WTO货物原产地规则介绍(pdf 21页)

2006.12简析WTO《原产地规则协议》□姚瑶（中南财经政法大学法学院湖北武汉430060）摘要原产地规则在国际贸易中扮演着十分重要的角色。

由于各国对原产地规则一般采取分散立法，使得一些发达国家常利用原产地规则作为一种贸易保护措施。

为此WTO《原产地规则协议》对一般原产地规则作出了原则性规定，本文介绍了协议的产生背景和内容，并对该协议进行了简要的评价。

关键词原产地规则原产地规则协议中图分类号：D99文献标识码：A文章编号：1009-0592(2006)12-048-02一﹑原产地规则的定义及作用货物的原产地也就是货物的原产国。

所谓货物原产国是指为国际贸易的目的，依据一定的标准所确立的生产或制造货物的国家。

原产地被称为国际贸易中货物的“经济国籍”，每件货物原则上只能有一个原产地。

由于各个国家实行的与进出口相联系的关税和其他税费，以及各种限制措施会随货物原产地的不同而有所差别，为实施这些贸易措施，就需要某种规则把货物的经济国籍和针对该国货物规定的有关关贸措施连接起来，这就需要原产地规则。

即原产地规则是指一个国家、国家集团或地区为确定进出口商品的原产地而制定的法律、法规、行政命令和行政措施。

原产地规则起源于国际贸易领域对国别贸易统计的需要。

由于世界各国均在不同“国籍”的货物之间实施差别待遇，原产地规则已成为一国经济贸易政策的重要组成部分，广泛应用于技术转让、产业开放、最惠国待遇、国别配额、反倾销、反补贴、保障措施、政府采购、贸易统计、普惠制及各种优惠性贸易协定等方面。

可见，在原产地规则的发展过程中，其作为实施不同的关税政策及执行国际贸易政策工具的作用越来越突出。

虽然其实施在国际贸易中发挥了积极作用，但也不可避免地对国际贸易产生阻碍作用。

尤其随着关税壁垒作用的下降，新贸易保护主义盛行，原产地规则作为一种“灰色”的政策工具倍受发达国家青睐。

许多国家都制定了细致、严密的原产地规则,从而使原产地规则带有浓厚的保护主义色彩,并逐渐演变为一种非关税壁垒。

原产地规定原产地规定，又称为国别标注规定，是国际贸易中的一项重要法规，旨在确保商品的原产地能够得到明确标注和识别。

以下是对原产地规定的简要介绍。

原产地规定是指在商品进出口交易中，需要对商品的原产地进行明确标注的一项规定。

原产地是指一个商品的制造或产生的地点。

该规定的执行主要目的是防止欺骗性标注，确保消费者能够准确了解所购买商品的制造或产生地点，从而进行合理的购买决策。

原产地规定的实施主要通过两种方式：直接标注和间接标注。

直接标注是指将商品的原产地直接标注在商品包装或标签上，以供消费者查看。

间接标注是指在购买渠道中，通过合法途径通告商品的原产地信息，以供消费者了解。

原产地规定的制定机构是国际贸易组织（如世界贸易组织）和各国政府。

不同国家的原产地规定可能存在差异，但一般都要求标注商品的实际制造或产生地点，不能进行虚假标注或误导消费者。

原产地规定对商品生产和贸易具有重要影响。

首先，它可以促进公平竞争，避免企业通过虚假标注或误导消费者获取不当利益。

其次，它有助于消费者了解商品的真实情况，从而做出更明智的购买决策。

最后，它也对国际贸易统计和监督起到了重要作用，有助于掌握各国间的贸易情况。

然而，原产地规定也存在一些争议和挑战。

一方面，不同国家对于原产地标注的要求存在差异，可能导致标注的复杂性和不一致性。

此外，由于全球产业链的复杂性，商品的原产地往往涉及多个国家和地区，如何准确标注原产地也是一个挑战。

总之，原产地规定是国际贸易中的重要法规，旨在确保商品的原产地能够得到明确标注和识别。

这一规定通过直接和间接标注的方式，为消费者提供了判断和选择商品的依据。

然而，原产地规定也面临着一些挑战，需要在国际间进一步协调和改进。

中国自由贸易协定的特定原产地规则原文作者：刘德彪我国签订的自由贸易协定关于货物的原产地标准包括：税则归类改变标准、区域价值成分标准、加工工序标准及特定原产地标准。

