银行会计档案管理办法

XX银行会计档案管理办法第一章总则第一条为规范和加强会计档案管理工作，充分发挥会计档案在经营管理中的作用，满足全行会计档案电子化管理需要，根据中国人民银行《银行会计档案管理办法》、《中原银行会计基本制度》等有关规定，结合我行实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称会计档案是指各级机构在办理各项业务活动中形成的具有查考利用价值的会计记录和重要史料，是中原银行档案的重要组成部分。

按载体不同，会计档案分为以纸介质保管的纸质会计档案和以磁盘、磁带、光盘等存储介质保管的电子会计档案。

第三条会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料。

（一）会计凭证：原始凭证、记账凭证。

（二）会计账簿：总账（日计表）、分户账、交易流水清单、登记簿及其他会计辅助账簿。

（三）财务会计报告：会计报表、会计报表附注、财务情况说明书。

（四）其他会计档案：会计档案交接清单（附件3）、会计档案调阅申请单（附件2）、会计档案销毁清册（附件5）、开销户－ 2－资料、会计检查资料、会计应用系统开发和优化的业务需求等文档资料及其他应归档的会计资料。

第四条各级会计部门是会计档案的管理部门，负责本行会计档案的整理、保管、使用以及销毁等管理工作。

已实现本行全部档案集中管理的，会计档案由档案管理部门统一管理。

第五条会计档案管理应遵循的原则。

（一）安全保密原则。

采用不同介质保管的会计档案应制定针对性的安全保密措施，建立健全档案调阅手续，谨防档案毁损、遗失或泄密。

（二）方便调阅原则。

会计档案必须有序整理，有序存放，建立完备、快捷的档案索引，以满足调阅需要。

（三）成本效益原则。

会计档案管理应充分利用先进技术，推行会计档案保管、调阅的电子化、网络化，以降低成本，提高会计档案现代化管理水平。

（四）集中管理原则。

会计档案原则上由总行或分行档案管理部门指定专人负责管理，各分行会计档案的管理接受总行的指导、监督和检查。

第六条电子会计档案在查考利用方面与纸质会计档案具有同等效用，在需要辨别通过扫描形成的电子会计档案有关要素真伪时，以纸质会计档案为准。

银行会计档案管理办法第一条为加强___银行会计档案管理工作，使会计档案更好的为___银行各项工作服务，根据财政部、国家档案局制发的《会计档案管理办法》，结合我行业务发展的实际情况，特制定本办法。

第二条___银行会计档案，是指各级___银行在财务、会计业务活动中形成的，具有查考利用价值的会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映___银行各项经济业务活动的重要史料和原始凭证。

第三条___银行会计档案包括业务会计、储蓄会计、外汇会计和经费会计四种档案材料，统称___银行会计档案。

第四条各级___银行会计档案工作，由本级行档案部门统一管理，并接受上级行和本地区档案行政管理部门以及有关业务部门的指导、监督和检查。

第五条各级行在各种会计业务活动中形成的会计凭证、帐簿、报表等会计核算专业材料，均属归档之列。

有关财务计划、财务预决算管理和会计制度办法以及财会工作方面的请示、报告、批复等文件材料，列入文书档案管理的范围。

第六条保管期限1．___银行会计档案的保管期限分为永久保管和定期保管两种，定期保管的会计档案又分为保管15年和5年两档。

2．因国家有关部门对外汇会计档案管理尚无规定，各级行外汇会计档案暂全部按人民币会计档案期限管理。

3．各级行可根据本行库房条件、利用需要等实际情况，适当延长会计档案的保管年限，但不能缩短。

4．对已兑付的公债、国库券（含国库券收大秘书网款凭证）、金融债券及其他有价证券的保管年限，按有关单行办法规定办理。

第七条会计档案的整理立卷1．各级行形成会计档案的部门，应有专门人员负责会计档案的整理立卷和移交归档工作。

会计年度终了后，会计经办人员应将装订好的会计凭证、帐簿、报表移交给本部门立卷人员，由立卷人员负责以本（册）为单位填装会计档案盒（袋），并对会计凭证、帐簿、报表分别进行排列编号。

