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四川省农民专业合作社财务管理制度（试行）健全完善财务管理制度是农民专业合作社健康发展的重要工作。
近日，安县农业局、安县财政局根据《中华人民共和国农民专业合作社法》和财政部印发的《农民专业合作财务会计制度（试行）》，结合本县实际，在认真调查研究的基础上，率先制定、印发了《安县农民专业合作社财务管理制度（试行）》，为全县农民专业合作社加强财务管理作出了具体规范，值得各县借鉴和参考。
依据《中华人民共和国农民专业合作社法》以及《中华人民共和国农民专业合作社财务会计制度（试行）》，为了加强安县农民专业合作社财务管理，规范财务活动，促进农民专业合作社健康发展，结合当前农民专业合作社发展实际情况，特订立本制度。
一、会计人员和方法、帐簿设置制度1、所有的农民专业合作社必须执行财政部（财会［2008］9号）印发的《农民专业合作社财务会计制度（试行）》。
2、会计人员应具有会计资格证，并经过财政、农业部门进行专门农民专业合作社财务会计培训取得岗位证书。
3、会计方法必须使用借贷记帐法，并用《农民专业合作社财务会计制度（试行）》规定的37个会计科目记帐，在收支核算上都统一采用“权责发生制”方法。
会计每月做帐一次，业务量小的每季一次。
4、合作社要建立总帐，还要设现金、存款、应收款、成员往来、产品物质、固定资产，股金等明细帐进行核算。
专项资金实行专项核算。
5、合作社监事会负责合作社财务的监督管理，合作社每季度向县农民专业合作社办公室报财务季报和统计季报。
二、货币资金管理制度1、现金库存限额。
合作社库存现金限额为2000元，超过库存现金限额都要存入合作社开户银行或信用社进行管理。
2、现金的管理。
（1）合作社实行收支两条线，不得坐支现金；（2）合作社发生现金收入，应在当日内存入所开帐户，特殊情况不超过3日，不准公款私存；（3）会计每月（季）做帐，都要与出纳核对现金余额，并填制结存单。
3、存款帐户管理（1）开户管理：合作社原则上在农行或信用社开设专户，开户预留合作社法人、财务公章（会计保管），出纳私章3个印鉴，每月核对一次存款及余额；（2）大于库存限额的收支都通过银行帐户进行结算。
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范化、制度化，确保财务工作高效、有序进行，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务核算、资金管理、成本控制、税务处理等方面。
第三条公司财务管理制度应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家财经法规和政策；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映公司财务状况；3. 规范管理原则：建立健全财务管理制度，提高财务管理水平；4. 安全保密原则：确保公司财务信息的安全与保密。
第二章财务核算第四条财务核算应遵循权责发生制原则，确保会计信息的及时性、准确性。
第五条公司财务核算应设立以下科目：1. 资产类科目：包括现金、银行存款、应收账款、存货等；2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款等；3. 所有者权益类科目：包括实收资本、资本公积、盈余公积等；4. 收入类科目：包括主营业务收入、其他业务收入等；5. 成本费用类科目：包括主营业务成本、其他业务成本、期间费用等。
第六条财务核算应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循集中管理、统一调配的原则。
第八条资金收支管理：1. 资金收入：应按照国家税收政策进行申报，确保合法合规；2. 资金支出：应按照预算执行，严格控制非生产性支出。
第九条资金结算管理：1. 内部结算：采用银行转账、支票等方式进行；2. 外部结算：应选择信誉良好、服务优质的银行进行合作。
第四章成本控制第十条成本控制应遵循成本效益原则，确保成本合理、可控。
第十一条成本核算：1. 严格执行成本核算制度，确保成本数据的准确性；2. 定期进行成本分析，找出成本控制的关键点。
第十二条成本控制措施：1. 加强采购管理，降低采购成本；2. 优化生产流程，提高生产效率；3. 严格控制各项费用支出。
第五章税务处理第十三条税务处理应遵循税法规定，确保公司合法纳税。