产品特定原产地标准（Product-Specific Rules，PSR）目前尚没有统一的法律概念。

一般分为两大类：一是指除适用完全获得和“增值标准”外，对某些含有非成员产的原材料生产的产品中还有一些特定产品，它们不能按照或不能完全按照一般的“增值标准”来判定其原产地，而根据一两项宽泛标准界定原产地，采用特别的原产地标准，主要有税目改变标准和加工工序标准；有的协定还对某些特定产品规定较高的百分比标准，例如，中国-新加坡自贸协定的产品特定原产地规则清单涵盖了526个六位数子目产品。

二是指除适用“完全获得”外的含有非成员国产的原材料生产的产品都使用特定原产地标准。

止匕外，还有把所有产品都列入使用产品特定原产地标准，例如：中国-哥斯达黎加自贸区协定以《协调制度》（HS）的商品分类为基础，对所有号列的商品逐一制定特定原产地标准，涵括了所有的5052个六位数子目。

一、中国自贸区的货物原产地标准的规定方式（一）以区域价值成分标准为主，辅之产品特定原产地标准中国早期签订的自贸协定采用以区域价值成分标准为主，辅之产品特定原产地标准的实质性改变判断标准。

产品特定原产地标准包括税则归类改变标准、区域价值成分标准、加工工序标准等。

如中国与东盟、新加坡、巴基斯坦、智利的自贸协定中都有产品特定的原产地规则，在中国-东盟自贸协定中对这些特定产品的原产地规则有着明确而详细的规定。

目前双方已确定了第一批实行产品特定原产地标准的产品，这部分产品共460多个，其中6个产品（羊毛）不适用增值标准，采用税目改变标准，其余的产品（如纺织品等）采用选择性标准，即可选择适用增值标准和税目改变标准，或选择适用增值标准和加工工序标准。

（二）以税则归类改变标准为主的产品特定原产地标准，在产品特定原产地标准中辅之区域价值成分标准在中国新签订的中国与新西兰、秘鲁、哥斯达黎加自贸协定以及海峡两岸经济合作框架协议中，采用以税则归类改变标准为主，在产品特定规则中详细列明每种商品发生税则改变的具体要求，主要集中于4位和6位税目，区域价值成分作为辅助标准，不同产品的区域含量要求为30〜60%,有的还有加工工序标准（生产阶段），有的采取选择性标准。

原产地规则（RulesofOrgin原产地规则是确定进口货物唯一产地的规定，主要包括原产地标准和直接运输规定。

各国的原产地规则不尽一致。

现将国际上通常采用的一些原产地规则介绍如下:(一)原产地标准原产地标准是衡量进口货物产于何地的尺度。

对只有一个国家可供审定的进口货物，可以应用货物”完全在一国生产”的准则;对有两个及两个以上国家参与生产的进口货物，则采用”实质性改变”的准则。

1.完全在一国生产标准。

本标准适用于从原料到制成品的全生产过程都在一个国家内进行的货物，这些货物完全不使用外国料、件，也没有在外国进行加工、生产。

凡是含有外国的或产地不明的料、件的进口货物，不适用本标准。

完全在一国生产的货物共有以下10类:(1)从一国的土地、领域内或从其海底所采集的矿物;(2)在一国收获或采用的植物产品;(3)在一国出生或饲养的活动物;(4)从一国的活动物所取得的产品;(5)在一国狞猎或捕捞所得的产品;(6)从事海洋渔业所得的产品以及由某国船只在海上取得的其他产品;(7)由一国的加工船利用上款所列各产品加工所得的产品:(8)如某国对海底及其底土拥有单独开采的权力，该国从领海以外的海底或其底土中采得的产品;(9)在一国收集并只适于回收其原料用的废旧物品和在加工制造过程中所产生的废碎料;(10)由一国仅利用上述第(1)至(9)款所列的各种本国产物所生产的产品。

2.实质性改变标准。

本标准适用于由两个或两个以上国家参与了生产或加工的货物。

它的基本原则是:凡是经过两个或两个以上国家加工生产的货物，应以最后一个实质性改变了原产品，使其得到了新的特有的性质或特征的国家作为货物的原产国。

实质性改变标准主要通过以下3种方法来确定货物的原产地:(1)改变税号的方法。

本办法规定甲国的货物在乙国加工生产后，如果其税则归类发生了变化，即改变了税号，货物的原产地也应随之改变，应以乙国而不是甲国作为货物原产地;如果未改变税号，则仍以甲国作为货物原产地。

