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2016年度内部审核方案
一、内审目的：依据ISO9001:2008标准要求，对本公司质量管理体系进行内部审核，
认清优势，找出不足，必要时提出纠正及预防措施，以确保公司
ISO9001:2008质量管理体系持续有效地运行，并顺利通过认证机构
的审核。
二、内审范围：深圳市凯胜威电子有限公司质量手册覆盖的涉及质量管理体系运作之
所有部门及要素。
三、内审依据：ISO9001:2008标准；
公司质量手册、相关程序文件、三阶文件和质量记录等；
相关法律法规要求；
客户合同或订单要求。
四、内审方式：通过抽样方式，进行现场交谈、询问观察、审阅文件和记录等，以获
取审核所需的客观证据。
五、内审人员：
六、内审日期：2015年4月26日。
七、具体内审日程安排：
说明：1. 文件控制（4.2.3）、质量记录的控制（4.2.4）、质量方针（5.3）、质量目标（5.4.1）、职责和权限（5.5.1）、改进（8.5）等要素在所适用的各部门进行审核，若有不符合则直接在
该部门《内审检查表》最后空白处记录。
2．要求各部门安排好当天日常工作，积极迎审。
实际审核时间可以视实际情况调整。
编制
审核：
日期：2015年4月25日。
企业经营情况审计方案主要包括以下几个方面：一、审计目标1. 评估企业的经营状况，揭示潜在风险，为改进企业经营管理和提高经济效益提供依据。
2. 确保企业财务报表的真实性、合规性，保护投资者和其他利益相关者的合法权益。
3. 促进企业完善内部控制制度，提高经营效率和效果。
二、审计范围1. 财务报表及其附注，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 企业的经营计划、预算、决策等经营管理工作。
3. 企业内部控制制度，包括财务管理、资产管理、人力资源管理等方面。
4. 企业遵守相关法律法规、合同协议等情况。
三、审计方法1. 审计抽样：对企业的财务数据进行抽样检查，以评估整体经营情况。
2. 分析性程序：对财务数据进行横向和纵向分析，发现异常波动和潜在风险。
3. 实地调查：了解企业的经营环境、业务流程、内部控制等情况。
4. 访谈：与企业管理层、员工等沟通交流，了解企业经营状况和存在的问题。
5. 文件审查：查阅企业的文件资料，包括经营计划、合同协议、内部控制制度等。
四、审计程序1. 制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，明确审计内容、方法和时间安排。
2. 开展审计工作：按照审计计划，进行财务报表审计、经营管理工作审计、内部控制制度审计等。
3. 形成审计意见：根据审计结果，形成审计意见，指出企业经营状况、存在的问题及改进建议。
4. 提交审计报告：将审计意见整理成审计报告，提交给企业董事会或管理层。
5. 跟踪审计整改：对企业的整改情况进行跟踪，确保审计发现的问题得到有效解决。
五、审计人员及时间安排1. 审计人员：由具备专业知识和经验的审计人员组成，包括注册会计师、内部控制专家等。
2. 时间安排：根据企业规模、业务复杂程度等因素，合理安排审计时间，确保审计工作的高效与质量。
通过以上企业经营情况审计方案，可以全面了解企业的经营状况，揭示潜在风险，为企业改进经营管理和提高经济效益提供有力支持。
同时，也有利于保护投资者和其他利益相关者的合法权益.。
一、审计目的为确保公司经营活动的合规性、真实性和有效性，提高公司经营管理的透明度，促进公司健康发展，特制定本经营专项审计审计方案。
