广电公司财务管理制度
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第一条 为加强广电公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于广电公司及其所属子公司、分支机构。
第三条 公司财务管理应遵循以下原则：
1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；
2. 诚信原则：坚持诚信为本，公平公正，确保财务信息真实、准确、完整；
3. 效率原则：优化财务流程，提高工作效率，降低成本；
4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章 财务管理组织与职责
第四条 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部下设会计科、审计科、资金管理科等部门。
第五条 财务部职责：
1. 负责编制公司财务计划，组织实施并监督执行；
2. 负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作；
3. 负责公司资金管理，确保资金安全、高效运作；
4. 负责公司财务风险防范，提出风险控制措施；
5. 负责公司内部审计，对财务活动进行监督；
6. 完成公司领导交办的其他工作。
第六条 各部门职责：
1. 各部门负责人对本部门财务管理工作负总责；
2. 各部门应积极配合财务部开展工作，提供必要的数据和信息；
3. 各部门应遵守公司财务管理制度，确保财务活动合规。
第三章 资金管理 第七条 公司资金管理应遵循以下原则：
1. 合理配置资金，确保资金需求；
2. 优化资金结构，提高资金使用效率；
3. 严格资金审批制度，加强资金监管；
4. 保障资金安全，防范财务风险。
第八条 资金管理主要包括以下内容：
1. 资金筹集：根据公司经营需求，合理筹集资金；
2. 资金使用：严格按照预算执行，确保资金使用效益；
3. 资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收；
4. 资金核算：准确核算资金收支，及时反映资金状况。
第四章 会计核算与财务报告
第九条 公司会计核算遵循权责发生制原则，按照国家统一的会计制度进行。
第十条 财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第十一条 财务报告主要包括以下内容：
1. 资产负债表；
2. 利润表；
3. 现金流量表；
4. 附注。
第五章 内部审计与监督
第十二条 公司内部审计部门负责对公司财务活动进行审计监督。
第十三条 内部审计部门应定期或不定期对公司财务活动进行审计，确保财务活动合规。
第十四条 财务部应配合内部审计部门的工作，提供必要的数据和信息。
第六章 附则 第十五条 本制度由公司财务部负责解释。
第十六条 本制度自发布之日起施行。原有制度与本制度不一致的，以本制度为准。
第十七条 本制度如有未尽事宜，由公司财务部提出修改意见，经公司领导批准后予以实施。