WTO《原产地规则协议》李延 2000年5月(一)《原产地规则协议》产生的背景,国际统一原产地规则的历程虽然关贸总协定的一些关键条款都涉及原产地因素，但是，因历史条件所限，关贸总协定本身未对原产地规则作任何规定，而是把它留给“各进口成员国依它本国法律规定，为适用最惠国 (以及总协定其他条款) 的目的，来确定货物是否原产于某国”。

因此，长期以来，各国根据本国的需要并通过本国立法制定了各自的原产地规则。

在认定货物的原产地时，会遇到两种情况:一种是货物完全是在一个国家获得的，即只有一个国家介入该货物的生产或制造;另一种是货物的生产或制造过程有两个或两个以上的国家介入。

各国制定的原产地规则，无论是非优惠原产地规则还是优惠原产地规则，都首先要确定对这两种性质产品的原产地认定标准。

对于完全在一国获得产品，如农产品或矿产品，各国的原产地认定标准基本一致，即以产品的种植、开采或生产国为原产国，这一标准通常称之为“完全获得标准”。

对于经过几个国家加工、制造的产品，各国多以最后完成实质性加工的国家为原产国，这一标准通常称之为“实质性改变标准”。

但是，如何认定对产品进行的加工是否属于实质性加工，各国采用的标准则有所不同。

随着国际分工和经济全球化的发展，产品多国因素大大增加。

经加工的产品中，很少有不含外国产品的成份。

以汽车为例，很难说哪种汽车完全是由一国制造的。

不论是日本的还是美国的“汽车制造厂”，外国部件均占有相当比例。

加之跨国公司的经营使产品因素国际化趋势愈益强烈。

一方面，这使各国的原产地规则愈益复杂化;另一方面，由于各国的原产地规则不统一，同一个产品在进出不同国家时其原产地须按不同的规则重新判定，且判定的结果随规则的不同而改变。

产品是否满足原产地要求的不确定性本身可以成为贸易的严重障碍，而规则可以被修改或操纵又意味着其本身可以被用作保护手段。

这对关贸总协定规则的稳定性和可预见性构成了一大威胁。

因此，实现原产地规则的国际统一标准逐渐形成了共同的呼声。

原产地规则第三章原产地规则第一节原产地规则第二十一条定义在本章中：“海关估价协定”是指作为《WTO协定》组成部分的《关于实施1994年关税与贸易总协定第七条的协定》；成本、保险费加运费价格（CIF）是指包括运抵进口国进境口岸或地点的保险费和运费在内经过调整的进口货物价格；船上交货价格（FOB）指无论货物以何种运输方式在最终离境的口岸或地点的货物价格；材料指用于生产或转变成另一货物所使用的货物，包括零部件或成分；生产指货物的种植、饲养、开采、收获、捕捞、诱捕、狩猎、制造、加工或装配；生产者指种植、饲养、开采、收获、捕捞、诱捕、狩猎、制造、加工或装配货物的人。

第二十二条原产货物本协定中, 货物在满足下列条件时应当被视为原产于一方：一、货物按照第二十三条的规定在一方境内完全获得或生产；二、货物完全在一方或双方的境内生产, 且仅使用符合本章规定的原产材料；或者三、该货物是在一方或双方境内生产的，所使用的非原产材料符合附件4规定的税则归类改变、区域价值成分、工序要求或其他要求，且该货物符合本节其他可适用的规定。

第二十三条完全获得货物根据第二十二条第一款，下列货物应当视为在一方境内完全获得：（一）在一方境内的领土或者海床提取的矿产品；（二）在一方收获的植物和植物产品；（三）在一方出生并饲养的活动物；（四）从上述第（三）项所述活动物中获得的产品；（五）在一方狩猎、诱捕或者在内陆水域捕捞所获得的产品；（六）在一方的领海捕捞获得的鱼类和其他产品；（七）在一方登记注册且悬挂该方国旗的船只在一方的领海以外，包括在该方的专属经济区内，捕捞获得的鱼类及其他产品；（八）在一方登记注册且悬挂该方国旗的加工船上仅由第（六）项和第（七）项的产品加工所得的产品；（九）在一方的领海以外，该方独享开发权的海床或海床底土提取的产品；（十）在一方收集的仅适用于原材料回收的旧货;（十一）在一方生产加工过程中产生且仅适用于原材料回收的废碎料；以及（十二）在一方由第（一）项至第（十一）项所列产品加工获得的产品。

