掌阅科技：前次募集资金使用情况专项报告

募集资金使用情况报告
Title: 募集资金使用情况报告
开头段：
尊敬的投资人：
感谢您对我们公司的支持和信任，我们非常荣幸地向您汇报我
们在上一期资金募集后的资金使用情况。

正文：
在上一期资金募集活动中，我们成功地筹集了一定数量的资金。

根据募集计划，我们将这些资金主要用于以下几个方面：
1. 研发投入
我们一直致力于技术创新和产品升级，这需要大量的研发投入。

在上一期资金募集后，我们将一定比例的资金用于技术研发和新
产品开发。

目前，我们已经完成了一项重要的研发项目，开发出
了一款新产品，这将进一步推动公司业务的发展。

2. 生产线升级
我们的主要产品需要生产线的支撑。

在上一期资金募集后，我们将一定比例的资金用于生产线的升级和优化。

这不仅提高了生产效率，还提升了产品的质量和工艺水平，增强了我们的市场竞争力。

3. 市场拓展
市场拓展是企业发展的重要环节。

在上一期资金募集后，我们将一定比例的资金用于市场拓展。

我们在全国各大城市设立了销售点，拓展了销售渠道，扩大了市场占有率。

结尾段：
我们郑重承诺，我们将严格按照上述使用计划使用资金，并做到用途合理、保证安全。

我们会继续不断创新和开拓进取，争取更好的业绩和更高的回报。

期待您对我们的支持和关注。

最后，特别感谢您的投资和支持。

此致
敬礼！
XX公司
2021年xx月xx日。

掌阅科技2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分55分，结论一般二、详细报告（一）盈利能力状况得分33分，结论较差掌阅科技2023年三季度净资产收益率(%)为-0.19%，低于行业较差值0.6%，高于行业极差值-2.2%。

总资产报酬率(%)为-0.82%，低于行业较差值0.5%，高于行业极差值-1.6%。

销售(营业)利润率(%)为-1.02%，低于行业平均值3.3%，高于行业较差值-2.7%。

成本费用利润率(%)为-1.0%，低于行业较差值0.1%，高于行业极差值-3.5%。

资本收益率(%)为-1.13%，低于行业极差值1.0%。

盈利能力状况（二）营运能力状况得分62分，结论一般掌阅科技2023年三季度总资产周转率(次)为0.83次，高于行业良好值0.8次，低于行业最优值1.1次。

应收账款周转率(次)为7.08次，低于行业平均值8.2次，高于行业较差值6.2次。

流动资产周转率(次)为1.11次，低于行业平均值1.5次，高于行业较差值1.1次。

资产现金回收率(%)为1.19%，低于行业较差值1.8%，高于行业极差值-3.8%。

存货周转率(次)为2005.18次，高于行业优秀值28.8次。

营运能力状况（三）偿债能力状况得分65分，结论一般掌阅科技2023年三季度资产负债率(%)为23.41%，优于行业优秀值53.6%。

已获利息倍数为-47.07，低于行业极差值-3.0。

速动比率(%)为344.64%，高于行业优秀值146.5%。

现金流动负债比率(%)为1.37%，低于行业较差值5.9%，高于行业极差值-16.5%。

带息负债比率(%)为0.5%，优于行业优秀值21.7%。

偿债能力状况（四）发展能力状况得分61分，结论一般掌阅科技2023年三季度销售(营业)增长率(%)为2.65%，高于行业平均值1.3%，低于行业良好值3.9%。

资本保值增值率(%)为99.7%，低于行业较差值100.9%，高于行业极差值97.2%。

掌阅科技2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 掌阅科技2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为14,347.09万元，与2017年的13,464.57万元相比有所增长，增长6.55%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。

二、成本费用分析2018年营业成本为134,245.65万元，与2017年的117,095.71万元相比有较大增长，增长14.65%。

2018年销售费用为28,756.74万元，与2017年的25,096.22万元相比有较大增长，增长14.59%。

2018年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2018年管理费用为7,573.05万元，与2017年的14,385.46万元相比有较大幅度下降，下降47.36%。

2018年管理费用占营业收入的比例为3.98%，与2017年的8.63%相比有较大幅度的降低，降低4.65个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

本期财务费用为-4,054.05万元。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2017年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

四、偿债能力分析从支付能力来看，掌阅科技2018年是有现金支付能力的。

本企业无付息负债，不存在负债经营风险。

五、盈利能力分析掌阅科技2018年的营业利润率为7.28%，总资产报酬率为6.99%，净资产收益率为12.93%，成本费用利润率为8.59%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为144,851.09万元，经营资产的收益率为9.56%，而对外投资的收益率为8.86%。

