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行政事业单位内部控制规范（试行）第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。

第二条本规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)经济活动的内部控制。

第三条本规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果.第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一)全面性原则.内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制.(二）重要性原则。

在全面控制的基础上,内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

(三)制衡性原则。

内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

(四）适应性原则。

内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善.第六条单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

第七条单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。

具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险,确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。

第二章风险评估和控制方法第八条单位应当建立经济活动风险定期评估机制,对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。

经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估。

地下连续墙施工控制要点一、地下连续墙的施工原理以专门的成槽设备，沿着深基础或者地下建筑物周边，在泥浆护壁的条件下,开挖出具有一定宽度的沟槽。

然后将事先制作的钢筋笼吊放如沟槽，用导管以水下灌注的方式浇筑完成一个单元槽.各单元槽之间以特制的接头进行连接，如此往复循环施工，形成一个连续不间断、具有良好强度的钢筋砼墙体。

二、地下连续墙的特点（一）、优点1、工效高、工期短、质量可靠、经济效益高。

2、施工时振动小,噪音低，适用于在城市施工。

3、防渗性能好，辅以接缝处的止水处理，墙体几乎不透水。

4、墙体刚度大，用于基坑开挖时，可承受很大的土压力，极少发生地基沉降或塌方事故，是深基坑支护工程优选的挡土结构。

另由于刚度大，易于设置埋设件，很适合于逆做法施工，可作永久性结构使用.5、适用地基条件较为广泛.（二)、缺点1、城市施工时，废弃泥浆需外运.2、若仅仅作为临时当土结构,相对排桩等其他方法费用较高。

3、相邻槽段间接缝,由于施工技术或地质条件等原因造成施工质量不易控制。

4、由于是水下浇筑,墙面平整度较差。

当两墙合一时，需对表面做进一步修整。

5、如遇软淤泥质土、高硬度岩石或障碍物时，施工难度大.需对土体进行加固或清障处理,对进度及投资控制影响较大。

三、本工程地下连续墙概况本工程基坑分两期施工，共145m。

一期工程基坑长约85m，其中东段56m采用800mm厚地下连续墙维护，另有29mTRD工法桩。

其中左右线围护结构各11幅,墙厚800mm，墙深30m；东端封堵墙8幅，墙厚800mm,墙深30m，共计30幅。

相邻幅之间以HN700*300型钢接缝，并在分幅外侧采用Φ800mm@600的三重管高压旋喷桩咬合止水，止水桩深度不小于基底以下3m。

地下连续墙施工工艺注：其中红色字体是主要工序(一）、测量放线基于业主提供的导线及基准点，引出场内平面控制点及水准点。

由此测设围护结构中线.（为保证围护结构施工不侵入主体结构界限，地连墙导墙中线一般需外放3~5cm，由施工单位自行考虑。

生产过程质量控制生产过程是产品及其质量的保证和实现过程，对这一过程的质量进行控制,具有重要意义。

设计和开发过程的质量很高，能得到很高的设计和开发成果；采购过程的质量高,能采购回高质量的产品,而生产过程的质量不高，就不能保证实现最终产品及其质量，这是不言而喻的.1 生产准备状态检查制造业的产品，无论是构造复杂的，还是构造简单的，其生产过程都是一个系统工程。

为确保这个系统工程协调、有效地运行，多、快、好、省地生产出产品来,产品在生产之前,组织应对生产的准备状态进行全面、系统的检查，并对检查工作进行有效地控制,保证检查过程的全面性、系统性和有效性。

1．1成立检查组1．1．1 检查组的组成最高管理者授权一名主管领导（一般是管理者代表）组建生产准备状态检查工作组，并担任检查组组长。

产品设计、生产工艺、质量管理、质量检验、理化计量、标准化、生产计划、生产部门、生产现场(车间)、设备动力，物资供应等有关部门和单位选派出有经验的专业技术人员和管理人员参加检查工作组。

如合同有规定顾客派代表参加，则按合同规定执行。

为了防止泄密，不允许外组织的人员和无关的人员参加检查活动。

1．1．2检查组工作职责①质量管理部门负责编制检查计划与检查活动的协调工作，并监督检查过程的工作质量；②检查组组长负责组织、领导检查工作,审查检查单，提出检查报告质量；③检查组成员的工作：·根据分工，确定检查项目及检查的方式方法、编制相应的检查单，送给组长审批,批准后实施;·实施检查。