二、审计范围1. 公司财务报表的真实性、合法性、合规性；2. 公司资产、负债、所有者权益的完整性和安全性；3. 公司经营决策的合理性、合规性；4. 公司内部控制制度的健全性和有效性；5. 公司经营成果的真实性、合法性；6. 公司预算执行情况。
三、审计内容1. 会计凭证、账簿、报表的审查；2. 资产、负债、所有者权益的审查；3. 收入、成本、费用、利润的审查；4. 内部控制制度的审查；5. 经营决策的审查；6. 预算执行的审查。
四、审计方法1. 询问法：与公司管理人员、财务人员进行座谈，了解公司经营情况；2. 审查法：审查会计凭证、账簿、报表等财务资料；3. 核实法：对重要业务、重大事项进行核实；4. 分析法：对财务数据进行分析，揭示问题；5. 比较法：对比分析不同时期、不同项目的财务数据。
五、审计时间1. 审计前期准备：2周；2. 审计实施：4周；3. 审计报告撰写：2周。
六、审计人员1. 审计组由公司内部审计部门、财务部门、法律部门等相关人员组成；2. 外部聘请专业审计机构，对审计组进行指导、监督。
七、审计程序1. 审计组进驻公司，与公司管理层进行沟通，明确审计范围、内容、时间等；2. 审计组对财务报表、会计凭证、账簿等进行审查；3. 审计组对资产、负债、所有者权益进行核实；4. 审计组对收入、成本、费用、利润进行审查；5. 审计组对内部控制制度进行审查；6. 审计组对经营决策进行审查；7. 审计组对预算执行情况进行审查；8. 审计组撰写审计报告，提出审计意见和整改建议；9. 审计组向公司管理层汇报审计情况；10. 公司管理层根据审计意见和整改建议，制定整改措施。
八、审计结果1. 审计组将审计结果向公司管理层汇报，提出审计意见和整改建议；2. 公司管理层根据审计意见和整改建议，制定整改措施，确保公司经营活动的合规性、真实性和有效性。
公司内部管理咨询项目建议书三篇篇一：XX有限公司内部管理咨询项目建议书1.项目背景有限公司于1993年在香港注册成立，投入资本XX万元，由XX先生等五名股东出资组建。
有限公司主要从事全棉纱布片等产品及其它医疗器械产品的生产加工与出口贸易。
有限公司营运管理机构现设在深圳，公司分别在1998年和20XX年投资建立了XX有限公司与XX有限公司，公司总占地面积45000多平米，建筑面积3000多平米，公司现有资产规模X个亿，固定资产X多万元，员工X多人，其中XX10人， XX900多人，XX280多人。
时代赋予了XX有限公司良好的发展机遇。
经过多年的艰苦努力，XX公司取得了优异的成绩，并积累了丰富的生产的经验，公司现年产销XX个标准货柜，出口总值约XX万美元，XX公司已具备多元产品结构、不同大小批量的生产开发与供货能力。
伴随中国加入WTO，医疗用品业的市场竞争日趋激烈，国内外同行对于医疗用品器械市场的冲击已进入白热化状态，XX公司的竞争优势面临严峻挑战。
在这样的大背景下，经过坚持不懈努力，XX公司拿下了XX公司的生产加工定单，如何顺利地完成定单，是对公司内部组织管理、生产管理和质量管理的挑战。
因此，XX有限公司的当务之急是解决以下问题：-如何建立和完善现代企业管理机制-设计公正、透明、有效的核心经营层激励机制-设计能够支持企业目标达成的控制系统-公司内部管理体系的建设和完善-公司质量管理体系的建设和完善-如何吸引优秀人才、培养人才2.项目目标基于以上认识，XX有限公司希望与XX公司合作，通过XX的咨询项目和XX公司的通力合作，共同解决XX公司的内部存在的问题。
