争状况、客 户心理等因素。
价格策略
商业银行应选择合适的渠道，将产品或服务 传递给客户。这包括网上银行、手机银行、
柜台服务、理财顾问等。
促销策略
商业银行应通过广告、宣传、公关、销售促 进等活动，提高品牌形象和知名度，吸引更 多客户。
提高竞争力。
03
商业银行市场营销理论与实务
商业银行市场营销的基本概念与原则
商业银行市场营销的基本概念
商业银行市场营销是商业银行为了满足客户的需求，通过金融产品或服务的设 计、定价、促销、分销等活动，实现交换关系的过程。它包括客户导向、竞争 导向、资源优化配置和风险管理等基本理念。

平安人寿保险(99%)、平安财产保险(99%)、平安海外保险 (100%)、平安信托(95%)、平安证券(95%*30%)
中银控股、中保国际
工商银行 工商银行、工商亚洲、工商香港、工商国际、香港友联银行
农业银行 香港农银、中国长城信托投资公司
建设银行 首创公司
中国国际金融公司(43.35%)、香港建新银行(100%)、中信嘉 华银行(5.19%)
《格拉斯-斯蒂格尔法》：美国1933年 颁布，其影响发达国家对商业银行能否从 事证券业务有不同的规定。并由此对商业 银行划分为：德国式全能银行、英国式全 能银行、美国式职能银行。
混业经营制度和分业经营：
混业经营制度，即国家对商业银行的经营
范围如间接金融与直接金融业务、短期信贷与 长期业务、银行业务与非银行业务之间不作或 很少作法律方面的限制，银行业务领域多元化。 混业经营一般又可分为两种模式：德国式的全 能银行、英国式的全能银行。
3、监督系统 （1）监事会 （2）内部审计（稽核）部门 4、管理系统
（1） 全面管理（2）财务管理 （3）人事管理 （4） 经营管理（5）市场营销管理
董事会
银行管理委员会
商
业
银
企业金融部
个人金融部
基金金融部
信托部
行
的
内
财务
财务
财务
财务
财务
部
组
织
结 构
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
风险管理
稽核
稽核
传统商业银行的业务范围仅限于存、放、汇
第二节 商业银行的性质及职能
商业银行：是以追求最大利润为目标，以 经营金融资产和负债为对象的特殊(综合性\ 多功能的)金融企业。

（三）结算方式
概念：指经济往来中对货币收付的程序和方法。主 要包括同城结算方式和异地结算方式。具体分为以 下几种： 1.汇款（remittance）业务，是由付款人委托银行 将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。 汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式。
（由于电子化的高速发展，现在汇款主要使用电汇方式）
第八章 商业银行中间 与表外业务管理
目
录
第一节 商业银行中间业务
第二节 商业银行表外业务 案例（一）：发达国家商 业银行发展中间业务对我 国的启示
案例（二）：2015年商业 银行中间业务高速发展
商业银行企业贷款管理


中间业务是商业银行不运用或较少运用自己的财资 ，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事 项，提供各种金融服务以收取手续费的业务。中间 业务同资产业务、负债业务一起构成现代银行业务 的三大支柱，集中体现了商业银行的服务功能。 商业银行的中间业务主要包括结算业务、信托业务 、代理业务、信息咨询业务以及租赁业务。中间业 务具有多样性、低成本、低风险、高收益、收入稳 定等特点。随着社会经济的发展，中间业务收入的 成为商业银行利润的新增长点，也是考量商业银行 投资价值的关键指标。因此，商业银行把中间业务 收入作为考核指标的重要权重。


商业银行中间业务

（2）托收方式：根据托收时是否向银行提交货运单据 ，可分为光票托收和跟单托收两种。
1）光票托收：托收时只附有“非货运单据”（发票、垫 付清单等）。这种结算方式多用于贸易的从属费用、货款 尾数、佣金、样品费的结算和非贸易结算等。 2）跟单托收：是用汇票连同商业单据向进口行收取款项 的一种托收方式。跟单托收有两种情形：附有商业单据的 金融单据的托收和不附有金融单据的商业单据的托收。在 国际贸易中所讲的托收多指前一种。有时为了避免印花税 ，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。 跟单托收按交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单

912016年/第三十一期/十一月（上）PBL 教学法在金融学专业课教学中的应用探究——以“商业银行经营管理学”为例李英苑莹（东北大学工商管理学院辽宁・沈阳110169）摘要通过对比传统教学法与PBL 教学法，指出PBL 教学法在培养学生探究知识、分析问题和解决问题能力等方面具有优势，分析金融学专业课教学引入PBL 教学法的必要性，阐述“商业银行经营管理学”应用PBL 教学法的流程及应用中需要注意的问题。