中国农业发展银行财务管理制度一、概述二、财务组织架构1.财务部门：负责农行财务管理工作，包括财务规划、预算管理、会计核算、资金运营等。
2.会计核算：负责农行的会计核算工作，确保准确、及时的账务处理和报表编制。
3.预算管理：负责农行的预算编制、执行和监控。
4.资金管理：负责农行的资金计划、运营和监控。
三、财务管理流程1.预算编制：农行每年制定财务预算，根据业务需求和经济情况制定各项收支预算，并进行分配和控制。
2.资金计划：农行进行资金计划，根据业务需求和市场情况制定资金计划，确保资金充足并合理利用。
3.会计核算：农行的会计核算按照国家财务制度和会计准则进行，确保账务准确、完整和及时。
4.财务报表：农行定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时向相关方进行报送。
5.资金运营：农行根据资金计划进行资金运营，包括各类业务的资金收付、资金配置和风险控制等。
6.资金监控：农行设置资金监控机制，及时发现和解决资金使用中的问题，确保资金安全。
四、风险管理1.信用风险：农行在贷款业务中面临信用风险，要对借款人进行有效的信用评估和控制，并建立风险备用金。
2.汇率风险：农行在国际业务中面临汇率风险，要建立汇率风险管理机制，包括合理利用金融衍生工具进行避险操作。
3.市场风险：农行面临市场风险，要根据市场变化进行资金配置调整，进行投资组合管理和风险控制。
4.流动性风险：农行要根据资金计划和市场情况进行流动性风险管理，确保资金充足和风险可控。
五、内部控制1.农行建立完善的内部控制机制，包括风险管理、内部审计、内部报告和内部信息系统控制等，确保农行财务管理的合规性和效率性。
2.内部审计：农行设立内部审计部门，对农行的财务管理进行定期检查和审计，发现问题并提出改进措施。
3.内部报告：农行要建立健全的内部报告制度，对农行的财务状况和经营情况进行定期报告，及时传达决策层的信息需求。
4.内部信息系统控制：农行要建立健全的内部信息系统控制，保障财务信息的安全和准确性。
农业发展财务管理制度农业发展财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，确保财务信息的准确性和透明度，保护公司资产，提高财务运作效率而制定的一系列规章制度。
下面是一个农业发展财务管理制度的大致内容：1. 财务组织架构：设立财务部门，负责公司财务管理工作；配备足够的财务人员，确保财务工作的顺利进行。
2. 会计制度：根据国家财务会计准则，建立并执行公司会计制度，确保财务信息的准确性和可靠性；规定会计核算方法和程序，确保财务账目的正确录入和核算。
3. 财务预算：建立财务预算制度，规定预算编制程序和要求；对公司经营活动进行预测和分析，制定合理的财务预算；定期进行预算执行情况的监督和检查，及时调整预算计划。
4. 资金管理：建立资金管理制度，确保公司资金的合理配置和利用；制定资金需求计划、资金调度计划和资金管理流程，保证资金的周转和使用效益。
5. 财务报告：建立财务报告制度，规定财务报告的编制程序和要求；定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，及时反映公司的财务状况及经营业绩。
6. 资产管理：建立固定资产管理制度，规定资产购置、使用、报废等流程和核算方法；做好固定资产的保管和维护工作，确保资产的安全和有效使用。
7. 财务内部控制：建立财务内部控制制度，确保财务活动的合规性和规范性；设立审计部门，进行财务内部控制的监督和检查。
8.税务管理：遵守国家税收法律法规，建立健全税务管理制度；准确申报税款，及时缴纳税款，防范税务风险。
以上是一个农业发展财务管理制度的大致内容，具体制度可以根据公司实际情况进行调整和完善，以确保公司财务管理工作的顺利进行。
农业银行财务管理办法农业银行财务管理工作专业复杂的性质决定需要有效的办法，下面店铺给大家介绍农业银行财务管理的办法。
农业银行财务管理办法1.实行扁平化管理。
应参照国内外财务管理的成功经验，结合目前农业银行财务管理的现状，建议采取一级法人体制下的“矩阵式”、“扁平化”的财务管理模式。
在构建信息系统和监管制度的基础上，调整财务管理权限, 由管理行(总行)统一制定财务管理制度和财务计划，统一编制财务预算和业绩评价体系，统一调度资金, 统一进行资产负债的定价, 统一进行费用和固定资产的配置;负责财务预算的落实, 执行管理行的财务制度，在管理行的授权下进行日常财务管理，实现全行资源的有效配置和财务风险的集中控制。
