科研项目经费报销细则

商丘师范横向科研经费使用报销细则横向科研经费使用报销要遵守学校财务报销和国有资产管理相关规定。

结合我校横向科研实际情况，制定本细则。

第一条横向科研经费报销程序正常横向科研活动产生的正规商业票据,按以下程序报销：（一）一次性报销金额低于 3万元（含 3万元）的，审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→财务处报销；（二）一次性报销金额3～5万元（含 5万元）,审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→财务处报销；（三）一次性报销金额 5～10万元（含 10万元），审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→主管科研副校长审批→财务处报销；（四）一次性报销金额超过10万元,审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→审计处审批→主管科研副校长审批→主管财务副校长审批→到财务处报销；（五）报销时，应按照项目预算科目列出报销清单及逐项报销。

第二条科研劳务费支取支取科研劳务费时，应编制劳务费支出审批表，审批表中要注明项目名称、编号、劳务人员姓名、身份证号、单位、银行卡号、支出总额等信息，并由本人签字确认，所在单位审批后，按本细则“第一条”程序办理签字报销手续。

第三条绩效费支取支取绩效费时,须由项目负责人根据项目合同、经费预算表、经费入账单，填写绩效费发放审批表，审批表中注明项目名称、编号、发放人员姓名、身份证号、开户行地址、银行卡号、发放批次、项目绩效总额和本次发放绩效总额等信息，并由本人签字确认，所在单位审核后，报校地合作处审批，然后办理支取手续。

其中，结项前最多可支取绩效费的40％，结项后可支取绩效费的60％。

第四条奖励经费支取学校奖励经费在项目立项后，一次性拨付到项目专户，支取奖励经费时，项目负责人须填写奖励审批表，审批表中要注明项目名称、编号、到账金额、奖励金额、结项前支出金额、结项后支出金额、项目负责人证件明细等信息，本人签字确认，所在单位审批后，报校地合作处和学校审批，然后办理支取手续。

科研单位财务报销制度背景科研单位在开展各类科研活动过程中需要不断地进行差旅、会议、访问学者等活动，这些活动需要进行相关费用的报销，而科研单位财务报销制度是管理这些活动及其费用的重要手段之一。

目的科研单位财务报销制度的主要目的是规范科研活动及其费用的管理，保障科研经费的合理使用和管理，减少科研活动费用的浪费，做到经费科学、规范、公正、透明，同时有效地防范各种风险。

内容科研单位财务报销制度主要包含以下内容：报销范围科研单位财务报销制度适用于所有与科研活动有关的费用报销，包括但不限于差旅、住宿、交通、会议、培训、专家咨询、使用设备、购买实验耗材等。

报销流程科研单位财务报销制度规定了科研活动费用的报销流程，具体流程包含以下步骤：1.支出凭证的获取：在进行实际费用开支时，必须保存涉及到的原始凭证，如发票、购物清单等。

2.报销单据准备：报销人员需要填写报销单据，对支出费用进行分类、概述、总计等操作。

3.审批流程：报销单据需要经过科研单位财务、领导等相关部门的审核和审批，确保费用的合法性和合理性。

4.财务核销：审核通过后，财务部门进行核销操作，对费用进行结算和支付。

报销标准科研单位财务报销制度规定了各项费用的标准，根据不同的支出项目和目的，制定了相应的费用补贴标准。

单位制度科研单位根据自己的实际情况、预算和管理要求，制定了适用于本单位的财务报销制度。

科研单位对制度进行定期修订和更新，以适应科研活动的不断变化和发展。

总结科研单位财务报销制度是科研活动费用管理和控制的重要手段，不仅可以确保科研经费的合理使用和管理，而且可以有效防范各种风险，保障科研活动的顺利进行。

科研单位应该严格遵守财务报销制度，保证费用开支的规范和透明，使经费科学、规范、公正、透明。

科研项目经费报销细则（试行）政策问答一、科研项目经费差旅费1、张店行政区域以外出差可领取差旅补助吗？张店行政区域以外出差可以领取差旅补助。

并且把原来“张店城区以外”改为“张店行政区域以外”，在实际工作中更容易认定和操作。

张店行政区域以内发生的交通费用则据实报销。

2、城市间交通费标准怎么掌握？出差人员本着节约的原则，可以根据科研工作需要自行选择不同标准的交通工具。

3、乘坐飞机必须购买公务机票吗？乘坐飞机可自行选择购买机票方式，不需要购买公务机票，但一定要打印出电子行程单办理报销。

4、往返机场、码头乘坐的专线大巴、轻轨等直通车或出租车费用可以报销吗？出差往返机场、码头乘坐的专线大巴、轻轨等直通车或出租车产生的费用，视同城市间交通费附加费用，可凭据报销，不再纳入市内交通补贴的范围。