关键词PBL 教学法传统教学法金融学专业课商业银行经营管理学中图分类号：G424文献标识码：ADOI:10.16400/ki.kjdks.2016.11.044ResearchontheApplicationofPBLT eachingMethodintheT eachingofFinanceSpecialty——A case study of “management of commercial banks ”LI Ying,YUAN Ying(School of Business Administration,Northeastern University,Shenyang,Liaoning 110169)Abstract By comparing the traditional teaching method and PBL teaching method,and points out that the PBL method has advantages in training students to study knowledge,problem analysis and problem solving ability,analysis of the necessity offinance specialty teaching into PBL teaching method,the "management of commercial banks"should pay attention to the pro-cess and application of PBL teaching method.KeywordsPBL teaching methods;traditional teaching methods;finance professional course;management of commercial banks随着中国更深入地融入国际社会和社会主义市场经济的进一步发展，金融业在整个经济中的重要性越来越突出，对金融人才的需求越来越大，要求也越来越高。

❖ (3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认 识，对企业的主要情况，如产权结构、经营 管理、资产状况、债权债务、发展规划、财 务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前 综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展 变化，对企业的调查必须细致人微，不能只 停留在表面上
知识回顾 Knowledge Review
一、相关背景材料
❖ 黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的 流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人 偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供 抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年 从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价 788万元。但经信贷人员调查发现，由于黄海 公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其 开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以 其购房契约为该笔贷款抵押。
❖ 黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某 公司在当地成立的分公司，属国有企业，具 有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。 黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司 一定数额的管理费，法人代表周某，女，50 岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为 在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。
一、相关背景材料
案例内容
鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故 以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公 司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申 请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况 下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压 缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期， 最终演变成为次级贷款。
一、相关背景材料
二、事件过程
❖ 黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况 下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查 发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢 及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金 贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来 没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押 物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给 其开具售房发票，使其无法办理产权证明。

《 商业 银行经 营管 理学》 是教育 部制定 的本科 层次 高等 院 校金融学专业主干课程 中之一， 于应用金融学 的范畴，具有理 属
３ 、实验教学 的推行有 助于达到更好的教学效果
对于高 等院校 金融学专 业 的学 生 ，需要 系统 的学习现代 商
论起 点高、牵扯 面广 、实践性 强的特 点 。 由于我 国金融 体系管 业 银 行 经 营 管 理 的理 论 和 具 体 的 业 务 管 理 方 法 。 单 纯 依 靠 理 论 制色彩相 对较浓 ，金融理论 与研究 教学一直 偏重于 宏观理 论分 教学 已无 法满足学生 的需要 ，只有进行模 拟操作或 实际操作 ， 析 。受金 融教学模 式的影 响， 《 业银行经 营管理 学》这 门课 才 能 提 高 。 在 实 验 室 里 ， 在 学 习 了 相 关 的 理 论 知 识 之 后 ， 学 生 商
化 、技 术 化 趋 势 在 金 融 学 科 发 展 中 越 来 越 明 显 ，在 实 践 中成 为 的应 用 能 力 ， 通 过 提 供 一 个 银 行 业 务 实 际 操 作 的环 境 来 加 强 学 管 理 市 场 和 指 导 金 融 企业 行 为 的重 要 手 段 。 《 业 银 行 经 营 管 生对商业 银行经营管 理学理论 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ实务知 识的理解 ，使学生掌握 商
以在 教 学 过 程 中 更 应 该 强 调 理 论 联 系 实 际 ，如 不 配 合 实 验 教 学 学 生 很 难 理 解 和 掌 握 银 行 业 务 的 相 关 知识 。
２ 、科学性原 则
金融 是现代经 济 的核 心 ，商业 银行 构成 了现代 金融体 系的 藿要组成 部分 ，银行 的业 务是不断发展 变化的 ，且 随着社会 的