此项目的具体目标应为：a)明确公司的核心能力以及未来的发展战略b)设计一套能够支持公司发展战略实现的控制系统c)明晰公司现有的股权结构，在此基础上根据公司的发展需求，设计出有助于公司未来发展的股权结构d)设计一套公正、透明、有效的核心经营层激励机制方案e)设计公司的质量管理体系框架f)梳理公司的招聘、培训体系，以有效吸引人才、培养人才g)围绕项目内容进行培训，让公司核心经营管理人员在观念上有所转变，在建立现代企业管理运行机制的认识上达成共识h)通过参与项目的研讨，让相关人员学习并理解方案的设计方法和流程，以便提升公司经营者的管理能力3.项目的内容和工作方法根据我们的项目经验，此项目应分为五个阶段进行：第一阶段：项目启动a.为期三天。
为全面了解和掌握某公司经营状况，防范和化解潜在风险，确保公司资产安全、业务健康可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，特制定本经营情况专项审计方案。
二、审计目的1. 了解公司经营状况，掌握公司财务状况、业务流程、内部控制等方面的真实情况；2. 评估公司风险管理水平，发现潜在风险和问题；3. 提出改进建议，促进公司规范经营，提高管理水平。
三、审计范围1. 公司财务状况：包括资产负债表、利润表、现金流量表等；2. 业务流程：包括采购、销售、生产、研发、人力资源等；3. 内部控制：包括内部控制制度、流程、执行情况等；4. 风险管理：包括风险评估、风险应对、风险监控等。
四、审计内容1. 财务审计：（1）财务报表审计：对公司财务报表的真实性、公允性、合法性进行审计；（2）成本审计：对公司成本核算、成本控制进行审计；（3）税务审计：对公司税务申报、纳税情况进行审计。
2. 业务审计：（1）采购审计：对采购流程、采购价格、供应商选择等进行审计；（2）销售审计：对销售流程、销售价格、客户关系等进行审计；（3）生产审计：对生产流程、生产成本、质量控制等进行审计；（4）研发审计：对研发项目、研发成果、研发投入等进行审计；（5）人力资源审计：对薪酬福利、招聘、培训、绩效等进行审计。
3. 内部控制审计：（1）内部控制制度审计：对公司内部控制制度设计、执行情况进行审计；（2）内部控制流程审计：对公司内部控制流程的合规性、有效性进行审计；（3）内部控制执行审计：对公司内部控制执行情况进行审计。
4. 风险管理审计：（1）风险评估审计：对公司风险识别、评估情况进行审计；（2）风险应对审计：对公司风险应对措施、风险处置情况进行审计；（3）风险监控审计：对公司风险监控体系、风险报告制度进行审计。
五、审计方法1. 审计人员通过查阅、分析、核对、比较等方法，对公司财务报表、业务流程、内部控制、风险管理等方面进行审计；2. 审计人员通过现场调查、访谈、抽样调查等方法，对公司各部门、各环节进行审计；3. 审计人员对审计过程中发现的问题，及时与公司沟通，提出整改建议。
场馆运营审计方案一、前言场馆作为一个固定的设施，通常用于举办体育比赛、演出、展览等活动。
场馆的运营管理直接关系到使用者的体验和场馆的长期发展。
为了保证场馆的高效运营，需要对场馆运营进行审计，找出存在的问题并提出改进建议。
本方案旨在制定一套科学的场馆运营审计方案，以提升场馆运营效率，实现良性经营。
二、审计目的1. 了解场馆运营管理的现状，找出存在的问题和不足；2. 提出改进建议，提高场馆的运营效率和品质；3. 为场馆未来的发展规划提供参考。
三、审计范围1. 场馆的组织架构和人员配置；2. 场馆设施设备的管理和维护；3. 场馆活动的策划和执行；4. 场馆的财务管理和预算执行；5. 场馆的安全管理和应急预案。
四、审计程序1. 调查研究（1）分析场馆的组织结构和人员分工，了解各部门的职责和工作流程；（2）调研场馆的财务状况，了解预算执行情况、收支情况和资金使用；（3）了解场馆设施设备的管理和维护情况，包括设备更新换代、维修情况等；（4）研究场馆的活动策划和执行情况，包括赛事、演出、展览等。