2．经过整理立卷的会计档案，由立卷人员分别对凭证、帐簿、报表逐盒（袋）填写案卷目录一式两份。

第一章总则第一条为加强银行会计档案管理，确保会计档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合我行实际，制定本制度。

第二条本制度适用于我行各级机构、各部门的会计档案管理工作。

第三条会计档案是指银行在会计核算过程中形成的会计凭证、会计账簿、财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映银行经济业务的重要史料和证据。

第二章会计档案的归档第四条会计档案的归档工作由会计部门负责，具体要求如下：1. 会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等，按照会计科目、时间顺序整理立卷，装订成册。

2. 会计账簿：包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片等，按照会计科目、时间顺序整理立卷，装订成册。

3. 财务报告：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明等，按照时间顺序整理立卷，装订成册。

4. 其他会计档案：包括银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业资料等，按照时间顺序整理立卷，装订成册。

第五条会计档案归档时，应编制会计档案归档目录，详细记录会计档案的名称、数量、册数、起讫时间、档案编号、保管期限等信息。

第三章会计档案的保管第六条会计档案的保管工作由会计部门指定专人负责，具体要求如下：1. 会计档案应按照归档目录进行分类存放，确保档案的整齐、有序。

2. 会计档案的保管场所应具备防火、防盗、防潮、防尘、防虫蛀、防鼠咬等条件，确保档案的安全。

3. 会计档案的查阅、复制、借用等，应严格按照规定程序办理，并做好登记工作。

4. 会计档案的销毁，应按照国家有关规定和程序进行，并报上级部门审批。

第七条会计档案的保管期限按照国家档案局、财政部等部门的规定执行。

第四章会计档案的利用第八条会计档案的利用工作由会计部门负责，具体要求如下：1. 会计档案的查阅、复制、借用等，应严格按照规定程序办理，并做好登记工作。

2. 会计档案的查阅、复制、借用等，不得超出工作需要，不得泄露国家秘密、商业秘密和个人隐私。

光大银行会计档案管理办法根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国会计准则》、《光大银行股份有限公司公司章程》等相关法律法规和规章制度,光大银行会计档案管理办法制定如下：第一章总则第一条为规范光大银行会计档案管理,保证会计信息的真实性和完整性,保护会计档案的安全性和保密性,促进会计工作的规范化和信息化,制定本管理办法。

第二条光大银行会计档案包括会计账簿、会计凭证、会计报表、会计核算处理单据、会计专项核算账簿、会计政策制定及执行文件等。

第三条光大银行各部门应当按照相关规定科学布局,统一设置、统一标准、统一命名、统一编号、统一负责、统一维护会计档案。

第二章会计档案的建立第四条光大银行各分支机构应当按照《会计准则》的有关规定建立和维护会计档案。

第五条会计档案应当建立档案目录,明确每个档案的名称、编号、责任人、存放位置及保管期限等内容。

第六条会计档案的纸质存放应当保证档案的完整性,采取防火、防水、防盗、防虫等措施。

第七条电子会计档案应采取技术手段确保数据的真实性、完整性、安全性、保密性,并与纸质档案实现同步管理,确保档案信息的同步性。

第三章会计档案的保管第八条光大银行各部门应当指派专人负责本部门会计档案的保管,明确保管人员的职责。

第九条保管人员应按照统一标准将会计档案进行编号、标记、加密并定期进行清点和检查。

第十条会计档案应按照保存期限及时归档,到期前一个月应当进行核查,确认是否继续保存或销毁,报请上级主管部门审核批准。

第十一条会计档案的存放应当做到地点明确、防盗措施到位、对火灾、水灾等事故预防措施到位。

第四章会计档案的借阅和利用第十二条保管人员应当严格按照文件借阅和利用的程序,审核借阅和利用申请人员的身份及具有相应的审批权限。

第十三条确认之后,保管人员按照统一编号和流转手续交付申请人使用。

使用完毕之后,申请人应当按照程序及时归还。

第十四条各部门应当建立会计档案利用登记制度,记录会计档案的借阅、利用情况,包括借阅/利用的日期、借阅/利用人员、借阅/利用目的及返回日期等。

商业银行会计档案管理暂行办法第一章基本规定第一条为加强我行会计档案管理，更好的服务于我行各项工作，根据财政部、国家档案局印发的《会计档案管理办法》，结合我行业务发展的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于总行、分支行会计档案的管理。

