08国药控股(中国)融资租赁有限公司2017年度第一期资产支持票据_法律意见书

北交所债权融资计划发票一、债权融资计划简介1.1 什么是债权融资计划债权融资计划是指企业通过发行债权融资工具，吸引投资者购买，以筹集资金满足企业经营或投资需求的一种融资方式。

债权融资计划通常由债权人和债务人签订债权融资合同，约定债务人向债权人支付利息和本金的方式和期限。

1.2 北交所的背景与作用北交所是中国的一家债权融资平台，致力于提供高效、安全、透明的债权融资服务。

北交所通过打造债权市场，为企业和投资者搭建起一个交流和合作的平台，促进债权市场的发展和壮大。

二、债权融资计划发票的意义2.1 债权融资计划发票的定义债权融资计划发票是指债权融资计划的相关交易所生成的电子或纸质凭证，用于证明债权融资计划的发行和交易。

2.2 债权融资计划发票的作用债权融资计划发票具有以下作用：1.证明债权融资计划的合法性和真实性；2.提供债权人和债务人交易的凭证，确保交易的安全和可靠；3.作为债权融资计划的重要信息来源，方便投资者了解和评估债权融资计划的价值和风险。

三、债权融资计划发票的要素3.1 债权融资计划发票的基本要素债权融资计划发票通常包括以下基本要素：1.发票编号：用于唯一标识该发票的编号；2.发票日期：发票的开具日期；3.债权融资计划信息：包括债权融资计划的名称、发行主体、发行金额等；4.债权人信息：包括债权人的名称、证件号码等；5.债务人信息：包括债务人的名称、证件号码等；6.交易金额：债权融资计划的交易金额；7.交易日期：债权融资计划的交易日期；8.签发人信息：发票的签发人姓名、职务等。

3.2 债权融资计划发票的特殊要素除了基本要素外，债权融资计划发票还可能包括以下特殊要素：1.利息计算方式：债权融资计划的利息计算方式和利率；2.还款方式：债权融资计划的还款方式和期限；3.风险提示：债权融资计划的风险提示和免责条款。

四、债权融资计划发票的管理与监管4.1 债权融资计划发票的管理债权融资计划发票的管理主要包括以下方面：1.发票的登记和归档：对债权融资计划发票进行登记和归档，确保发票的真实性和完整性；2.发票的保管和存储：妥善保管和存储债权融资计划发票，防止发票的遗失和损毁；3.发票的查询和核实：对债权融资计划发票进行查询和核实，以确保发票的准确性和有效性。

国药控股（中国）融资租赁有限公司2017年度第一期资产支持票据发行方案国药控股（中国）融资租赁有限公司的资产支持票据已向中国银行间市场交易商协会注册。

国药控股（中国）融资租赁有限公司（以下简称“国药租赁”）为本期资产支持票据发行的发起机构。

交银国际信托有限公司（以下简称“交银信托”）为本期资产支持票据发行的发行载体管理机构。

南京银行股份有限公司（以下简称“南京银行”）为本期资产支持票据发行的主承销商和簿记管理人，国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安证券”）为本期资产支持票据发行的联席主承销商。

根据中国银行间市场交易商协会关于非金融企业债务融资工具的相关规定及自律规则，发起机构、发行载体管理机构与主承销商将本次发行的具体发行方案披露如下：一、发行基本情况发起机构：国药控股（中国）融资租赁有限公司发起机构所在类别：第二类企业发行载体管理机构：交银国际信托有限公司债务融资工具名称：国药控股（中国）融资租赁有限公司2017年度第一期资产支持票据品种：资产支持票据主承销商：南京银行股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司簿记管理人：南京银行股份有限公司注册通知书文号：中市协注【2017】ABN20号接受注册时间：2017年8月10日注册金额：14.96亿元本期发行金额：14.96亿元债务融资工具分层情况：品种 金额（万元） 占比 预计到期日 摊还方式 评级 优先A级 124,600.00 83.29% 2021年1月26日 过手摊还 AAA 优先B级 13,100.00 8.76% 2021年7月26日 过手摊还 AA 次级 11,900.00 7.95% 2022年1月26日 - - 法定到期日：2024年9月30日二、发行方式的决策依据及过程本期债务融资工具拟采取集中簿记建档的发行方式。