原产地规则一、原产地规则概述“货物的原产地”（The origin ofgoods）是指某一特定产品的原产国或原产地区，即货物的生产来源地。

根据各国的原产地规则和国际惯例，原产国（地）是指某一特定货物的完全生产国（地）；当一个以上的国家（地区）参与了某一货物的生产时，那个对产品进行了最后的实质性加工的国家（地区）即为原产国（地）。

原产地规则是各国（地区）为了确定商品原产地和地区而采取的法律、规章和普遍适用的行政命令。

其目的是以此确定该商品在进出口贸易中应享受的待遇。

原产地规则的内容一般包括原产地标准和书面说明。

随着国际贸易的发展，原产地规则在国际贸易中的地位日益重要，研究探讨乃至统一原产地规则逐渐成为国际社会普遍关心和重视的问题。

围绕着原产地规则问题，关贸总协定进行了长期的努力，并于1993年12月15日签署乌拉圭回合最后文件时，将《原产地规则协议》正式列入最后文件的附件。

二、《原产地规则协议》内容简介原产地规则协议由前言、四个部分（9个条款）和两个附录构成。

第一部分是定义与适用范围；第二部分是关于实施原产地规则的规定，涉及过渡期和过渡期后的规定；第三部分是通知、审查、协商和争端解决的程序安排；第四部分是原产地规则的协调，附录一是有关原产地规则技术委员会的内容；附录二是关于优惠的原产地规则的共同宣言。

具体内容包括如下：（一）定义与适用范围1、原产地规则的定义原产地规则是指任何成员方为确定货物原产地而实行的普遍适用的法律、法规和行政管理决定，且此种原产地规则与导致授予超出《1994年关贸总协定》第一条的关税优惠的契约性或自治性贸易体制无关。

2、原产地规则的适用范围它包括所有非优惠的商业政策措施，如1994年关贸总协定第一、二、三、十一和十三条下的最惠国待遇；第六条的反倾销和反补贴税；第十九条的保障措施；第九条的原产地标记要求；任何歧视性的数量限制或关税配额。

此外，还包括为政府采购和贸易统计而使用的原产地规则。

附件二亚太贸易协定原产地规则根据《亚太贸易协定》第八条享受优惠待遇的货物，其原产地应按以下标准确定：第一条原产产品《亚太贸易协定》框架下优惠贸易中，一参加国从另一参加国按本协定第五条的规定直接运输进口的货物，如符合原产地规定的下列任一情况，应享受优惠待遇：（一）根据第2条定义，完全在出口参加国境内生产或获得的货物；或（二）根据第3条或第4条的规定，非完全在出口参加国境内生产或获得的货物。

第二条完全生产或获得的货物第一条(一)中，下列情况被视为完全在出口参加国境内生产或获得：（一）从本国的土壤、水域、或海床中开采或提取的原材料或矿产品1；1包括矿物燃料、润滑剂及相关矿产品，同时包括矿石及含金属岩石。

（二）在本国收获的农产品2；（三）在本国出生和饲养的动物；（四）在本国从上述（三）动物中获得的产品；（五）在本国狩猎或捕捞的产品；（六）由本国船只3和4在公海捕捞的鱼类和其他海产品；（七）由本国加工船4和5上加工或制造上述（六）所列产品获得的产品；（八）从本国不具原有用途，且不能再使用的废旧物品中回收的零件或原材料；（九）从本国收集的废旧物品，其已不具原有用途，并不再能被储藏或修复，只能被丢弃或从中回收零件或原材料；（十）在本国加工制造过程中产生的废碎料；（十一）利用上述(一)至(九)项所列产品在本国加工所得的产品。