1996年4月至1997年3月任中国建设银行 信贷管理部副总经理
1997年3月至1999年3月任中国建设银行 辽宁省分行副行长
中国建设银行leader
1999年3月至2001年5月任中国建设银行 营业部总经理 2001年5月至2004年10月任中国建设银行 广东省分行行长 2004年11月至2006年3月任中国建设银行 公司业务部总经理 2006年3月至2008年任中国建设银行风险 管理委员会常务副主任 2008年起任中国建设银行股份有限公司副 行长兼首席风险
中国建设银行的leader
中国建设银行行长——张建国 姓名：张建国 民族：汉 出生时间：1954年11月 籍贯：山东陵县人 学历：研究生 高级经济师 就读学校：天津财经学院货币银行学专业硕士 工作经历：1971.12—1978.10 天津市地毯二厂工人；
1978.10—1982.09 天津财经学院金融系金融专业学 习
本行拥有广泛的客户基础，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主 导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区。于2012 年末， 本行市值为2,000 亿美元，居全球上市银行第二位。本行在中国内地设有分 支机构14,121 家，在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、 纽约、胡志明市、悉尼及墨尔本设有分行，在台北、莫斯科设有代表处，拥 有建行亚洲、建信租赁、建银国际、建信信托、中德住房储蓄银行、建行伦 敦、建信基金、建信人寿等多家子公司，为客户提供全面的金融服务。
中国建设银行企业文化的警言
我的微小疏忽，可能给客户带来很大麻烦
我的微小失误，可能给建行带来巨大损失
私欲、失德、腐败将给建行和自己带来耻辱
警言，是对可能出现的不良的思想观念、不良的行为习惯的警示性短语。警 言的设计，多从正确的企业价值准则、精神理念的反面特征考虑，以上警言 设计，侧重于敬业态度、信誉准则、开拓精神等角度，从可能造成损害中国 建设银行形象的负面问题，整理为音韵通顺，朗朗上口，哲理丰富的警示性 语句。警句可根据不同时期需要和不同场合进行选择或作一定增删调整。

279教育智库基于智慧校园环境下的“智慧云课堂”教学模式设计研究建设智慧课堂的必要性2018年4月，教育部印发《教育信息化2.0行动计划》。

提出以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，围绕加快教育现代化和建设教育强国新征程，落实立德树人根本任务，因应信息技术特别是智能技术的发展，积极推进“互联网+教育”，坚持信息技术与教育教学深度融合的核心理念，坚持应用驱动和机制创新的基本方针，建立健全教育信息化可持续发展机制，构建网络化、数字化、智能化、个性化、终身化的教育体系，建设人人皆学、处处能学、时时可学的学习型社会，实现更加开放、更加适合、更加人本、更加平等、更加可持续的教育，推动我国教育信息化整体水平走在世界前列，真正走出一条中国特色的教育信息化发展路子。

智慧课堂的建设，其本质是对传统课堂教学的改革，需要在教学过程中促进师生互动，实现教学理念、教学模式、教室角色、学习方式和学习过程的转变，建立“以学为中心、启发式讲授、互动式交流和探究式讨论”的教学模式，将教师的角色从转变为“养成学生独立思考能力和创造性思维的引导者”，学习过程转化为“重独立思考和学习全过程参与”。

高水平互动式课堂教学改革和评价改革，需要与之对应的学习环境也发生变化。

而学习环境的设计其实就是对支持学习者自主学习的资源和过程的设计。

学习环境必须能支持教与学方式的灵活多变，利于交流、协作和共享；需要容纳多种教学法，为学生的自主探究式学习、主动学习、合作式学习提供支持；需要不只有设备与技术的先进性，而是能够灵活运用技术和工具来支持学习过程，能够支持即时反馈、过程性评价，从而增强学生的学习效果；需要从教与学的角度实现促进学习的智慧。

智慧课堂助力传统课堂教学模式改革智慧课堂的特点借助于大数据平台，将技术融入课堂教学，基于动态学习数据分析的智慧课堂，与传统课堂相比，在技术与教学应用的融合上具有重要的特色和创新意义。

其基本特征为：1.大数据的收集与分析：收集和挖掘依据学生学习行为过程中的大数据，通过分析与决策，了解学生对知识掌握的水平与能力，洪林青（河北对外经贸职业学院　河北秦皇岛　066311）摘　要：随着互联网、云计算、大数据分析等高新技术的迅速发展和广泛应用，突破传统教学过程和教学管理方式，实现智慧化、数据化、网络化、协作化一体的智慧学习环境，创建新一代互联网信息技术贯穿课中、课外全过程的教学环境，实现教学数据的收集与分析联通完整教学过程，提高学生智慧学习能力的智慧课堂已经成为了教学改革的必然趋势。