选择集中簿记建档发行的主要原因：1、簿记建档是一种市场化的发行方式，也是国外比较成熟的证券发行方式，其在各国债券市场中广泛使用。

财政部关于印发2017年度金融企业财务决算报表(金融资产管理公司类)的通知【法规类别】公司企业财务管理【发文字号】财金[2017]110号【发布部门】财政部【发布日期】2017.10.23【实施日期】2017.10.23【时效性】现行有效【效力级别】XE0303财政部关于印发2017年度金融企业财务决算报表〔金融资产管理公司类〕的通知（财金〔2017〕110号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，中国华融资产管理股份有限公司、中国长城资产管理股份有限公司、中国东方资产管理股份有限公司、中国信达资产管理股份有限公司：为了做好2017年度金融企业的财务决算工作，及时掌握金融资产管理公司的财务状况、经营成果及资产质量等基础情况，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）、《企业会计准则》、《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《金融企业绩效评价办法》（财金〔2016〕35号）等有关规定，我部制定了《2017年度金融企业财务决算报表〔金融资产管理公司类〕》及编制说明。

现将有关事项通知如下：一、本套报表的构成及填报范围本套报表包括报表封面、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、资产减值准备明细表、资产质量情况表、固定资产情况表、业务及管理费与营业外收支明细表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表、（国有）资本保值增值情况表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调整表以及绩效评价加减分事项表等15部分（见附件1、附件2、附件4、附件5、附件6、附件7），适用于境内各类所有制形式和组织形式的金融资产管理公司（以下简称资产公司）填报。

二、本套报表的填报要求（一）本套报表是资产公司母公司向财政部门报送2017年度财务决算报表的统一格式，各资产公司要认真按照编制说明做好填报工作，对报表的真实性和完整性负责。

中央金融企业和各地财政部门应按我部规定的基本格式、体例和要求（见附件3），认真撰写财务分析报告，包括分析本企业或本地区金融企业的基本财务状况、存在的问题，并提出有关政策建议。

国家外汇管理局关于融资租赁业务外汇管理有关问题的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------国家外汇管理局关于融资租赁业务外汇管理有关问题的通知汇发〔2017〕21号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，各中资银行：为进一步推进自由贸易试验区改革试点经验的复制推广，切实服务实体经济发展，根据《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号）、《商务部交通运输部工商总局质检总局外汇局关于做好自由贸易试验区第三批改革试点经验复制推广工作的函》（商资函〔2017〕515号）及其他有关法规，现就融资租赁业务外汇管理有关问题通知如下：一、本通知所称融资租赁类公司包括银行业监督管理部门批准设立的金融租赁公司、商务主管部门审批设立的外商投资融资租赁公司，以及商务部和国家税务总局联合确认的中资融资租赁公司等三类主体。

二、融资租赁类公司办理融资租赁业务时，如果用以购买租赁物的资金50%以上来源于自身国内外汇贷款或外币外债，可以在境内以外币形式收取租金。

三、在满足前述条件的融资租赁业务下，承租人可自行到银行办理对融资租赁类公司出租人的租金购付汇手续：（一）出租人出具的支付外币租金通知书；（二）能够证明出租人“用以购买租赁物的资金50%以上来源于自身国内外汇贷款或外币外债”的文件；（三）银行要求的其他真实性证明材料。