第三条会计档案信息有关各机构的商业机密，其查询、调阅、保管要严格执行信息安全和保密制度。

第二章部门职责第四条各级机构应当加强对会计档案的管理工作，保证会计档案妥善保管、有序存放、查阅方便，严防损毁、散失。

会计档案的管理、检查、指导工作，在会计档案移交前由相关业务部门负责，会计档案移交后由档案管理部门负责。

办理会计档案交接需填写“银行会计档案交接清单”（见附件2）。

结算运营部/分行会计财务部：总行结算运营部/分行会计财务部作为会计档案的主管部门，下设总/分行会计档案管理中心，简称“档案管理中心”。

我行的会计档案按照属地关系进行管理，总行档案管理中心负责统一管理总行及市辖营业机构会计档案。

分行档案管理中心负责统一管理分行及下辖营业机构的会计档案。

档案管理中心负责会计档案的保管、查阅和销毁等工作。

— 1 —行政管理部：负责会计档案室库房建设工作。

本着安全、实用、方便的档案库房建设指导原则，会计档案室库房应远离易燃、易爆、空气污染区，档案室用房按照功能区分，一般要求档案室库房、办公室、阅览室分开（位置要相连），楼房作为档案室的，楼板承重应到会计档案管理要求。

档案室库房应做到防火、防水（潮）、防盗、防虫、防鼠等要求。

科技部：负责对磁介质、非纸质会计档案的维护工作。

对已实现电子存储的会计档案，其电子档案文件的生成、积累、保管，由科技部统一管理，指定人员负责，保证电子档案管理工作的连续性。

安全保卫部：负责会计档案室库房安全保卫工作，室内消防器材应配备齐全，确保性能良好、有效。

审计部：负责对会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等环节的监督管理，适时进行监督检查。

第三章会计档案的范围第五条会计档案，是指我行在财务、会计业务活动中形成的，具有查考利用价值的柜面业务凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映我行各项业务和财务活动的重要史料和原始凭证。

银行会计档案管理办法第一章总则第一条为规范会计档案管理，维护会计档案的安全完整，根据财政部、国家档案局颁布的《会计档案管理办法》和中国人民银行颁布的《银行会计基本规范指导意见》，制定本管理办法。

第二条会计档案是银行各项业务活动的会计记录和重要史料，是金融档案的重要组成部分。

会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料。

第二章基本要求第三条会计档案应按内容和形成时间分类索引，以便查阅。

采用非纸介质存储会计档案的，应能满足阅读及打印要求。

第四条会计档案保管地点应具备防盗、防火、防潮、防尘、防有害生物等条件，磁介质档案保管应具备防磁条件。

按规定需双备份的会计档案应异地分别存放。

第五条本行会计档案的保管期分为3年、5年、15年和永久保管。

会计档案保管期限从会计档案形成的次年度算起，如有必要可以延长，但不能缩短。

同一介质上有不同保管期限会计档案的，应按最长期限保管。

同一会计档案采用不同介质保存的，至少应有一种介质的会计档案满足保管期限的要求。

第六条会计电子化系统开发和修改的文档资料应作为会计档案管理，保管期限为该系统停止使用或有重大修改后5年。

第七条当年形成的会计档案，在会计年度终了后可暂由会计部门保管1年，期满后由会计部门移交本单位档案管理部门统一保管。

未设立档案管理部门的，由各支行指定专人保管。

第八条会计档案保管人员应定期检查会计档案，及时对破损、变质会计档案进行复制、修复或其他技术处理。

第九条会计档案交接应编制移交清册，办理交接手续，由双方负责人监交并签章确认。

第三章会计档案的装订、归档、查阅、销毁第十条会计档案的装订会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。

（一）会计凭证的塑封本行的会计凭证实行由网点分散扫描成影像后、总/分行会计结算部真空塑封纸质票据的管理模式。

一般按照凭证数量塑封成袋，塑封好的凭证按年分月妥善归档保管。

1、网点会计凭证塑封前的准备工作：（1）业务凭证、资料扫描成影像后，分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全；（2）摘除凭证金属物(如订书、大头针、回形针)，对大的张页或附件要展开、铺平，以便扫描时保持信息完整；（3）整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。