2.实行财务集中管理。
应对现行的财务管理体制进行改革，形成一套建立在全辖高度集中全面预算管理和高度电算化基础上的超越本行集约化的财务管理体制, 即费用分配和成本费用核算按“一个城市, 一个中心的原则”实行总行、省分行、二级分行的三级核算。
固定资产管理实行总行、省分行的二级管理核算。
3.完善成本核算体系。
应建立新的会计集中核算体系，提高核算层次，降低财务造假的可能性。
同时，也优化人力资源,减少人力成本。
要用好数据仓库，实现数据共享，提高财务信息的及时性和准确性。
4.推行会计主管派驻制度。
现代金融企业财务管理体制上的一大特点，就是对其分支机构的财务主管实行“垂直管理”和“双线负责制”。
为此，可实行会计主管派驻制度，对基层支行的财务会计工作进行监督和控制。
会计主管亲临第一线，对财务会计行为做原始确认，从源头抓起，实施有效监督。
由县支行在全辖范围选定业务素质高、原则性强、有事业心的主管会计，代表县支行对分支行社进行会计核算、会计监督和财务管理工作，协助领导扎实地开展好各项工作。
农业银行财务管理办法：财务管理在农行的作用(一)加强财务管理是实现银行企业价值最大化的需要商业银行作为金融中介，在经济和社会发展中的作用和地位是其他企业所不能替代的，农业银行作为企业，其价值最大化仍然是其主要的经营目标。
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第二章财务机构与人员第三条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监、财务主管、会计、出纳等组成。
第四条财务总监负责全面领导财务部工作，制定财务工作计划，组织实施财务管理制度，确保财务工作合规、高效。
第五条财务主管负责协助财务总监工作，具体负责财务报表编制、会计核算、税务筹划、资金管理等工作。
第六条会计负责具体执行财务核算工作，包括账务处理、凭证审核、报表编制等。
第七条出纳负责现金收付、银行存款、票据管理等。
第三章财务核算第八条公司采用权责发生制原则进行财务核算，确保财务信息的真实性、准确性。
第九条财务核算应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度进行财务核算。
（二）完整性原则：对所有经济业务进行全面、详细的核算。
（三）及时性原则：及时反映经济业务的实际情况。
（四）准确性原则：确保财务数据的准确性。
第十条会计凭证应真实、完整、规范，并经相关人员签字确认。
第十一条会计账簿应按月、按季、按年进行整理、归档，确保账簿的连续性、完整性。
第四章资金管理第十二条公司资金管理遵循“收支两条线”原则，确保资金安全、合规。
第十三条资金筹集：公司通过银行贷款、股东投入、政府补助等方式筹集资金。
第十四条资金使用：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度使用资金，确保资金使用效益。
第十五条资金支付：实行审批制度，支付资金需经财务部审核、审批后，由出纳办理支付手续。
第五章内部控制第十六条公司建立健全内部控制制度，确保财务管理工作合规、高效。
第十七条财务部应定期对内部控制制度进行评估，及时发现问题并整改。
第十八条公司内部审计部门应定期对公司财务管理工作进行审计，确保财务信息的真实、准确。
农业公司财务制度管理规定第一章总则第一条为规范农业公司财务管理行为，加强财务审计监督，保障公司财务安全，制订本规定。
第二条本规定适用于农业公司的财务管理工作，包括财务制度、财务审计和财务监督。
第三条财务管理应当遵循依法合规、科学规范、实事求是和保密安全的原则。
第四条农业公司应当建立健全财务管理制度，明确财务管理职责，加强内部管理，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
第五条农业公司应当按照国家有关规定，及时报送财务报表，接受审计监督。
第六条财务管理部门应当加强业务培训，提高员工财务管理能力和风险意识。
第七条农业公司应当建立风险防范机制，及时发现和解决财务风险。
第八条财务管理部门应当积极配合公司其他部门开展工作，确保公司整体运作的顺利进行。
第二章财务制度第九条农业公司应当建立健全的财务管理制度，包括会计制度、财务报告制度、资金管理制度、成本管理制度等。
第十条农业公司的会计制度应当符合国家有关规定，规范会计核算，及时反映公司经营状况和财务状况。