性且滞后严 重。以至于学生学习 内容 不够前沿 ， 学生掌
经济学的分支学科 ， 的研究对象是 商业 银行 ， 穿全 它 贯 书的“ 三性” 管理原则 以及各项具 体的业务操作都 立足 于单个商业银行 ， 同时商业银行的经营管理活动又是 但 在大 的宏观经济环境 中进行的 ， 国内国民经济发展的状 况、 产业政策的调整以及 国际政治经济形势 的风云变幻 都将影响到商业银行具体 的经营活动 。因此 ， 该课 程具 有微观经济学和宏观经济学紧密结合 的特征 。 ３内容更新快。 ． 商业银行经营管理课程有一个显著 的特 征 ， 就是政策性 、 那 经济性 因素对课 程 内容 的影 响 较大 ， 教学 内容需要随商业银行经 营管理环境的变化而 不断 的改变。 在过 去３ 年里 ， ０ 金融 自由化 、 全球化使 商业
２宏微观相结合 。 ． 商业银行经营管理学是一 门微观
于学生综合能力的培养 。 ２ 课 堂教学往往 与实 际工作相脱节 。由于种种原 ． 因 ，学校缺 乏与银 行部 门建立信 息传递渠 道和交流制
度 ，有关银行改革 的信息及国家的金融政策 的变化 ， 往
往 只能从有关 报刊杂志 中间接获得 ， 缺乏完整性 、 系统
（ ） 一 课程特点
商业银行经营管理是研究货 币信用经济条件下 ， 商 业银行营运机制及业务发展规律 的科学 。 该课程的特点 是理论性和实践性兼备 ， 既有一定 的理论性 ， 又有较强 的操作性。具体特点如下 ：
１ ． 学科综合性强 。由于商业银行业务活动紧系整个
１ ． 重理论讲解轻实践操作 。 在此课程 的传统教学过 程中 ， 往往 以课堂讲授为主 ， 学生通过记笔记 、 背诵等方 式在教师讲授范围 内接受 、消化 即传统的 “ 填鸭式 ” 教 学， 对相关的原则 、 作用 、 特点 、 性质讲得多 ， 实实际操 现 作 运用极少 ， 使学生对 教学 内容产生空泛 的感觉 ， 缺少

商业银行经营管理案例分析案例1案例名称：南京爱立信“倒戈”投奔花旗银行案例适用：金融对外开放与商业银行的业务创新案例来源：根据《爱立信倒戈投奔“洋”银行南京金融业经历“脑震荡”》，《中国青年报))2002年3月26日；《南京爱立信倒戈投奔花旗此举震惊南京银行业》，新浪网，2002年3月26日等新闻报道编写案例内容2002年3月21 Et，花旗银行上海分行首先获准向中国境内各类客户开办外汇业务，这是我国履行对世贸组织的承诺，进一步开放银行业的第一项举措。

几乎与此同时，媒体也爆出了爱立信放弃中资银行、投奔花旗银行的新闻。

3月26日的各媒体新闻言称，近Et南京爱立信公司突然作出惊人之举，凑足巨资提前还完了南京工商银行、交通银行19．9亿元贷款，转而再向花旗银行上海分行贷回同样数额的巨款。

爱立信南京公司是南京市最大的外资企业，多年来，一直由中国银行江苏省分行、交通银行南京分行、工商银行江苏省分行和招商银行南京分行为其提供金融服务。

然而，从2001年下半年起，该公司陆续归还了中资银行的贷款。

到2002年3月底，在中资银行的贷款余额只剩下0．5亿元。

与此同时，该公司开始向外资银行贷款，2001年9月向花旗银行上海分行贷了6000万美元等值的人民币贷款；12月底与汇丰、渣打等外资银行签订了1亿美元等值的人民币贷款，2002年3月28日与花旗银行上海分行签订了金额为5亿元人民币的无追索权保理贷款协议。

“爱立信投奔花旗”一说就是指这一协议。

协议的含义是：爱立信将其持有的一定数量的应收账款出售给花旗银行，同时花旗银行给爱立信5亿元人民币贷款，即花旗银行将爱立信的应收账款买断，如果花旗银行收购的应收账款到期不能收回，爱立信不负责购回。