尽管投资收益有较大幅度的增长，但对外投资总额也增。

北京掌趣科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金项目的鉴证报告大华核字[2012]3355号大华会计师事务所有限公司BDO CHINA DA HUACertified Public Accountants CO., LTD.地址：中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China邮政编码：100039Postcode: 100039电话：86-10-5835 0011Telephone: 86-10-5835 0011传真：86-10-5835 0006Fax: 86-10-5835 0006北京掌趣科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金项目的鉴证报告（截至2012年6月30日止）目录页码一、以自筹资金预先投入募集资金项目的鉴证报告1-2二、附件1-3 以自筹资金预先投入募集资金项目的专项说明三、事务所及注册会计师执业资质证明以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告大华核字[2012]3355号北京掌趣科技股份有限公司股份有限公司全体股东：我们接受委托，对后附的北京掌趣科技股份有限公司股份（以下简称“掌趣科技”）编制的截至2012年6月30日的《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明》（以下简称“专项说明”）进行了鉴证。

一、管理层对专项说明的责任按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的有关规定编制专项说明是掌趣科技管理层的责任。

这种责任包括提供真实、合法、完整的鉴证材料，设计、实施和维护与专项说明编制相关的内部控制，保证专项说明的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

招商证券股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况的报告一、编制基础本前次募集资金使用情况报告是招商证券股份有限公司(“本公司”)根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》(证监发行字[2007]500号)编制的。

二、前次募集资金的数额、到账时间和存放情况经本公司2015年6月11日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1735号《关于核准招商证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》核准，截至2016年10月7日止，本公司已完成公开发行境外上市外资股(H股)的工作，股票面值为人民币1.00元，发行价格为每股港币12.00元，共发行891,273,800股，收到募集资金合计总额为港币10,695,285,600.00元；在扣除发行费用合计折合人民币260,880,864.89元后，净募集资金共计折合人民币8,947,439,178.14元，其中新增实收资本(股本)折合人民币891,273,800.00元，新增资本公积折合人民币8,056,165,378.14 元。

上述H股实际募集资金净额已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具了报告号为"XYZH/2017BJA90300"的验资报告。

截至2019年12月31日，本公司在H 股募集资金净额的基础上取得利息收入折合人民币85,085,188.54元(包括利息收入港币29,058,681.34元、人民币59,059,200.31元，扣除银行手续费港币4,239.14元、人民币400.00元)。

截至2019年12月31日，按实际结汇情况和使用情况，本公司累计使用H股募集资金合计折合人民币9,002,855,700.00元。

截至2019年12月31日，H股募集资金银行专户的余额分别为港币15,881,896.27元和人民币94,823,920.31元，按当日港币兑换人民币中间价汇率折算，上述H股募集资金银行账户合计余额折合为人民币109,050,605.34元，其中包括上述H股募集资金银行账户利息收入折合人民币85,085,188.54元。

掌阅科技股份有限公司iReader Technology Co., Ltd. 2020年非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告二零二零年三月目录一、本次非公开发行股票募集资金运用概况 (3)二、本次募集资金投资项目可行性分析 (3)（一）项目概述 (3)（二）项目必要性分析 (3)（三）项目可行性分析 (5)（四）项目建设周期 (7)（五）项目投资计划及经济效益评价 (7)三、本次发行对公司经营管理、财务状况的影响 (7)四、可行性分析结论 (8)一、本次非公开发行股票募集资金运用概况本次非公开发行股票募集资金总额不超过70,000.00万元，募集资金扣除发行相关费用后将全部用于数字版权资源升级建设项目。

单位：万元本次非公开发行股票募集资金到位后，公司将根据投资项目的建设进度逐步投入上述资金。

募集资金未到位前，公司可以利用自筹资金先行投入，募集资金到位后将用于支付项目剩余款项、置换先行投入的自筹资金。

本次非公开发行股票实际募集资金净额小于上述项目拟投资总额的不足部分，由公司通过自筹方式解决，以保障项目的顺利实施。

二、本次募集资金投资项目可行性分析（一）项目概述公司作为国内移动数字阅读行业龙头，多年来始终坚持“引领品质阅读”的核心理念，将优质的图书资源作为企业立足之本。

为保持和提高公司在IP源头端的竞争优势，及时、有效、充分地满足广大读者的阅读需求，公司拟通过本项目建设，加大对内容版权的投资力度以获取更多精品与原创资源，巩固公司移动阅读业务的核心竞争力，同时进一步强化公司现有流量的商业化变现能力，有利于公司健康可持续发展。

（二）项目必要性分析1、项目建设有利于公司持续深化优质版权布局，夯实长期成长基础高品质内容版权的获取和运营是移动阅读领域企业的核心业务资源和发展的根本，直接关乎企业在市场中的地位和竞争实力。