2. 数据收集（1）收集相关文件和数据，包括组织架构图、人员名册、财务报表、设备维护记录、活动方案等；（2）对场馆现有的管理制度、规章制度进行深入调研，了解管理的规范程度和执行情况；（3）进行实地走访，了解场馆的实际运营情况，与管理人员和员工进行交流，收集他们在运营中的意见和建议。
3. 数据分析（1）综合分析所收集的数据和信息，对场馆运营的各个方面进行全面评估；（2）分析人员配置是否合理，各部门的职责清晰，工作流程是否顺畅；（3）对财务状况进行比对分析，找出预算执行偏差和资金使用不当的问题；（4）对设施设备的管理和维护情况进行评估，找出存在的隐患和不足；（5）对活动策划和执行进行评估，找出存在的问题和提出改进建议。
4. 结果整理（1）对审计结果进行整理和梳理，形成审计报告；（2）在报告中对现状进行分析和评估，提出存在的问题和不足；（3）从管理制度、人员配置、设备管理、活动策划等方面提出改进建议；（4）对未来的发展规划提出建议，为场馆未来的发展提供参考。
某公司例行审计方案模板某公司例行审计方案模板1. 审计目的- 确保公司财务报表的准确性和可靠性。
- 检查公司的内部控制措施是否健全。
- 发现并预防潜在的风险和错误。
2. 审计范围- 公司财务报表的审核，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
- 内部控制体系的评估和测试，包括风险评估、流程审查和控制测试等。
- 公司的合规性审计，包括税务合规、劳动力合规和环境合规等。
3. 审计方法- 采用抽样的方式对公司的财务数据进行分析和核对。
- 对关键的业务流程进行深入调查和核查。
- 审阅和评估公司的内部控制制度和政策文件。
- 与公司相关部门的员工进行面谈，了解其工作流程和业务操作。
4. 审计时间表- 审计准备阶段：确定审计目标、收集相关文件和信息。
- 审计执行阶段：实施审计程序、进行核对和评估。
- 审计报告编制阶段：总结审计结果，撰写审计报告。
5. 审计报告内容- 陈述审计的目的和范围。
- 总结审计发现以及存在的问题和风险。
- 提供建议和改进措施。
- 确认公司对审计结果的反馈义务。
6. 审计文件保存- 审计文件应保存在公司的审计部门，定期备份。
- 审计文件应保存至少五年，以便日后查阅和校对。
7. 审计报告的使用和传递- 审计报告将提交给公司的高层管理层。
- 审计报告可能被用于公司的内部决策、财务报表的编制和监管机构的审查。
8. 审计监控和持续改进- 审计部门应进行定期自我评估和改进，以提高审计活动的效率和质量。
- 审计部门应定期与公司的高层管理层沟通，了解公司的变化和需求。
以上是某公司例行审计方案模板的内容，具体的方案应根据公司的实际情况进行调整和补充。
在某公司的例行审计方案中，除了以上提到的内容外，还可以考虑以下相关内容：9. 审计团队的组成- 审计团队应由具有相关专业背景和资格的成员组成，包括注册会计师、审计师和风险管理专家等。
- 审计团队应由一名负责人带领，负责协调和管理整个审计过程。
10. 审计风险评估- 在开始审计前，应对公司的财务风险进行评估，并将重点放在可能存在的高风险领域。
内部审计案例与答案第一篇：内部审计案例与答案案例一：大地电焊条公司在销售过程中，销售业务是按照销售合同进行的，当生产车间产品完工后，填制产成品入库单，验收合格后入库。
销售部门根据销售合同编制发货通知单，分别通知仓库发货和运输部门办理托收手续。