消息还表示，交通银行南京分行已经完成了数万字的《关于爱立信事件引发的思考》研究报告。

另有报道指出，此次事件已在江苏金融业产生激烈震荡，业内人士更是开始担心此次倒戈事件会在金融业引起连锁反应。

商业银行案例分析题篇一：商业银行学案例分析题银行业和证券业分别与融合的进展历史1早期的自然分别阶段银行业和证券业是处于分别状态，这种分别并不是依靠法律规定的，而是由自发形成的自然状态，各自的业务明确，商业银行经营的业务较典型的资金存贷和其他信用业务，证券公司经营发行证券和票据承销业务220世纪初期的融合阶段随着英国工业革命的进展，英国的商人银行及欧洲的证券市场规模空前扩大，金融体系的基本格局建立，这阶段银行业务“综合化”“自由化”银行业务多，银行经营活动自由，政府很少赐予限制31929-1933年经济危机后的分别阶段证券市场的大崩溃引起的经济危机，严峻打击了整个西方的资本主义经济，使银行业和金融业合业经营的弊端暴露，1933年美国国会通过《格拉斯-斯蒂格尔法案》把证券业与银行业从法律上严格区分开来，成为美国证券业和银行业分业经营形成标记4：20世纪70年月以来的现代融合阶段新技术革命和金融创新兴起，国际资本流淌活跃，金融市场体制改革，打破商业银行业和证券业的分界，消失银行业和金融业融合的趋势。

西方国家金融改革：放松管理，业务自由化国际化，这是银行业和金融业的高级融合阶段商业银行资产负债管理理论及其进展+主见1在20世纪60年月以前，商业银行经营管理以资产管理理论为主要依据2在20世纪60年月与70年月之间，商业银行经营管理以负债管理理论为主要依据3在20世纪70年月中后期，商业银行经营管理以资产负债综合管理论为主要依据4在20世纪80年月初以来，商业银行经营管理以资产负债管理理论为主要依据 1理论。

该理论认为：银行负债的规模与结构是银行难以掌握的外生变量，因此银行经营管理必需充分重视银行资产的流淌性与平安性，同时银行可以通过资产规模与结构的调整来正确处理银行的平安性、流淌性与银行的盈利性之间的冲突。

2理论。

该理论认为：银行的流淌性问题事实上就是银行的支付力量问题，它一般包括银行应付客户提取存款所产生的支付力量问题银行应付客户新增必要贷款的支付力量问题。

银行资产负债表的编制原理
资产=负债+所有者权益
银行资产负债表特点：
银行总资产中各种金融债权占较大比重，而固定资产，主要 是房产和设备所占比重很小。
商业银行更多地依靠负债获取资金来源，自有资金一般不足 10%，大大低于工商业平均水平。
银行资本会更多的发挥管理性职能，即管理部门通过建立相 关资本金管理法令，来约束、引导银行业的正常发展。
2. 借款
借款是商业银行的重要资金来源，特别是在负债管理经营思想流 行后，一些大银行更加注重利用借入资金来支持资产业务的扩张。 银行以借入资金方式筹资速度较快，也无需缴纳存款准备金。 短期借款：
同业拆入 回购协议下证券出售 向中央银行在贴现或借入的款项。 长期借款： 在国内外金融市场上借入的长期资金 发行的长期资本债券 发行债务—股本混合性融资工具
第18章
商业银行的财务分析
学习目标
本章的目的是让读者了解银行财务报表的内容结构、编制 目的，帮助读者理解银行报表反映出的信息，从而作为评 价银行经营状况的工具。
商业银行经营活动过程和结果体现在其财务报表中。 财务报表按所反映金融变量的不同性质可进行简单分类，存量
报表提供有关存量变量信息，流量报表由有关流量信息组成。 存量：是同时点相联系的变量; 流量：是同特定时期相联系的变量。
1. 由于所处经营环境、面临经济法规不同，开展的业务各有特 点，商业银行在资产负债表具体科目设置、会计处理上也不 尽相同，但总体上大同小异。
18.1.1 资产项目
1.现金项目 库存现金： 即银行金库中的纸币、铸币，以及同中央银行发生 往来但尚在运送中的现金。 托收中存款项： 指已签发支票送交储备银行但相关账户尚未贷记的 部分。 存放同业的活期存款： 在银行准备金账户上的存款：

银行风险管理案例花旗．招商和建设银仃组织结构案例花旗银行在上世纪六七十年代进行的组织改革就是由第一阶段向第二阶段过渡的典型实例。

在l967年以前，花旗银行的组织结构是按地区不同而划分为若干个部门的。

l967年麦肯锡公司建议花旗银行放弃原来的地区性经营结构，而采取一种按照产品划分的组织结构。

当年底，花旗银行按业务性质实行改组，把银行划分为个人银行业务部、商业银行业务部、公司银行业务部、国际银行业务部4个部，另设投资经理部和操作部(操作部主要为其他各部服务)。