按检查项目和检查的方式方法检查；·对检查结果做出准确、公正、客观的评价.1．2检查工作流程生产准备状态检查流程：申请检查一审查申请一实施检查一处置。

1．2．1 申请检查受检查的部门(单位)根据检查内容与要求进行认真准备，当准备好后,向质量管理部门提出申请检查报告，列出受检查的各项内容.1．2．2 审查申请检查组长组织检查组全体成员对申请检查报告进行审查,如同意申请，则按组内分工，检查组成员对受检查对象确定其检查项目，将其列入检查单,送组长审批。

网络不良信息对学生的负面影响与控制对策互联网上信息庞杂多样，既有大量进步、有益的信息，也有不少反动、迷信、黄色等不健康的内容。

学生俨然已经成为网络交往行为的最有力的践行者，同时网络也不可避免地带来了一些负面影响，这给学校教育工作者提出了新的要求。

1 网络不良信息的特征与类型网络不良信息，是指互联网上那些容易对人的身体造成损害，给人的精神带来污染，使人的思想产生混乱，让人的心理变得异常的垃圾信息，包括色情信息、暴力信息、反动信息、伪科学与迷信信息、诱赌信息、厌世信息等。

这些信息大多具有粗鲁、庸俗、虚假、怪异、矫情等性质，其对未成年人的身心发育和健康成长十分有害。

网络不良信息纷繁复杂，笔者将其大致分为以下六大类型来论述。

1)淫秽色情信息。

即包含性内容的文字、图片、声音、动画等色情资料，网络信息传播在时间上的瞬间性和空间上的无边界性，使得色情信息可以毫无障碍地传播；2)暴力信息。

即以一种非理性的方式宣扬喋血、斗殴、绑架、强暴、凶杀和战争恐怖等内容，让人丧失同情心，日益变得好勇好斗，为达到个人目的而不择手段的信息；3)反动信息。

即以一种煽动的方式宣传违背历史潮流和社会发展规律的政治谬论，动摇人们的理想、信念和意志、情操的有害信息；4)伪科学与迷信信息。

即以一种非科学的方式封闭人的思维、奴役人的精神、毁灭人的情感、扼杀人的尊严和自由的非理性信息；5)厌世信息。

就是渲染对人生的悲观情绪，使人的心理健康产生问题的反社会信息。

2 网络不良信息对学生的负面影响2.1 网络沉溺很多不良网络主页制作美轮美奂，内容包罗万象，它翔实的文字材料、悦耳的音乐旋律、精良的影视图像、巧妙的连接机制及友好的界面形象，对学生具有极大的吸引力。

他们好像走进了一座永远充满新奇的信息、知识和娱乐的数字化迷宫，在不同诱惑的交替中沉溺。

这些网络沉溺者将网络当做补充他们身心的血液，只要一天不接触网络，就会感到手足无措，无法有效实现现实社会和网络时空这样两个截然不同的世界中的角色转换和行动协调问题。

加强医院科室核算控制科室成本提高科室效益文献标识码：A在社会主义市场经济条件下，医院面临经费紧张，补偿机制不健全，供需矛盾尚未解决的实际情况，必须通过有效的科室成本核算，才能提高医疗质量，降低自身的耗费，改善医院的经营管理。

通过成本核算，强化医务人员的成本意识，更好地利用现有的卫生资源，力求勤俭节约，减少浪费，使现有的资源发挥最大的效益；充分体现优质、高效，低耗的原则，更好地为人民群众的健康服务。

对医院本身和卫生事业来说，不仅具有十分重要的现实意义，更具有深远的历史意义。

在本文中，笔者拟对自己所在的江苏省淮安市第二人民医院在科室收支核算上的一些方法谈几点体会。

我院按科室（部门）设置账户，及时准确地反映物化劳动和活劳动消耗，对于有收入的临床和医技科室，分别设立收支项目，核算各责任科室的收支。

一、收入核算内容及分配比例临床科室核算收入包含：床位收入、诊查收入、护理收入、检查收入、化验收入、治疗收入、手术收入、输氧收入、放射收入、材料费收入以及其他收入。

药品收入不纳入临床科室核算收入，只纳入各药房收入中。

核算收入中床位、诊察、护理、输氧、其他收入全额计入科室核算收入。

治疗、材料费收入以执行科室是本病区的收入计入科室核算收入。

住院病人发生的政策性减免如癌友协会、康复、夕阳红，县区农合补偿发生的费用要冲减本科室收入。

检查、化验、放射收入以40%的比例计入临床科室核算收入，医技科室以60%纳入检查科室核算收入。

我院制剂部门有自配的一些常用制剂药，价格低、疗效好，医院也把这部分收入的2%纳入科室核算收入，鼓励临床多用自制药，一方面降低病人药品费、减轻负担；另一方面医院收入也有所增加。