产品发出后，销售部门根据仓库签收后转来的发货通知单开具发票，并据以登记产成品明细账，运输部门将其与销售票一并送交财务部门，财务将其与销售合同核对后，开具运杂费清单，通知出纳人员办理货款结算，并进行账务处理。
请点评此案例中的内部控制是否健全？并指出其可能造成的影响。
案例二：背景资料某公司审计部于2009年3月派出审计组，对子公司H公司2008年度财务收支进行审计，有关资料和审计情况如下：1.审计组对该公司的内部控制制度进行了解和测试，并在审计工作底稿中记录了有关情况，摘录如下：⑴货币资金业务。
财务专用章由专人保管，分管财务的总经理个人印章由其授权办公室主任梁某保管；对重要货币资金支付业务，实行集体决策；现金收入及时存入银行，特殊情况下，经公司领导班子集体研究批准后，方可坐支现金；银行存款余额调节表由出纳员李某负责定期编制。
⑵销售与收款业务。
负责主营业务收入和应收账款的会计张某不经手货币资金；负责赊销和审批的职员刘某不涉及销货业务的执行；销售价格、运费和折扣由销售人员何某根据客户情况进行谈判决定；应收票据的保管和贴现由会计王某专门负责。
⑶材料采购与领用。
材料采购由仓库提出书面申请，由采购部门批准并发出订购单；采购的材料到货时，由仓库保管人员林某和赖某共同负责验收入库；材料发出时，由生产部门经批准后填制一式四联的领料单，仓库发出材料后，将领料单分送生产部门、会计部门和仓库核存。
期末的盘点由仓库保管人员林某和赖某共同负责进行。
⑷设备采购与报废。
设备采购由采购部门确定需要量并提出设备购置申请书；采购的设备到货后，由设备管理部门组织验收；设备验收合格后，由采购部门开具付款通知书，交财务部门办理付款手续；设备报废时，由设备管理部门提出设备报废单，经批准报废后，通知财务部门注销相关账面记录。
经营审计方案第1篇经营审计方案一、前言本经营审计方案旨在对公司近期的经营状况进行系统性的审查与评估，以确保公司运营合规性，提升管理水平，优化资源配置，促进公司可持续发展。
二、审计目标1. 评估公司经营活动的合规性、合法性和效益性；2. 发现公司经营中存在的问题和潜在风险；3. 提出改进措施和建议，促进公司管理优化和业务发展。
三、审计范围与内容1. 审计范围：本次审计范围包括公司近三年的经营活动，重点审计期间为最近一年。
2. 审计内容：- 财务管理：审查公司财务报表、财务制度、资金往来、税收缴纳等情况；- 人力资源管理：评估公司人员配置、薪酬福利、培训晋升等制度；- 运营管理：分析公司业务流程、内部控制、合同管理、市场营销等环节；- 合规性审查：检查公司业务活动是否符合相关法律法规及行业规定；- 风险管理：识别公司经营中存在的潜在风险，评估风险应对措施的有效性。
四、审计方法与程序1. 文件审查：收集、查阅公司相关文件、资料，包括但不限于财务报表、合同、制度文件等；2. 人员访谈：与公司管理层、部门负责人、普通员工等进行面对面访谈，了解公司经营状况及存在的问题；3. 现场查看：实地查看公司经营现场，观察业务流程及管理情况；4. 数据分析：运用专业软件对审计数据进行统计分析，查找问题和风险点；5. 比较分析：对比同行业企业，分析公司在行业中的地位及竞争优势；6. 专家咨询：就审计过程中遇到的专业问题，咨询相关领域专家意见。
五、审计团队与时间安排1. 审计团队：由具备丰富审计经验和专业知识的审计师、财务专家、人力资源管理专家等组成；2. 审计时间：自审计方案批准之日起，预计历时两个月。
六、审计结果与报告1. 审计结束后，审计团队将提交以下成果：- 审计报告：详细描述审计过程、发现的问题、潜在风险及改进建议；- 审计底稿：记录审计过程中的重要资料、证据、数据等；- 整改方案：针对审计报告中提出的问题和风险，制定相应的整改措施和实施计划。