公司作为国内移动数字阅读行业龙头，多年来始终坚持“引领品质阅读”的核心理念，将优质的图书资源作为企业立足之本。

掌阅科技股份有限公司财务报表附注掌阅科技股份有限公司财务报表附注截止2018年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况1．公司概况掌阅科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经北京市工商行政管理局朝阳分局批准，由自然人张丽辉、崔国添于2008年9月8日设立。

经过多次股权变更后，本公司获中国证监会“证监许可〔2017〕1490号”文核准发行，发行后本公司股本为401,000,000.00元。

本公司注册地为北京市朝阳区东三环中路39号建外SOHO23号楼(南办公楼)20层2307。

本公司及各子公司主要从事数字阅读业务。

本财务报表业经本公司董事会于2020年3月17日决议批准报出。

2．合并财务报表范围及变化本公司本期纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。

其中本年新增5家，具体请阅本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础1．编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策和会计估计1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

182、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

掌阅科技2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况掌阅科技2018年资产总额为159,139.18万元，其中流动资产为137,178.92万元，主要分布在货币资金、应收账款、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的75.2%、16.26%和4.01%。

非流动资产为21,960.26万元，主要分布在长期投资和无形资产，分别占企业非流动资产的64.01%、16.65%。

资产构成表2.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的75.2%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为159,139.18万元，与2017年的135,200.85万元相比有较大增长，增长17.71%。

4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：长期投资增加8,787.38万元，应收账款增加6,448.17万元，存货增加2,781.45万元，预付款项增加2,552.36万元，无形资产增加1,478.46万元，固定资产增加1,425.45万元，其他流动资产增加614.87万元，其他应收款增加257.87万元，长期待摊费用增加155.76万元，共计增加24,501.77万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少11.11万元，货币资金减少552.34万元，共计减少563.44万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长23,938.33万元。

5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例基本合理。

6.资产结构的变动情况从流动资产与收入变化情况来看，与2017年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表二、负债及权益结构分析1.负债及权益构成基本情况掌阅科技2018年负债总额为47,388.17万元，资本金为40,100万元，所有者权益为111,751.01万元，资产负债率为29.78%。

公司代码：603533 公司简称：掌阅科技掌阅科技股份有限公司2020年第三季度报告2020年10月目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (10)一、重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2 公司全体董事出席董事会审议2020年第三季度报告。

1.3 公司负责人成湘均、主管会计工作负责人张维聪及会计机构负责人（会计主管人员）朱丹保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4 本公司第三季度报告未经审计。

二、公司基本情况2.1主要财务数据单位：元币种：人民币非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用资产负债表变动情况单位：元币种：人民币利润表变动情况单位：元币种：人民币现金流量表变动情况单位：元币种：人民币3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用2020年3月17日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司2020年非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案，同意公司非公开发行股票方案及引进战略投资者等相关事项。

具体内容详见公司2020年3月18日在上海证券交易所网站（）披露的相关公告。

2020年8月20日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司撤回非公开发行股票申请文件并重新申报的议案》及调整后的非公开发行A股股票等相关议案，同意公司调整2020年非公开发行A股股票方案，撤回行政许可申请文件并重新进行申报，具体内容详见公司于2020年8月21日和2020年8月29日在上海证券交易所网站（）上披露的相关公告。

掌阅科技2021年一季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况掌阅科技2021年一季度资产总额为338,589.58万元，其中流动资产为280,044.71万元，主要以货币资金、应收账款、预付款项为主，分别占流动资产的81.63%、15.22%和2.12%。

非流动资产为58,544.87万元，主要以长期股权投资、无形资产、商誉为主，分别占非流动资产的42.27%、8.01%和4.97%。

资产构成表(万元)项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产168,067.23 100.00203,331.04100.00338,589.58100.00流动资产135,887.98 80.85164,880.7881.09280,044.7182.71货币资金102,186.37 60.80122,904.5160.45228,590.9667.51应收账款21,968.13 13.07 36,463.76 17.93 42,616.84 12.59 预付款项6,765.34 4.03 3,895.25 1.92 5,945.51 1.76 非流动资产32,179.24 19.15 38,450.26 18.91 58,544.87 17.29长期股权投资21,038.07 12.52 22,783.05 11.20 24,746.42 7.31 无形资产4,578.6 2.72 4,686.18 2.30 4,687.03 1.38 商誉398.34 0.24 2,909.92 1.43 2,909.92 0.862.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的81.63%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产135,887.98 100.00164,880.78100.00280,044.71100.00货币资金102,186.37 75.20122,904.5174.54228,590.9681.63应收账款21,968.13 16.17 36,463.76 22.12 42,616.84 15.22 预付款项6,765.34 4.98 3,895.25 2.36 5,945.51 2.12 其他流动资产448.06 0.33 463.57 0.28 2,354.58 0.84 存货3,942.5 2.90 0 - 66.37 0.023.资产的增减变化2021年一季度总资产为338,589.58万元，与2020年一季度的203,331.04万元相比有较大增长，增长66.52%。