第十一条农业公司的财务报告制度应当合理完善，及时编制、公布和报送相关财务报表。
第十二条资金管理制度包括资金募集、使用、监督等内容，保障资金安全和有效利用。
第十三条成本管理制度应当合理确定成本核算方法，控制生产经营成本，提高经济效益。
第三章财务审计第十四条农业公司应当定期进行内部财务审计，提高风险预警和控制能力。
第十五条农业公司应当委托专业机构进行外部财务审计，确保财务数据真实可靠。
第十六条财务审计应当遵循独立、客观、公正、保密的原则，发现问题及时整改。
第十七条农业公司应当建立财务风险评估机制，及时发现和解决财务风险。
第十八条财务审计部门应当加强审计人员培训，提高审计水平和风险控制能力。
第四章财务监督第十九条农业公司应当建立财务监督机制，加强对财务管理工作的监督检查。
第二十条农业公司应当遵循公开、透明的原则，接受社会公众及监管部门的监督。
第二十一条财务监督机制应当建立健全，明确监督职责和程序，加强内外部协作。
第一章总则第一条为加强农业项目财务管理工作，确保资金安全、规范使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有农业项目的资金筹集、使用、管理和监督。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法依规原则：严格按照国家法律法规和财务管理制度执行，确保财务工作合法合规。
（二）民主集中原则：在财务管理中，充分发扬民主，集中决策。
（三）勤俭节约原则：加强成本控制，厉行节约，提高资金使用效益。
（四）公开透明原则：财务信息公开透明，接受监督。
第二章资金管理第四条资金筹集（一）严格按照国家相关政策，积极争取各级财政资金、社会资金等投入。
（二）建立健全资金筹措机制，确保资金来源稳定。
第五条资金使用（一）资金使用必须符合项目计划，严格按照批准的预算执行。
（二）资金使用实行专款专用，不得挪用、挤占。
（三）加强项目资金支付管理，严格执行支付审批制度。
第六条资金监督（一）建立健全资金监督机制，确保资金安全。
（二）定期开展资金审计，发现问题及时整改。
第三章财务核算与报告第七条财务核算（一）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（二）建立健全财务报表体系，及时编制各类财务报表。
第八条财务报告（一）定期编制财务报告，向有关部门和领导汇报财务状况。
（二）及时向投资者和债权人提供财务信息。
第四章财务人员管理第九条财务人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德。
（二）熟悉财务会计业务，具备相应的专业知识和技能。
（三）具备较强的责任心和执行力。
第十条财务人员职责（一）按照财务制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（二）严格执行资金支付审批制度，确保资金安全。
（三）加强财务管理，提高资金使用效益。
第五章附则第十一条本制度由财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
第十三条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和财务管理制度执行。
农业银行管理规章制度
《农业银行管理规章制度》
农业银行作为我国重要的金融机构之一，其管理规章制度对于保障金融安全、规范金融业务、维护金融秩序具有重要意义。
《农业银行管理规章制度》作为银行内部管理的重要文件，涵盖了各个方面的规定和制度，旨在建立健全的管理体系，促进银行业务的稳健发展。
首先，《农业银行管理规章制度》明确了银行内部各个部门的职责和权限，并且规定了各项业务的操作流程和标准，确保了银行内部管理的效率和规范性。
其次，该规章制度还对风险控制和内部合规进行了严格要求，要求银行在开展各类业务的过程中严格遵守相关法律法规，保障客户的合法权益，同时有效防范各类风险，确保银行的稳健经营。
此外，规章制度还对员工的行为规范和职业操守进行了规定，提出了严格的职业操守要求和违规处理机制，有效提升了员工的责任意识和规范意识。
总的来说，《农业银行管理规章制度》在银行内部管理、风险控制、合规和员工操守等方面都作出了详细规定，为银行业务的稳健发展提供了有力保障。
同时，随着金融市场的不断变化和监管环境的不断完善，该规章制度也在不断更新和完善中，以适应金融市场的发展需求和监管要求。