5、住宿费报销有无标准控制？出差人员本着节约的原则，可以根据科研工作需要凭票据据实报销住宿费，不再设定标准。

通过第三方出行平台取得住宿费发票的一定要注明天数，或者在备注中注明天数，方便领取补助。

6、野外科研出差费用如何报销？野外科研出差的城市间交通费以及在途期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费按规定凭据报销，其他费用实行定额包干方式按野外出差实际天数计发野外补助，超支不补。

补助标准为教师 380 元/日·人、学生 280 元/日·人。

补助包含野外住宿费、伙食补助费和市内交通费。

确需租车前往目的地的，可按规定报销租车费用，但租车当天不再发放市内交通补助，当天的包干补助标准为教师300 元/日·人、学生 200 元/日·人。

出差人员领取野外补助后，不再报销野外期间的住宿费、伙食补助费和市内交通费。

7、如何认定野外科研出差？符合下列3个条件之一即可认定为野外科研出差：（1）出差地点在县级以下的城镇、村庄、山区、高原等偏远地区或海洋及周边区域；（2）出差工作地区的大多数旅店无法提供住宿发票；（3）住在帐篷、农户、船舶、厂矿、科研基地、考察站、监测站、农场、林场。

科研经费支出与报销管理细则第一章总则第一条为了加强科研经费支出管理，健全内部控制，规范和优化财务报销行为，更好地为科研工作服务，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》（财科教〔2017〕6号）、《高校科研经费管理办法》（校财〔2016〕41号）等规定，结合学校实际情况，制定本细则。

第二条本细则适用于学校各单位、各重点实验基地科研经费的支出及财务报销活动。

第三条科研项目负责人是科研经费管理使用的直接责任人，对支出及财务报销事项的合法性、合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。

第四条项目负责人应严格按照预算批复或合同（任务书）的支出范围和标准使用经费，根据科研项目进度合理安排经费支出，保证专款专用。

第五条财务处负责牵头组织科研财务助理的业务培训、继续教育，指导科研财务助理开展业务工作。

财会人员应严格履行会计职责，对违反规定的报销事项有权拒绝。

第二章开支范围第六条科研经费按照来源渠道不同，分为纵向科研经费和横向科研经费两大类；科研经费支出由直接费用和间接费用组成。

第七条纵向科研经费直接费用开支范围（一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备及其运输、安装、调试，对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。

购置单价1000元及以上的通用设备及单价1500元及以上的专用设备，按固定资产管理。

（二）材料费：是指项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

应规范材料入库、领用管理，不得以购代支。

（三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。

1.向校内单位转账支付测试费。

使用学校平台进行测试化验加工的，可以通过内部转账方式支付，转账时，须填写《高校内部转账单》，并附测试化验加工明细单。

科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
说明：1.基本经费的开支，凡金额达200元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同意。

2.科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处→科研处经办人员初步审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正/如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票
据→项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账→计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。

3.本校配套资助和立项资助的项目经费，除部分启动经费外，必须在项目结项之后才能报销全部经费。

4.劳务费、数据采集费、专家咨询费均属人力资源费，其报销比例为：划拨部分必须按三项各占10%计算，配套（含横向）部分三项可在60%的总额内适当微调。

科研经费预领、报销流程及简要说明（2013年10月）为进一步规范科研项目经费管理流程，提高师生申报科研项目积极性，现根据我校科研项目经费管理办法、管理部门规定及财务制度，针对科研项目经费预领与报销流程及需要注意问题制定简要说明，旨在供广大科研人员参考使用，并向全校师生提供优质服务。

一、科研经费预领、报销流程科研项目经费作为专项经费，应严格遵循“专款专用，不得超支”原则对照项目预算使用。

特殊说明可一并写在同一张报告上，由科研处审批报告后方可报销。

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注：科研平台（实验室、文科基地等）的经费预领、报销均使用各平台专用表格，并由秘书统一办理。