第1篇摘要：掌阅科技作为国内领先的数字阅读平台，近年来在市场竞争中表现出色。

本文通过对掌阅科技近三年的财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况、盈利能力、运营效率等方面的情况，为投资者和分析师提供参考。

一、公司简介掌阅科技成立于2008年，是一家专注于数字阅读领域的互联网公司。

公司业务涵盖电子书阅读器、移动阅读应用、电子书内容平台等多个方面。

截至2021年，掌阅科技拥有超过5亿用户，是中国最大的数字阅读平台之一。

二、财务报告分析（一）收入分析1. 营业收入根据掌阅科技近三年的财务报告，公司营业收入呈现逐年增长的趋势。

2019年营业收入为11.68亿元，2020年增长至13.42亿元，2021年进一步增长至15.32亿元。

这表明公司在市场竞争中具有较强的竞争力，能够持续扩大市场份额。

2. 毛利率掌阅科技的毛利率在过去三年中保持相对稳定。

2019年毛利率为32.84%，2020年为32.71%，2021年为32.59%。

毛利率的稳定说明公司在成本控制方面做得较好，同时也体现了公司在内容质量和用户粘性方面的优势。

3. 净利率与毛利率相似，掌阅科技的净利率在过去三年中也保持相对稳定。

2019年净利率为13.87%，2020年为13.71%，2021年为13.48%。

净利率的稳定反映了公司良好的盈利能力和成本控制能力。

（二）盈利能力分析1. 营业收入增长率掌阅科技的营业收入增长率在过去三年中保持较高水平。

2019年至2021年，营业收入增长率分别为15.58%、17.84%和13.33%。

这表明公司在市场竞争中具有较强的增长潜力。

2. 净利润增长率净利润增长率与营业收入增长率趋势相似，也呈现出逐年增长的趋势。

2019年至2021年，净利润增长率分别为13.84%、17.84%和13.33%。

净利润增长率的提升说明公司在盈利能力方面具有较强的竞争优势。

（三）运营效率分析1. 应收账款周转率掌阅科技的应收账款周转率在过去三年中呈现下降趋势。

掌阅科技2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为182,111.6万元，与2022年上半年的121,322.83万元相比有较大增长，增长50.10%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为133,335.82万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的73.22%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加12,368.44万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的22.95%。

但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期债务。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为164,032.36万元，与2022年上半年的122,978.79万元相比有较大增长，增长33.38%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的14.77%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与经营活动有关的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；投资支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年掌阅科技投资活动收回资金12,438.87万元；经营活动创造资金12,368.44万元。

2023年上半年掌阅科技筹资活动需要净支付资金6,728.08万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资金的需要。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

掌阅科技2022年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供14,863.85万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供200,741.69万元的营运资本。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕215,605.54万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为221,601.92万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是227,373.19万元，实际已经取得的短期带息负债为59.1万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为233,144.46万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为238,915.74万元，在5年之内偿还的贷款总规模为250,458.28万元，当前实际的带息负债合计为59.1万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。

该企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。

资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供206,678.96万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动不存在资金缺口。

4.未来一年会不会出现资金问题(1).未来保持当前盈利状况本期营业利润为7,000.84万元，存货为40.98万元，应收账款为40,569.66万元，其他应收款为1,065.91万元，应付账款为35,820.36万元，货币资金为221,601.92万元。

如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。

掌阅科技2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年上半年利润总额为4,651.76万元，与2022年上半年的4,108.5万元相比有较大增长，增长13.22%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)掌阅科技2023年上半年的营业利润率为3.67%，总资产报酬率为2.75%，净资产收益率为2.99%，成本费用利润率为3.77%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为314,423.79万元，经营资产的收益率为2.96%，而对外投资的收益率为5.88%。

2023年上半年营业利润为4,650.86万元，与2022年上半年的4,125.58万元相比有较大增长，增长12.73%。

以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加175.67万元，资产处置收益增加1.5万元，营业成本减少6,638.68万元，管理费用减少1,744.39万元，营业税金及附加减少27.57万元，共计增加8,587.81万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少493.13万元，其他收益减少232.71万元，销售费用增加11,660.91万元，研发费用增加2,019.67万元，财务费用增加1,780.39万元，共计减少16,186.81万元。

各项科目变化引起营业利润增加525.29万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年流动比率 3.41 3.42 3.33速动比率 3.41 3.42 3.33利息保障倍数-9.42 -0.39 283.372023年上半年流动比率为3.33，与2022年上半年的3.42相比略有下降。

2023年上半年流动比率比2022年上半年下降的主要原因是：2023年上半年流动资产为251,714.54万元，与2022年上半年的280,911.17万元相比有较大幅度下降，下降10.39%。