四、融资租赁类公司收取的外币租金收入，可以进入自身按规定在银行开立的外汇账户；超出偿还外币债务所需的部分，可直接在银行办理结汇。

本通知自发布之日起实施。

以前规定与本通知不符的，以本通知为准。

中国IFRS17准则简介IFRS17（国际财务报告准则第17号）是国际会计准则理事会（IASB）制定的一项新的保险合同会计准则。

该准则于2017年5月发布，并于2023年1月1日起在全球范围内生效。

中国作为一个国际化程度较高的经济体，积极参与了IFRS17的制定和实施过程，并根据本土情况进行了相应调整和解释。

背景IFRS17的制定旨在解决现有保险合同会计准则（IAS39）存在的问题，提高保险行业的透明度和比较性。

在过去，不同地区和公司采用不同的保险合同会计方法，导致难以比较和理解各家公司的财务状况。

IFRS17通过引入一套统一且更加详细的保险合同会计模型，旨在提供更准确、可比较且透明的财务信息。

IFRS17与中国实施中国作为全球第二大经济体，对于国际金融标准具有重要影响力。

中国证券监督管理委员会（CSRC）已经发布了《保险公司财务会计报告规范》（简称“财务报告规范”），该规范将IFRS17纳入中国境内的会计准则体系。

这意味着中国保险公司需要按照IFRS17的要求编制其财务报表。

中国境内的保险公司需要根据IFRS17重新评估其保单合同，并计算出新的会计估计值。

同时，它们还需要调整其内部控制和报告流程，以适应新的会计准则。

IFRS17对中国保险行业的影响IFRS17的实施对中国保险行业产生了广泛而深远的影响。

首先，它提高了保险公司披露信息的透明度，使投资者能够更好地理解和评估这些公司的风险和盈利能力。

此外，IFRS17要求保险公司更加详细地披露其保单合同、风险管理策略和未来现金流量预测等信息，有助于提高行业整体的稳定性和可持续性。

然而，IFRS17也给中国保险公司带来了一些挑战。

首先，新准则要求保险公司对其合同进行更加详细和复杂的测算，这需要更多的数据和计算能力。

其次，新准则对保险公司的内部控制和报告流程提出了更高的要求，需要进行相应的调整和改进。

最后，新准则可能导致保险公司的财务指标发生变化，这可能会对其业务战略和风险管理产生影响。

万法通法律实务(shí wù)培训—站立(zhàn lì)于巨人之肩法律实务培训(péixùn)是万法通整合自身优势资源，邀请业内百余名拥有10年以上工作经验的律师和法务对不同职业领域中工作技能和工作知识的深度总结，是法律人短期提高自身之首选。

一、招生(zhāo shēng)对象：实习律师、执业律师、律师助理、企业(qǐyè)法务人员，知识产权人员立志成为优秀律师的法学高校在读学生企业中、高层管理人员中法律爱好者二、法律实务培训内容（根据学员的从业类别分为必修课和选修课）三、培训(péixùn)时间面授(miàn shòu)时间：周六、周日(zhōu rì) 上午：9：00-12：00下午(xiàwǔ)：14：00-17：00四、培训(péixùn)形式：1. 在北京或能够来北京的同学欢迎到建国门国际大厦学习，课堂内互动、师生间面对面交流。

2. 不能来课堂现场的同学，通过个人电脑网络接入，进入在线培训系统即可同步参加，远程互动、交流（报名前可要求体验在线培训系统）。

3. 课后一个月内，所有课程的录像将放在万法通法务培训网络平台上，供学员反复收听，时间为一年。

4. 学员可参加每周六举办的法律研讨会（在线或现场参加），时间为一年。

五、培训费用：人民币4800元(含教材费），学生凭学生证优惠500元，万法通老学员优惠500元。

六、增值服务对正在找工作的学员，万法通协助修改简历并提供律师所模拟面试一次。

取得律师执业证的学员，由万法通法律(fǎlǜ)猎头部推荐工作。

七、结业证书法律实务(shí wù)证书九、咨询报名(bào míng)热线：张亚楠：159********E-mail:aisa.zhang@十、部分(bù fen)授课(shòukè)师资高忠智万法通高级培训师，中国政法大学法学学士、经济学硕士，美国美利坚大学华盛顿法学院法学硕士。