因此，银行全体员工都应严格遵守该规章制度，做到规范经营、稳健发展，维护银行的声誉和客户的利益。
中国农业银行关于印发《中国农业银行费用管理办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国农业银行•【公布日期】1999.03.26•【文号】农银函[1999]228号•【施行日期】1999.01.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国农业银行关于印发《中国农业银行费用管理办法(试行)》的通知（1999年3月26日农银函［1999］228号）各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，总行营业部：现将《中国农业银行费用管理办法（试行）》印发你们，请认真贯彻执行。
如执行中有什么问题，请及时与总行（财务会计部）联系。
附：中国农业银行费用管理办法(试行)第一章总则第一条为适应农业银行向商业银行转化的需要，建立有效的财务资源分配机制，根据《金融保险企业财务制度》、《金融企业费用专户管理办法》和国家有关政策规定，特制定本办法。
第二条本办法中所称费用包括业务管理费和需要货币资金支付的其他营业支出（储蓄代办费、其他手续费、业务宣传费、业务招待费、其他）。
专项业务费用纳入费用统一管理，年终按统一规定进行分摊列账。
第三条费用管理的目标是通过改革费用分配机制，优化财务资源配置，促进农业银行提高人均效益，实现扭亏为盈。
第四条本办法适用于省级分行和直属分行，总行营业部参照执行。
第二章指导思想和管理原则第五条费用管理的指导思想是：对业务管理费的分配要打破以往基数增减法的分配模式，实行零基预算，在保证各分行基本需要的前提下，加大向效益倾斜的力度；对需要货币资金支付的其他营业支出，在实行费用统一管理的同时要严格按《金融保险企业财务制度》的有关规定进行管理和控制。
第六条费用管理的原则是：总量压缩、专项管理、分类指导、效益挂钩。
总量压缩，就是全行费用总额要按照财政部下发的《金融企业费用专户管理办法》的规定，总量上要有所下降。
专项管理，是指在总量控制下，对一些支出项目设专项实行额度管理。
即对会议费、差旅费、储蓄代办费和机关费用进行上限管理，对电子设备租赁费等项目实行下限管理。
中国农业银行关于印发《中国农业银行财务管理制度》的通知2002-12-23 0:0【大中小】【我要纠错】发文单位：中国农业银行文号：农银发[2002]185号发布日期：2002-12-23执行日期：2003-1-1第一章总则第二章资本金和负债第三章现金资产第四章信贷资产第五章证券资产及投资第六章固定资产第七章无形资产和其他资产第八章营业收入第九章成本费用第十章投资收益及营业外收支第十一章税金第十二章资产多缺处理第十三章利润及利润分配第十四章财务报告与监督考评第十五章附则各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：为适应财税、金融政策的改革、调整和我行业务发展及内部管理的需要，总行对现行《中国农业银行财务管理制度》进行了修订。
现将修订后的《中国农业银行财务管理制度》印发给你们，并就有关问题通知如下：一、修订后的《中国农业银行财务管理制度》从2003年1月1日起执行。
二、各行要按照总行“十五”规划中有关转变二级分行职能，逐步上移经营重心，把二级分行转变为基本核算单位的要求，积极探索和改革，逐步实现到2005年基本核算单位上移到二级分行。
三、固定资产单位价值标准在未变动前，仍按现行2000元标准执行。
各行在贯彻执行中遇到的问题，请及时向总行（财务会计部）反映。
中国农业银行财务管理制度第一章总则第一条为规范财务行为，健全财务管理机制，提高农业银行经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业财务会计报告条例》和《金融保险企业财务制度》等法律、法规、制度，结合农业银行实际，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内依法登记注册、持有业务经营许可证的农业银行各级管理、营业机构。
第三条各省、自治区、直辖市分行、直属分行（以下统称一级分行），地（市）分、支行（以下统称二级分行），县（市、区）支行为基本核算单位。
其他为非基本核算单位，实行经营目标责任制。
第四条农业银行财务管理实行“统一领导、分级管理、自负盈亏、目标考核、集中分配”的管理体制。