门、急诊病人入院前在门诊发生的大额检查费用，如彩超、CT、核磁共振费用，在门诊就诊时都是纳入医保、自费费用。

我院这部分费用在病人入院后，医院为减少病人负担，审批手续齐全可以计入病人住院费用中，而在科室核算上同时冲减病人入住科室相应的检查、放射费用。

如何有效进行施工现场签证的控制在建设工程项目管理中的造价控制，除设计阶段外，在施工阶段如何有效进行工程施工现场签证的控制,是造价控制的重要环节，也是各级管理部门和建设项目业主比较关注的问题.现场签证是施工过程中经常遇到，是对某种施工实施情况的书面描述，由此发生的价格不仅成为工程造价的组成部份，而且也是成为合同的补充部分。

由于现代建设工程投资规模较大,技术含量不断提高,建设周期长，设备材料型号规格多、价格变化快，工程合同不可能对整个施工期间可能出现的情况做出完整的预见和约定.此外，在实施过程中，由于主客观条件的变化也会给整个施工过程带来不确定的因素。

因此，在整个施工过程中都会发生现场签证而最终以价格的形式体现在工程结算中.笔者多年来审核了许多类型工程的结算，从中发现现场签证中存在着许多问题.因此很有必要对施工现场签证价格进行有效的控制.施工现场签证存在的主要问题现场工程量计价签证人员对造价管理控制意识淡薄。

现场业主代表不重视现场签证，缺乏造价管理控制意识，有的对签证工作既不负责任也不认真，未经核实就随意签证，往往因签证内容与实际不符而造成不必要的经济损失。

现场计价签证人员对定额费用组成缺乏了解。

现场签证人员不了解定额费用组成，对定额中的各项费用项目的概念混淆不清，有些签证把材料按市场价签证并列入直接费，这是不允许的。

对设计缺乏有效约束.有的图纸节点设计不够详细，做法说明不够全面，设计过于粗糙，局部用料计算不合理，设计环节经济控制深度不够，难以进行多方案论证。

设计管理力度不够，存在大量先施工，后出联系单现象，资料中反映设计人员仅作签名，无相关意见。

另外，设计过分考虑了建筑物整体外观形式的美观,未考虑整个工程的节能情况，因此给签证工作带来很大的麻烦，施工单位提出许多问题,只考虑用料越来越好，未考虑成本核算。

同一工程内容签证重复.此类签证尤其在修改或挖运土方的工程中较为多见。

监理单位对建材验收时不够认真。

济南市儿童医院微生物实验室气溶胶污染预防与控制研究表明已知原因的实验室感染只占全部感染的18％,不明原因的实验室感染却高达82％。

对不明原因的实验室感染的研究表明，医学实验室的许多操作可以产生气溶胶，由于其气溶胶分子小，易漂浮在空气中，大多数可能是病原微生物形成的感染性气溶胶在空气扩散而污染实验室的空气,当工作人员吸入了污染的空气,便可以引起实验室相关感染。

在病原微生物实验室中，产生的微生物气溶胶可分为两大类:一类是飞沫核气溶胶，另一类是粉尘气溶胶。

这两类微生物气溶胶对实验室工作人员都具有严重的危害性，其程度取决于微生物本身的毒力、气溶胶的浓度、气溶胶粒子大小以及当时实验室内的微小气候条件.一般来说，微生物气溶胶颗粒越多,粒径越小，实验室的环境越适合微生物生存，引起实验室感染的可能性就越大。

在离心、烧接种环、剧烈震荡或混匀时极易形成带菌的气溶胶。

因此样本的离心工作必须在开放实验室内进行,真空采血管须在生物安全柜中打开或在离心机中静置30min后才能打开。

细菌室酒精灯火焰上应套一个长管，使酒精灯火焰上方有充足的无菌空间，最好使用焚烧灯。

任何有可能产生细颗粒气溶胶的操作步骤（如标本编号、血清分离、细菌接种等）标本处理原则上在有合格证的生物安全柜内进行。

对于暂无生物安全柜的实验室，可在超净台内处理标本，但切不可开启排风装置，以减少病毒在空气中弥散。

处理标本使用专用离心机,离心时应使用密闭的离心机转头或密闭样品杯。

理想情况下，应在生物安全柜内取出离心机转头或样品杯。

离心机使用完毕,立即用含有效氯1500mg/L消毒液进行表面消毒。

因此做好医学实验微生物气溶胶的净化工作，有助于降低院内感染的发生,保护在场所工作的人员的安全。

一、微生物气溶胶的定义是指液体或固体微粒均匀地分散在气体中形成的相对稳定的悬浮体系。

微生物气溶胶是一群形体微小，构造简单的单细胞或接近单细胞的生物悬浮于空气中所成的胶体体系.粒子大小在0。

学生自我控制能力的培养良好自我控制的能力是21世纪所需要的创新型人才的必备素质，而在日常生活中,学生自我控制能力缺乏的表现是多种多样的，也是相当普遍的，它严重地影响了儿童的身心健康学习和生活控制含义：控制从词义上解释，就是驾驭、支配的意思。