二、预领科研项目经费细则 1.预领经费事宜。

2.项目立项后，负责人应向科研处、计财处提交经科研处审核批准的经费预算和课题组成员名单。

3.预领经费需由课题负责人填写《新疆师范大学项目经费预领申请表》（可在科研处网页下载最新版本、申请人处需本人亲笔签名）和《科研项目经费管理手册》，通过科研处审批后，方可办理借款。

4.凡预领项目经费按学校有关规定执行，一次不得超过4万元现金。

5.未履行第一次借款报销手续者不得续借款，借款务必在每年年底之前结清。

6.按照现金管理条例，借款中1000元以上由计财处通过支票或汇款方式办理（包括实验材料、办公用品、书款、协作费等）。

7.凡购买纳入固定资产的设备，需通过政府采购，不得私自使用现金购置固定资产，固定资产所有权归学校所有。

申请流程为：（1）前往资产管理处查询设备型号、价格等信息；（2）填写《关于购置设备的申请》，由科研处审核批准；（3）前往计财处核对经费。

（4）将《关于购置设备的申请》交至资产管理处购置，资产报废时按照学校相关规定执行。

校级项目不得购置设备。

8.预领经费需由项目负责人亲自办理。

若非本人办理，需出具由科研处审批通过的委托书，但被委托人只能为本校教职工（不能由学生代理）。

大学科研经费支出管理实施细则第一章总则第一条为进一步规范科研经费支出行为，明确科研资金审批程序、范围和权限，落实经济责任制，根据《会计法》《关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见（试行）》等的有关精神和《XX大学科研经费管理办法》相关规定，结合学校实际，制定本细则。

第二条本细则所指科研经费是从校外取得，并纳入学校科研管理的科研项目经费。

第三条科研经费的使用必须确保支出内容的真实性，遵循“政策相符、目标相关、经济合理”的原则；经费开支经手人及证明人要提高责任意识，并对开支的真实性负责。

第四条科研经费支出必须遵循科研项目预算的安排，体现“无预算、不支出”的要求。

第二章支出审批权限及程序第五条按照分类管理、分级授权、限额审批原则，实行各级负责人“一支笔”审批制度。

第六条由多个单位共同承担的科研项目经费的转拨，依据项目合同等批件，由项目负责人提出、学院科研副院长签署意见，30万元（不含）以下的，由科技处处长审批；30 万至100万元（不含）的，需报分管科技校领导审批；超过100万元，需报分管科技校领导及主管财务校领导审批。

第七条非转拨经费支出审批权限及流程详见附件。

第八条科研经费支出达到《XX大学内部审计工作规定》限额的，需在审批时报送审计办理。

第三章差旅费、会议费支出管理第九条差旅费支出由项目负责人根据项目预算精简高效、厉行节约的原则办理。

1.差旅费报销范围为项目组成员、外请专家或项目委托办理人员出差时所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，以及湛江市常驻地以内从事公务活动所发生的交通费；不包括现场踏勘业务区域实施作业所发生的燃油动力等费用。

2.出差人可根据工作需要，选择乘坐汽车、火车（动车、高铁）、飞机、轮船等交通工具，每人每次可以购买交通意外保险一份。

3.出差人乘坐飞机，其机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费，可凭据报销。

4.在XX辖区内乘用非公共交通工具（自驾车）从事科研业务（不含现场踏勘）的，按照学校《XX辖区乘用非公共交通工具出差定额包干管理办法（试行）》执行。

科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
科研项目经费报销细则
说明：.基本经费的开支，凡金额达元的必须使用公务卡或由计财处从银行转账；特殊情况必须作出说明并经分管校领导审批同. 科研项目经费的报销，遵循以下基本流程：项目负责人把要报销的票据整理规范后（不粘贴）交科研处一科研处经办人员初步
审核票据，如发现不符合报销要求及时告知项目负责人修正如符合报销要求则在完成相关领导签批程序后通知项目负责人领取票据T
项目负责人再按计财处报账要求粘贴票据到计财处报账一计财处对票据进行终审，并审核经费开支范围是否符合预算，完成报销手续。