在其后的经营中，花旗银行又对其组织作了进一步的调整，到80年代中期，形成了如右图所示的完整的组织结构。

这个结构很明显的是以产品分类作为纬度，以国际区划为经度的管理模式。

以花旗银行上世纪的这个组织结构图与招商银行现时的组织结构相比，不难看出招商银行组织结构设置的混乱。

该行的行政执行机构以行长室为中心，配置了风险控制、信息管理、资产负债和稽核监督管理四个委员在行长室之下设置了各地区分行和各职能部门；之外还有单证处理、国际业务管理、电话银行和资金交易四个独立中心。

如果招商银行按照这个组织结构来经营管理，至少会出现以下两个方面的严重问题。

第一个问题来自于将地区分行和职能部门设置为平级部门，造成了地域区划和业务分工两条线分离，为管理和风险控制带来混乱。

例如，如果地区分行具有批准某一额度的企业贷款的权力，那么他在办理这项业务的时候还需不需要向公司银行部汇报呢?如果汇报之后遭到公司银行部的反对，那么这笔贷款还能不能贷放出去呢?当地域区划与职能部门不能形成经纬全部业务的势态，而形成了两条平行线时，就必然会出现这样的僵局。

第二，风险控制部和计划资金部作为平级部门也会为风险管理带来障碍。

计划资金部作为现金流的管理部门是银行各种风险的重要缓冲器，却不被置于风险控制部之下，很难直接作为风险平滑的工具发挥作用。

第三，风险控制部门与各个职能部门、地区分行都是平级机构，这会使得各职能部门和地区分行可能会在不同程度上忽略风险控制部门的意见；同样在双方出现意见分歧的时候，会不可避免地出现僵局，大大影响银行工作的效率和风险管理的效果。

中国银行业监督管理委员会有关负责人在银监会2006年工作会议 上说，2005年我国银行业的发展和监管呈良好态势，稳健经营取得新 成效，经营指标显著改善，所有者权益、税前利润、资本充足水平的 损失准备金抵补率大幅提高，银行业总体实力和抗风险能力明显增强。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 3．存放同业资金 存放同业资金是银行为了自身清算业务的便利，在其他
银行经常保持一部分存款余额而相互开立的活期性质的存款 账户。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 4．托收未达款 托收未达款是指银行应收的清算款项。具体来讲，是商
商业银行业务和经营管理
【学习目标】通过本章学习，了解和掌握商业银行是金融 机构体系中的重要组成部分，具有信用中介、支付中介、信用 创造和金融服务的职能。掌握商业银行的主要业务资产业务、 负债业务和表外业务。了解商业银行作为一种特殊的企业，在 经营活动中必须遵循盈利性、安全性和流动性三条原则，通过 对银行资产和负债的管理，在确保资金安全性的同时，又能获 得最大利润。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（三）贴现 票据贴现是一种特殊的贷款，是指银行买入未到期的
票据，借以获取利息收益的一种信贷业务。
贴现业务是商业银行重要的资产业务。贴现业务的做 法是，银行应客户的要求，买进未到期的票据，银行从买 进日起至到期日止，计算票据的贴现利息，从票面金额中 扣除贴现利息以后，将票面余额付给持票人，银行在票据 到期时，持票向票据载明的付款人索取票面金额的款项。
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述

1.净利润不能偿还贷款 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字
反映。 只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种
渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出 售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获 得信用展期。
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2.现金流量分析的内容 现金流量包括现金流入量、现金流出量和
现金净流量；现金净流量为现金流入量与现 金流出量之差。计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流量
（1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施的成本）； （3）银行对违约风险所进行的必要补偿； （4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得
必要的收益。因此有： 贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成
本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润
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二、价格领导模型
第一节 企业贷款的种类
一、短期贷款
银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、 季节性贷款，也可称为流动资金贷款
银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿 的性质。
目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业 银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的 主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品，也可 以没有抵押品。
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（1）贷款产生的总收入； （2）借款人实际使用的资金额； （3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额
之间的比率为银行贷款的税前收益。
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复习思考题
借款企业的信用支持主要方式是什么？银行 应怎样控制和管理这些信用支持？
银行为什么要对借款企业财务以外的因素进 行分析？这一过程怎样进行？
企业贷款的定价方法有哪些？什么是补偿余 额？它对贷款定价的意义何在？
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三、借款企业的担保分析