2017年12月行政处罚案例汇总●内幕信息中国证监会行政处罚决定书〔2017〕99号（应燕红） (3)中国证监会行政处罚决定书〔2017〕106号（张艺林） (6)中国证监会行政处罚决定书〔2017〕104号（吉林信托、高福波） (8)北京监管局行政处罚决定书〔2017〕10号（曾祥颖） (13)黑龙江监管局行政处罚决定书(曹良继) (16)浙江监管局行政处罚决定书〔2017〕8号（胡鸣一） (19)浙江监管局行政处罚决定书〔2017〕9号（胡建东） (21)山东监管局行政处罚决定书〔2017〕4号（林安） (23)陕西监管局行政处罚决定书（林竹兰） (26)新疆监管局行政处罚决定书〔2017〕5号（刘小萍） (28)深圳监管局行政处罚决定书〔2017〕6号（池勤波） (31)●信息披露违规中国证监会行政处罚决定书〔2017〕97号（佳电股份、赵明、梁喜华等23名责任人员） (34)中国证监会行政处罚决定书〔2017〕102号（雅百特、陆永、顾彤莉等21名责任人员）41 中国证监会行政处罚决定书〔2017〕103号（任子行、景晓军） (49)江苏监管局行政处罚决定书〔2017〕5号（华宏医药、盛龙才、况清娟） (53)广东监管局行政处罚决定书〔2017〕14号（广东超华科技股份有限公司、梁健锋、王旭东） (56)深圳监管局行政处罚决定书〔2017〕7号（海龙精密、张陈松娜等四人） (58)●操纵市场中国证监会行政处罚决定书〔2017〕98号（廖国沛） (61)中国证监会行政处罚决定书〔2017〕96号（吴峻乐） (67)中国证监会行政处罚决定书〔2017〕100号（易所试、中泰证券、章源等8名责任人员） (70)●短线交易湖南监管局行政处罚决定书[2017]2号（郭庆） (76)●证券从业人员违规炒股中国证监会行政处罚决定书〔2017〕109号（陆茜） (78)中国证监会行政处罚决定书〔2017〕108号（蒋政） (80)山西证监局行政处罚决定书[2017]05号（李大伟） (82)上海监管局行政处罚决定书沪〔2017〕5号（杨康华） (84)●中介机构违法违规中国证监会行政处罚决定书〔2017〕101号（信永中和会计师事务所、郭晋龙、夏斌）86●私募机构违规经营青岛监管局行政处罚决定书〔2017〕2号（中城银信、张佩宏、申巧玲） (95)●超比例持股未披露广东监管局行政处罚决定书〔2017〕15号（广东新价值、钱文彦、卢冬妮） (99)深圳监管局行政处罚决定书〔2017〕8号（上海荣利、何学忠、张莉） (102)●内幕交易中国证监会行政处罚决定书〔2017〕99号（应燕红）当事人：应燕红，女，1976年12月出生，住址：浙江省宁波市海曙区。

中国证券监督管理委员会关于核准中国医药保健品股份有限公司吸收合并河南天方药业股份有限公司及向中国通用技术(集团)控股有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资
金的批复
【法规类别】证券监督管理机构与市场监管公司综合规定
【发文字号】证监许可[2013]702号
【发布部门】中国证券监督管理委员会
【发布日期】2013.05.29
【实施日期】2013.05.29
【时效性】现行有效
【效力级别】XE0304
中国证券监督管理委员会关于核准中国医药保健品股份有限公司吸收合并河南天方药业股份有限公司及向中国通用技术（集团）控股有限责任公司等发行股份购买资产并募集
配套资金的批复
（证监许可〔2013〕702号）
中国医药保健品股份有限公司、河南天方药业股份有限公司：
你们报送的《中国医药保健品股份有限公司换股吸收合并、发行股份购买资产并配套融资暨关联交易报告书》及相关文件收悉。

根据《公司法》、《证券法》和《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第
1 / 1。

目录一 重要提示 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3二 序言 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - 4三 释义 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5四 内容提要 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -6五 风险因素与对策 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -9六 主要条款 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11七 发行人及发行人情况 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -13八 本期融资券募集资金用途 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18九 融资券发行后发行人的财务结构 - - - - - - - - - - - - - - - - - -19十 发行人的历史财务指标与数据 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -20 十一 发行人财务结果的分析 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 21 十二 发行人短期融资情况 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 27 十三 发行人业务状况 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -28 十四 发行人与子公司关系 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 32 十五 发行人或有事项、重大担保及重大涉诉事项 - - - - - - - - - - - - - - -33 十六 发行人规范运作状况 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -35 十七 信息披露 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -37 十八 法律法规监管 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 38 十九 税务等相关问题分析 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -40 二十 法律意见书摘要 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -41 二十一 信用评级报告摘要 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -43 二十二 与本次发行相关的机构 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -45 二十三 发行人承诺 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -48 二十四 违约责任和不可抗力 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -502一 重要提示投资者购买本期短期融资券（以下简称“融资券”），应当认真阅读本募集说明书及有关的信息披露文件，进行独立的投资判断。