. 本校配套资助和立项资助的项目经费，除部分启动经费外，必须在项目结项之后才能报销全部经费。

.劳务费、数据采集费、专家咨询费均属人力资源费，其报销比例为：划拨部分必须按三项各占计算，配套（含横向）部分三项可在的总额内适当微调。

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科技创新项目经费报销细则第一条文科类报销经费上限600元，理科类报销经费上限1000元第二条报销表的分类一.华南农业大学报销单据粘贴单二.华南农业大学旅差费报销表三.华南农业大学市内出勤报销表第三条发票分类一.杂项类发票：1.杂项类发票直接粘贴在《华南农业大学报销单据粘贴单》上2.每张杂项类发票需要有报销人和指导老师的签名，统一签在发票的背面3.粘贴单说明：I.按同类、同金额、鱼鳞状，粘贴整齐II.粘贴单主要用于差旅费、接待费及所有发票III.粘贴的票据不允许超出粘贴单边缘IV.注意：a)粘贴时以右对齐为原则（即发票右端面与粘贴单右面对齐），从右面往左面粘。

胶水粘在发票左边b)发票粘贴时因尽量将发票分散开均匀地贴在粘贴单上，不允许出现发票被部分或全部遮挡的情况c)如果发票较多，允许分开多张粘贴单贴发票二.市内打的、公交车发票（由于车票报销比较麻烦，请尽量不要拿车票报销！）1.打的发票和公交车发票直接粘贴在《华南农业大学报销单据粘贴单》上2.粘贴时注意要按上述的粘贴单说明粘贴3.本粘贴单要与《华南农业大学市内出勤报销表》订在一起，统一在左上角对齐两张表单，用订书机订好三.市外旅差费火车、汽车发票（由于车票报销比较麻烦，请尽量不要拿车票报销！）1.火车发票和汽车发票直接粘贴在《华南农业大学报销单据粘贴单》上2.粘贴时注意要按上述的粘贴单说明粘贴3.本粘贴单要与《华南农业大学旅差费报销表》订在一起，统一在左上角对齐两张表单，用订书机订好第四条报销表格的填写一.华南农业大学报销单据粘贴单：1.粘贴单的右边明细表中，不必填写种类、张数、及金额这三栏。

仅要填写合计中的张数和总金额。

注意：此处填写的总金额需要和本张粘贴单上发票的总金额相同2.报销人就是填表人3.请仔细阅读粘贴单说明，按照其说明贴发票单据二.上交粘贴单时应该有三份：I.粘贴杂项类发票的粘贴单II.粘贴市内出勤报销的打的发票和公交车发票的粘贴单III.粘贴市外旅差费中的火车发票和汽车发票的粘贴单三.华南农业大学市内出勤报销表：1.使用单位：填写华南农业大学，或华南农业大学信息学院2.出差事由：统一写学习调研3.姓名：写上全部组员的名字4.报销日期：我们将统一要求填写的此项5.年月日：填写发票上的日期6.起讫地点：填写出发地点。

中央财政科研项目专家咨询费用报销办法
1. 背景
中央财政科研项目为推进科学研究和技术创新提供了重要的支持。

项目承担单位常常需要聘请专家进行咨询，以提升项目的科学性和可行性。

为了合理管理专家咨询费用，并确保经费使用的透明性和规范性，制定本办法。

2. 报销范围
专家咨询费用报销范围包括但不限于：
- 专家咨询费
- 交通费用（往返车费、机票费用等）
- 住宿费用
- 餐饮费用
3. 报销条件和程序
项目承担单位在确保专家咨询工作实施的前提下，按以下程序进行费用报销：
1. 提交报销申请：项目承担单位应在专家咨询结束后的5个工作日内，将报销申请以书面形式提交相关部门。

2. 验收和审批：相关部门负责对报销申请进行验收和审批，核实费用的合理性和符合项目要求。

3. 报销发放：经过审批的报销申请将在10个工作日内完成报销发放。

4. 报销凭证
项目承担单位应提供以下报销凭证：
- 专家咨询费用
- 交通费用
- 住宿费用
- 餐饮费用
5. 监督和管理
相关部门负责对专家咨询费用报销进行监督和管理，确保经费使用的合理性和规范性。

6. 其他事项
本办法自颁布之日起生效，并适用于中央财政科研项目的专家咨询费用报销。