第三条非完全生产或获得的货物2包括林业产品。

3“船只”是指从事商业捕捞作业的渔业船舶，在一成员国注册并由该成员国的一个或多个公民和/或政府经营，其法人或团体的合伙人也应于该成员国注册。

该成员国内公民和/或政府所持的该船舶的资产净值至少应为该船舶的60%；或者各成员国的公民和/或政府所持的该船舶的资产净值至少应为该船舶的75%。

但根据成员国间租借船只或分享收获的双边协议在专业捕捞船只上获得的产品也应享受优惠待遇。

4由政府机构经营的船只或加工船不应执行悬挂成员国国旗的要求。

5本协定中，“加工船”是指特定用于在船上仅对上款（六）中的产品进行加工和/或生产的船只。

原产地规则原产地规则作为一个国家所具有的独特的优势，对世界经济发展起着越来越大的促进作用。

一个国家如果能充分利用其特殊的比较优势，会使本国经济得到长足的发展，并从中受益无穷。

据统计，在过去的50年里，欧共体国家出口贸易的增长率平均高于全球水平6%，而中国的平均增长速度仅为4%。

对外贸易的扩张使中国GDP的年增长率保持在7%以上，远远高于世界银行公布的2%的水平。

19世纪初，全球贸易额占世界生产总值的10%。

20世纪90年代初已上升至约40%。

其中最主要的贸易集团――亚太经合组织成员国间的贸易额占世界贸易总量的三分之二。

中国与该组织成员国间的双边贸易额，自2001年以来也一直保持在每年100亿美元左右的规模。

目前，世界上只有少数几个国家拥有原产地规则，而在世界贸易组织确定的6大基本原则中，就包括了一项“原产地规则”。

当前，原产地规则在世界各国得到广泛的重视，并日益显示出它对国际贸易的积极作用。

原产地规则的积极作用，首先表现在它促进了产业结构的调整和国际贸易的顺利发展。

在欧共体各国中，日本、韩国、加拿大及西欧各国，都不同程度地利用了这一规则来获取比较优势，促进了其国民经济结构的优化。

中国在参与制定和实施“入世”后的第一部对外贸易法律―《中华人民共和国对外贸易法》时，也明确规定：中国对外贸易的管理，适用国际通行的法律、行政法规和中国政府的有关规定。

其次，原产地规则促进了商品结构的改善和资源的合理配置。

世界贸易组织确立了WTO规则和国际海关条例等协调规则，使得国际货物贸易与跨境运输和服务贸易获得了更好的监督。

其中规则明确了与原产地相关的技术标准，规范了原产地证书的签发和转让，规定了国际货物买卖中的标记要求，这些都有助于产品标识的统一，提高产品质量，降低流通成本，从而推动了贸易方式的创新，并且减少了贸易障碍。

WTO规则是全球性的基础协调规则，覆盖了全球99%的贸易活动，通过政府、企业、非政府组织的合作，按照相互认可的国际标准规范来处理原产地事务，消除了各国不同的海关待遇和其他贸易壁垒，使各国之间的贸易获得迅速和自由的发展。

中华人民共和国海关总署公告2006年第57号《亚洲及太平洋经济和社会委员会发展中成员国关于贸易谈判的第一协定修正案》已经各成员国政府批准生效，原协定（即曼谷协定）内容已修正并更名为《亚太贸易协定》，自2006年9月1日起正式实施。

经与各成员国政府商定，《亚太贸易协定》原产地规则将于2006年10月1日起实施，现将原产地规则予以公告。

自2006年10月1日起，对于我国从该协定成员国（孟加拉、印度、老挝、韩国、斯里兰卡）进口及我国出口到成员国的协定项下货物，海关依照本公告的原产地规则确定其原产地。

二○○六年九月二十九日《亚太贸易协定》原产地规则按照《亚太贸易协定》（以下简称《协定》）第八条规定享受关税减让优惠的货物，其原产地应遵循下列条款确定：第一条原产货物。

按照下述第五条的要求，从一成员国直接运输进口到另一成员国的《协定》项下优惠贸易货物，符合下列条件之一的，应当享受关税减让优惠：（一）符合第二条规定，在出口成员国完全获得或者生产的；（二）符合第三条或者第四条，在出口成员国非完全获得或者生产的。

第二条完全获得或者生产。

第一条第（一）项所称的“在出口成员国完全获得或者生产”是指：（一）在该国的领土、领水或者海床中开采或者提取的原材料或者矿产品（见注释1）；（二）在该国收获的农产品（见注释2）；（三）在该国出生并饲养的动物；（四）在该国从上述第（三）项所指的动物获得的产品；（五）在该国狩猎或者捕捞所获得的产品；（六）由该国船只（见注释3、4）在公海捕捞获得的渔产品和其他海产品；（七）在该国的加工船（见注释4、5）上仅由上述第（六）项的产品加工和（或者）制造所得的产品；（八）在该国从既不具有原用途也不能再使用的旧物品回收的零件或者原材料；（九）在该国收集的既不能用于原用途，也不能修复或修理，仅适用于弃置或者回收零件或者原材料的旧物品；（十）在该国生产制造过程中产生的废碎料；（十一）在该国仅由上述第（一）至第（十）项所列产品加工获得的产品。