按控制论观点表述：控制是指一个有组织系统的控制者,根据内外部的各种变化情况,来进行调节，一次又一次地克服其不确定性，纠正偏差，使被控制的对象始终处于某种特定需要的状态，达到合乎控制者目的的措施。

具体措施:1、帮助儿童逐步学会自评。

培养孩子良好行为习惯时，成人要坚持说理，要让孩子知道要这样做，不可那样做的道理，让孩子用这些道理来评价判别自己的行为是对还是错，以此来约束自己不做不该做的事。

比如，已经很晚了，孩子仍坐在电视机前不肯来睡，家长若硬拖他去睡，一定会引起他的情绪对立，可耐心地对他说：今晚睡得太晚了，你明天早上起不来,就会迟到，会影响学习等，成人坚持这么做，不迁就孩子，又不放弃耐心地说道理,久之就会使孩子渐渐学会评价和判别自己行为的适宜度，增强自我控制力2、培养提高自己的移情能力。

2、培养提高自己的移情能力。

自我控制是个体对自身心理与行为的主动掌握.通过自我控制，发展自身的适宜行为，而避免不适宜行为的产生。

因此，学生的不自控行为常常会伴随着产生一些不良后果，包括对自己和对他人的。

学生由于自我中心化倾向较强，他们往往更多地是站在自己的角度来考虑，只根据自己的意愿而行动，而很少考虑他人。

因此作为学生自己，应该有意识地培养和提高自己的移情能力，提高自己对他人情绪情感的敏感性，学会站在他人角度，感受和理解自身行为对他人所造成的影响，从面有意识地控制和调整自己的行为,以提高自我控制的水平3、教育学生“三思而后行”。

与成人相比，学生行为的一个突出特点就是其冲动性强,学生在行动前常常不假思索，很少考虑行为的结果。

因此针对学生行为的这一特点，对于学生来说,为了提高自己的自我控制能力，就应该学着在做事之前先想一想，根据自己以往的生活经验或他人的经验想一想这么做会有什么样的结果，自己个人以及周围他人会产生哪些有利的和不利的影响,在此基础上，对自己的行为进行调控,采取适宜的行为方式。

如何判断控制系统中的“扰”因素控制包括三个基本步骤：(1) 确立标准；(2) 衡量成效；(3)纠正偏差。

为了实施控制，均需在事先确立控制标准，然后将输出的结果与标准进行比较；若现有偏差，则采取必要的纠正措施，使偏差保持在容许的范围内。

”造成这种偏差的主要原因就是干扰，所以，要设计一个优良的控制系统。

设计者首先要能够对实现该控制系统可能受到的干扰因素进行全面而准确的判断，才能想办法然后“采取必要的纠正措施”。

如何全面而准确的判断出一个控制系统可能受到的干扰因素就尤为重要。

实际上，“什么才是干扰因素”这一问题在通用技术课程教学中老师们还存在着很多疑惑，例如，在一次公开课上，授课教师让学生把一张纸折叠后，用吸管吹向天花板，课堂上有的学生吹得高，有的学生吹得低。

老师在总结时说，“叠纸的形状、吹力的大小和方向、空气的阻力等都是影响叠纸吹高要考虑的主要因素，这些就是干扰因素”。

这一说法在听课老师中引起了很大的反响，大家都在议论纷纷。

这一说法是对是错呢?再如教材中出现的：电冰箱、空调等电器在使用过程中的干扰因素有那些；热水器水温控制系统中的干扰因素有哪些；干扰因素都是有害的吗等问题，对于我们这些非本专业的老师来说，解释起来都具有一定的困难。

要从根本上解决这一问题，就得先要来了解什么是“干扰”的问题。

关于什么是控制系统中的干扰因素的问题的界定有多种说法：如：在控制系统中，除输入量（给定值）以外，引起被控量发生变化的各种因素称为干扰因素；在实际的控制系统中，常常会有一些变化不定的因素对系统的行为造成不利的影响，这种有害的因素我们称其为干扰；对于一般的控制系统来说，多余的、不需要的、强制的“输入”便称为系统的干扰。

另一方面，如果削减系统生存所必需的输入也是干扰；对系统来说，不仅输入端有干扰，输出端同样有干扰，如制约输出或强制作过量的输出等都是干扰，制约输出，如企业的产品受市场制约而减少了销量，强制过量输出如“竭泽而渔”。