总行作为一级法人，统一制定财务管理制度、财务核算办法和报表体系，统一编制财务计划，统一对外公布财务报告、发布财务信息。
总行法人代表逐级授权，各级行在授权的范围内开展经营活动。
各基本核算单位对辖内经营成果负责，总行对全行经营成果负责。
总行逐级制定下达年度财务目标，并就财务目标实绩进行考核。
总行集中全行的财务资源进行分配，统一缴纳所得税，并进行利润分配。
第五条农业银行财务管理遵循“讲求效益、集中管理、监督制约、依法办事”原则。
第六条财务管理的基本任务。
（一）认真贯彻国家的方针政策和财经法规，建立健全财务管理制度，维护财经纪律；（二）真实反映经营状况和财务成果，依法计算缴纳国家税收；（三）积极参与经营管理，合理配置财务资源，逐步推行按部门、产品的财务分类管理；（四）强化资本经营，提高盈利水平，保障国有资产的保值增值。
第七条财务管理的范围包括资金及其运动的管理，具体范围如下：（一）管理全行的资产、负债和所有者权益；（二）管理全行的财务收支和利润分配；（三）监督基建资金的使用和财产的购建、维修和管理；（四）处理资金、财产多缺；（五）其他有关财务事项。
第八条财务管理职责。
（一）实行财务总监委派制。
总行向一级分行委派财务总监。
财务总监对一级法人负责，以财务和会计活动的监督为中心，根据国家有关法律、法规和财政部有关规定以及总行的有关要求，对派驻单位的财务活动和主要负责人的经营管理行为进行监督。
（二）实行行长负责制。
各级行行长在贯彻执行国家的方针、政策和有关法律法规、制度的前提下，坚持商业银行的经营思想，以效益为目标，积极组织完成财务计划和经营指标计划，对本行的业务经营活动和经营成果负完全责任；支持财务人员行使职权，保障财务人员的职权不受侵犯。
主管财务工作的副行长（总会计师）协助行长组织领导财务管理工作，并对执行情况负责。
（三）财务部门要建立健全财务管理制度，认真做好财务计划，组织日常财务收支核算；参与业务经营管理，及时提供财务和经营信息；加强成本核算和管理，审查资金和进行财产多缺处理；办理年度决算，编制财务报表，合理分配利润；实施财务检查和监督，定期进行财务分析，及时提出改进意见。
（四）各有关部门应围绕全行的经营目标，自觉履行各自职责，并配合财务部门开展财务活动，加强经营管理，努力提高经营效益。
第九条财务机构和人员。
各级行应当设置健全的财务管理机构，并配备足够数量的财务人员，保证本行财务计划、财务控制、财务分析、财务监督等财务管理工作的进行。
第十条财务管理方法。
（一）财务计划。
包括利润计划、资本性支出计划、费用计划及其他经营指标计划等，其中，利润计划是各项计划的核心，各项业务计划都应服从并保证其实现。
财务计划由财务部门负责汇总编制，经行长办公会议研究决定下达。
财务计划具有强制性和严肃性，是经营决策、财务考核等各项经营管理的依据。
各级行对上级行核批下达的计划任务，要采取有效措施积极组织实施，分解落实到各部门并努力完成。
执行过程中，除因政策调整等特殊原因外，一般不予调整。
（二）财务控制。
上级行对基本核算单位的重要财务事项实行授权管理，对非基本核算单位实行财务集中管理和内部经营目标责任制。
（三）财务分析。
财务分析是财务决策的重要依据，各级行要定期对财务计划执行情况和业务经营情况进行总结分析，并有针对性地提出后期财务对策。
（四）财务考核和奖惩。
财务考核和奖惩是促进财务计划顺利完成的重要手段，各级行要定期对下级行和各部门的财务计划执行情况进行综合考核评价，对完成财务计划的行给予奖励，对未完成财务计划的行给予惩罚。
第二章资本金和负债第十一条农业银行资本由核心资本和附属资本两部分构成。
核心资本由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润组成。
附属资本为各种准备金。
农业银行资本应与风险资产规模保持相适应的比例，并保持足够资本充足率。
资本充足率的计算执行中央银行的有关规定。
第十二条农业银行实收资本增加的渠道。
（一）接受投资人用现金、实物、无形资产或有价证券等方式的实收资本投入。
1．以实物、无形资产或有价证券方式投入的资本，按照合同、协议规定的金额或者评估确认的价值入账。
2．以无形资产（不包括土地使用权）投资的，其所占比例一般不得超过实收资本的20％。
农业银行不得吸收投资人已设立有担保物权的资产及租赁资产的出资。
（二）通过资本公积转增。
（三）通过盈余公积转增。
第十三条资本公积指资本投资带来的积累。
农业银行资本公积包括：（一）资本（股本）溢价。