银行会计档案管理办法解析一、总则1. 目的：确保银行会计档案的完整性、安全性和可追溯性，支持银行业务的合规性和有效性。

2. 适用范围：适用于所有银行及其分支机构的会计档案管理工作。

3. 定义：会计档案是指银行在会计核算过程中形成的，具有保存价值的各类会计凭证、账簿、报表等资料。

二、档案的分类与保管1. 分类：会计档案应按照会计年度、业务类型、重要性等进行分类。

2. 保管期限：根据相关法律法规和银行内部规定，设定不同类型档案的保管期限。

3. 保管条件：档案应存放在防潮、防火、防虫、防尘的环境中，并定期进行检查。

三、档案的归档与整理1. 归档时间：会计年度结束后的规定时间内完成归档工作。

2. 整理要求：档案应按照分类编号，确保每份档案的可追溯性。

3. 电子档案：对于电子形式的会计档案，应采取适当的技术手段确保其安全和完整性。

四、档案的查阅与使用1. 查阅权限：明确档案查阅的权限和程序，非授权人员不得擅自查阅。

2. 使用规定：档案的使用应遵循相关法律法规和银行内部规定，不得用于非法目的。

3. 记录追踪：对档案的查阅和使用情况进行记录，以备内部审计和监管机构检查。

五、档案的销毁1. 销毁条件：档案达到保管期限或失去保存价值时，可按规定程序进行销毁。

2. 审批流程：销毁档案需经过相关部门审批，并记录销毁过程。

3. 销毁方式：应采取安全、环保的方式进行档案销毁，防止信息泄露。

六、档案的信息化管理1. 系统建设：建立会计档案信息化管理系统，实现档案的电子化管理。

2. 数据安全：确保电子档案管理系统的数据安全，防止数据丢失或被非法篡改。

3. 系统维护：定期对档案管理系统进行维护和升级，以适应业务发展和技术变化。

七、监督与检查1. 内部审计：银行应定期进行内部审计，检查档案管理的合规性。

2. 外部监管：配合监管机构的检查，确保档案管理工作符合监管要求。

3. 问题整改：对于审计和检查中发现的问题，应及时整改并报告整改结果。

银行会计档案管理制度第一节会计档案归档笫一条会计档案是银行业务经营活动中形成的重要史料和证据，包括以纸质及磁性介质形式保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料等。

第二条纸质会计档案是以纸为介质保存的会计档案。

电子会计档案是以磁盘、光盘、硬盘、缩微胶片等介质为载体保存的会计档案。

电子会计档案应能满足查询或打印的需要。

第三条银行应建立严格的规章制度和操作规程，规范电子会计档案的归档、保管、查阅、销毁等操作。

第二节会计档案保管第四条会计档案的保管期限分为永久保管和定期保管两类。

定期保管的期限分为15年、5年和3年三种。

第五条会计档案保管期限，从会计档案形成的次年度1月1日算起。

第六条会计档案可采用纸介质、磁盘、光盘、硬盘、缩微胶片等形式保存。

同一会计档案同时采用纸介质和电子介质保存的，应至少确保一种形式的档案满足保管期限的要求。

第七条各级行应建立会计档案保管库（柜）。

对会计档案应严格执行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序,查找方便。

档案管理人员调动时，应按规定办理交接手续。

第八条机构分设后，原机构保留的，会计档案继续由原机构保管；不保留原机构的，会计档案应经分设各方协商后由其中一方代管；机构撤并的，会计档案应移交账务接收机构保管。

第三节会计档案调阅、移交及销毁第九条会计档案的查询、调阅、保管要严格执行安全和保密制度，会计档案一律不准外借。

内部和外部查阅会计档案均应进行相应登记。

第十条内部调阅会计档案需经会计部门主管人员和会计档案管理部门主管人员批准；法律、法规规定有档案查阅权的部门查阅会计档案，必须持有效证件及相关证明材料,经本行机构负责人或会计主管人员核准。

第十一条移交会计档案，应严格按移交手续办理，涉及变更会计档案管理部门的，还应由有权人签署意见，移交双方都应签字盖章。

第十二条会计档案保管期满，符合销毁条件的，应由县级以上分支行档案管理部门会同会计部门提出销毁意见,编制“会计档案销毁清册”，报一级分行会计主管部门批准，方可销毁。