即投资人缴纳的实际出资额超过认缴资本额的差额部分；发行股票收入大于股本并剔除发行费用和佣金后的净值。
（二）资产评估增值。
在股份制改造、国务院规定清产核资、国有资产产权变动、经国家批准的内设机构分立（合并）变更时，对资产评估产生的净增值。
（三）接受捐赠的资产。
按照资产评估价值确定资本公积，没有进行评估的，按照先双方协议价值、后历史成本价值的顺序确定资本公积。
（四）外币资本折算差额。
指农业银行接受外币投资因汇率不同而产生的资本折算差额。
（五）投资评估增值。
核算以非现金的实物资产和无形资产对外投资评估确认的价值大于投资账面净值的差额。
（六）农业银行筹建期间发生的汇兑损失与汇兑收益相抵后的净收益。
第十四条盈余公积指从税后利润中提取的作为农业银行储备的公积金。
盈余公积分为法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金。
（一）盈余公积以全行税后利润（减弥补亏损）为基准，按照财政部确定的比率，由总行统一提取。
（二）法定公益金是专门用于职工集体福利设施的公益金。
当法定公益金用于职工集体福利设施时，应当将其转入任意盈余公积。
（三）法定盈余公积和任意盈余公积可按法定程序转增资本，但法定盈余公积转为资本时，所留存的公积金不得少于注册资本的25％。
第十五条农业银行的核心资本由总行统一管理和使用。
实收资本由总行统一集中管理和核算，其增减变动报财政部审批确认。
总行对一级分行核拨营运资金并逐级下拨。
各级行营运资金、资本公积、盈余公积和未分配利润由总行统一管理，未经总行批准不得增减变动。
第十六条农业银行的负债按承担经济义务的期限长短，分为流动负债和长期负债；按债务类型分为各项存款、同业存款、借入资金、发行债券和其他负债。
（一）流动负债包括1年（含1年）以下的各项存款、同业存款、借入资金、应付及预收款项、发行的短期债券、1年内到期的长期负债和其他短期负债。
（二）长期负债包括1年以上的长期存款、长期借款、发行的长期债券、长期应付款（包括融资租入固定资产应付款）和其他长期负债。
第十七条各项负债均按实际发生额计价。
发行长期债券按债券面值计价，实际收到的价款超过或低于债券面值的差额，在债券到期前分期冲减或增加利息支出。
发行债券发生的各种费用，计入当期成本。
第十八条农业银行吸收各项存款和同业存款，应严格按照国家规定的政策、利率、办法等计算和支付利息，不得擅自提高或变相提高利率及付费标准。
对外借款和发行债券应按照双方协议利率或债券票面利率计付利息。
第十九条各项负债应严格按规定适用利率和期限，按季（月）计提应付利息，计入成本。
实际支付给债权人的利息，从计提的应付利息中列支。
各级行不得任意少提或多提应付利息，虚增虚减利润。
第三章现金资产第二十条现金资产包括库存现金、库存金银、存入中央银行的法定存款准备金和备付金、存放中央银行和同业的款项及其他现金资产。
第二十一条库存现金账面余额应当与库存金额相符。
各级行应严格按照中央银行有关现金管理规定，建立健全现金管理制度，认真做好保管、押运、管理工作，确保现金的完整无缺；要合理确定库存限额，对超过库存限额的库存现金及时解缴，提高资金运用率。
第二十二条各级行应按规定逐级及时足额向总行缴存存款准备金，由总行统一按规定向中央银行缴存。
第二十三条发生金银、外汇买卖时，因价格、汇率变动产生的差价，分别列入当期损益。
第二十四条对发生的出纳长短款、结算业务的差错款等，按照规定程序报批后，分别计入营业外收入或营业外支出。
对贪污、盗窃、诈骗、冒领、挪用资金和抢劫案件造成的损失，经有关部门结案定性，并按规定报批后，计入营业外支出。
第四章信贷资产第二十五条农业银行应按照国家产业政策，遵循效益性、安全性和流动性相统一的原则发放贷款。
各级行应建立健全贷款的调查、审查、审批、项目管理和监督控制等制度，严格执行国家利率政策，按期收回本金和利息，同时接受中央银行及有关部门的监管。
第二十六条农业银行贷款分类。
（一）按贷款形态可分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。
（二）按贷款风险程度可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。
（三）按资金的来源可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。
（四）按贷款期限可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