XX银行会计档案管理办法（2017年修订版）第一章总则第一条为加强XX银行会计档案管理，完善会计档案保管形式，确保会计档案真实、完整、可用和安全，根据《会计档案管理办法》（中华人民共和国财政部国家档案局第79号令）等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称会计档案是指XX银行在进行会计核算等过程中接收或形成的,记录和反映XX银行经济业务事项的,具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料,包括通过计算机等电子设备形成和存储的电子会计档案。

第三条本办法适用于总部、各支行、营业部。

总部运营部负责对本行会计档案工作的指导、监督和检查。

总部负责本行会计档案的日常检查和管理，建立健全会计档案的归档、保管、查阅、交接、销毁和保密制度。

第二章会计档案种类第四条以下会计资料应当作为XX银行会计档案：（一）会计凭证：原始凭证、记账凭证及其他会计凭证。

（二）会计账簿：总账、明细账（分户账）、日记账和其他辅助性账簿。

（三）财务会计报告：月度、季度、半年度、年度财务会计报告。

（四）其他类会计资料：各类流水清单、与客户签订的业务协议、客户申请书、开销户资料、对账资料、重要会计业务事项（印章、人员分工等）登记记录、会计档案保管（移交、销毁）清册、纳税申报表、重要资产购置（处理）协议、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。

第五条XX银行会计档案按照存储介质不同分为纸质会计档案和电子会计档案。

纸质会计档案是以纸介质为载体保存的会计档案。

电子会计档案是以磁盘、光盘等介质为载体保存的会计档案。

电子会计档案单独的磁盘、光盘等介质保管，并能够满足阅读及打印要求。

第三章会计档案归档第六条会计档案应及时归档。

会计凭证应于月度终了10个工作日内办理归档，定期（月、季、年等）装订的会计档案应分别在次月、次季、次年10个工作日内办理归档。

遇特殊情况需推迟会计档案归档时间的，应经会计主管同意。

第七条会计档案归档时，应对档案名称、档案种类、保管期限、保管地点等信息进行登记《档案管理登记簿》，应确保登记信息准确、完整。

国有银行业务会计档案管理办法（最新版）第一章总则第一条为规范业务会计档案管理，保护业务会计档案的安全完整，依据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国电子签名法》、《会计档案管理办法》、《XX银行档案工作规定》、《中国XX银行电子档案管理办法》等制度，制定本办法。

第二条业务会计档案是指办理业务过程中接收或形成的，记录和反映银行业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料。

内部财务管理过程中接收或形成的会计档案不适用本办法。

第三条业务会计档案管理包括业务会计档案的整理立卷、保管、移交归档、调阅、鉴定和销毁等。

运行管理部门为业务会计档案的牵头管理部门。

第四条业务会计档案管理应遵循以下原则：（一）真实性。

业务会计档案所反映的内容和结果应当同业务实际相一致，不得伪造、变造档案。

（二）完整性。

具有保存价值的业务会计资料均应归档，不得遗漏，确保业务关联性。

（三）可用性。

业务会计档案应有序存放，建立索引，方便调阅。

（四）安全性。

严格执行安全和保密制度，严防业务会计档案遗失、损坏，严禁私自备份、保存以及向无关人员提供档案信息。

第五条本办法适用于中国XX银行境内各级机构。

第二章业务会计档案的内容和形式第六条业务会计档案的内容包括会计凭证、会计账簿及其他会计资料。

（一）会计凭证包括：原始凭证、记账凭证、汇总凭证及附件、交易流水、其他会计凭证等。

（二）会计账簿包括：总账、明细账（分户账）、日记账、余额表、其他会计账簿等。

（三）其他会计资料包括：结算账户档案、银行对账单及对账回执、司法查冻扣相关文书、司法查询冻结扣划登记簿、业务会计档案移交清册、业务会计档案保管清册、业务会计档案销毁清册，以及其他应当保存的业务会计核算资料。

第七条业务会计档案在形式上可分为纸质和电子。

（一）纸质业务会计档案是以纸为介质保存的业务会计档案。

（二）电子业务会计档案是通过计算机等电子设备形成、办理、传输和存储的具有保存价值的各种电子文件、信息记录及其元数据。