下载文档原格式
XXXXXXXXXXXXXXX专项资金项目专项审计报告项目编号：项目名称：XXXXXX技术与新产品研发项目计划类别：XXXXXXXXXXXXXXX专项资金项目项目承担单位：AAA有限公司项目协作单位：BBB有限公司202X年 X月XXXXXXX事务所有限公司目录引言一、项目基本情况1、项目承担单位基本情况2、项目立项基本情况3、项目实施情况4、单位内部财务管理制度建设及执行情况二、项目预算安排及执行情况（一）专项经费预算安排及执行情况1、专项经费预算安排情况2、专项经费到位情况3、专项经费拨付情况4、专项经费使用情况5、专项经费结余情况（二）自筹经费预算安排及执行情况1、自筹经费预算安排情况2、自筹经费到位情况3、自筹经费使用情况4、自筹经费结余情况三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议四、经济指标完成情况五、审计意见（综合评价）六、其他需要说明的事项审计报告报告号:注协报备号:AAA有限公司：我们接受委托，对AAA有限公司承担的广东省省级科技计划项目：XXXXXXXXXXXXXXX专项资金项目“XXXXXX技术与新产品研发”（项目编号：2016XXXXX，课题负责人：XXX）202X年3月1日至202X年10月31日专项经费收支及经济指标完成情况进行了审计，有关会计资料由AAA有限公司负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》，广东省科学技术厅关于省级科技计划项目管理的相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的广东省科技计划项目合同书为基础进行的。
在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、项目基本情况1．项目承担单位基本情况公司名称：AAA有限公司；成立时间：20XX年XX月XX日；注册地址：XXXXX；公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股)；统一信用代码：914XXXXXXXXXX；注册资本：XXX万人民币；法定代表人：XX；经营范围：XXXXXXX。
项目收支情况汇报表尊敬的领导：我通过本次项目收支情况汇报表，向您汇报我们项目的经济情况。
在过去的一段时间里，我们项目组全体成员通力合作，努力推进项目进展，取得了一定的成绩。
以下是项目的收支情况详细汇报：一、项目收入情况。
1. 项目资金拨款，根据公司安排，项目启动初期获得了一定的资金拨款，为项目的开展提供了资金保障。
2. 合作方投资，项目在推进过程中，得到了合作方的资金支持，为项目的顺利进行提供了资金保障。
3. 其他收入，在项目推进的过程中，我们还得到了一些意外的收入，例如奖励金、技术转让费等。
二、项目支出情况。
1. 人力成本，项目组成员的工资、社保、福利等人力成本支出。
2. 采购成本，项目推进中所需要的设备、材料、技术服务等采购成本支出。
3. 研发成本，项目的研发费用支出，包括技术研发、试验验证等方面的支出。
4. 其他支出，项目推进过程中的差旅费、会议费、办公费等其他支出。
三、项目收支结余情况。
经过以上收入和支出的详细列举，项目的收支结余情况如下：1. 项目收入总额，XXX万元。
2. 项目支出总额，XXX万元。
3. 项目结余，XXX万元。
四、项目收支情况分析。
通过对项目收支情况的详细汇总和分析，我们发现项目的收入来源多样，支出方面也相对合理。
项目的收支结余情况较好，资金运作较为稳健。
五、后续工作计划。
针对项目收支情况的汇报，我们将继续优化项目的经济管理，合理控制支出，争取更多的收入来源，确保项目的经济运作稳健。
以上就是本次项目收支情况的汇报，希望领导能够对我们的工作予以指导和支持。
感谢您对项目的关注和支持！此致。
敬礼。
学校审计报告中的基本财务情况表自xxx年1月新聘期以来，审计处xxx校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下，在各职能部门老师和同事们的帮助下，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规，紧紧围绕学校中心工作，结合内部审计工作实际，服务大局，坚持做到为防范学校经济风险服务，为提高资金使用效益服务，积极开展各项审计工作，较好的完成了工作计划，充分发挥了监督和服务职能，起到了经济卫士和参谋助手的作用。
一、积极主动、扎实有效地开展部门工作1、贯彻落实好学校决议决定，令行禁止，加强组织纪律性，积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动。
始终保持强烈的事业心和责任感，顾大局，坚持原则，清正廉洁，公道正派，严以律己，以身作则，不计较个人得失，敢于担当责任，积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。
2、坚持雷厉风行的工作作风。
内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中，必须着眼于为学校和校区的中心和重点工作服好务，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
实际工作中一直注重审计工作关系的建设，严格落实“首问负责制”，待人热情周到、耐心细致，不推诿，不懈怠，力求工作的高质量和高效率，进一步优化了审计工作环境，赢得了对审计工作的广泛支持。
3、在具体工作中，紧紧围绕校区(学院)工作中心和工作思路，按照国家审计署提出的积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的内部审计原则，牢牢树立服务意识，坚持以审计工作制度建设和维护为基点，加强组织协调，严格贯彻学校和校区的各项审计规章制度，稳步推进审计工作的深入开展，以监督形式促进完善内部管理，促进照章办事，提高资金的使用效益，促进和谐发展和廉政建设。
实际工作中对基建维修工程、物资设备采购和招投标等活动的审计监督，尽力做到事前、事中和事后的全过程参与，为学校争取最大的经济和管理效益。
所做的具体工作：(1)参与学校审计处派出的审计工作组对xxx、xxx、xxx等3名同志进行了干部离任经济责任审计。
附表-财务类表C-1投资及完成情况一览表- 149 -说明：1.本表按工程划分的标段及所含单项、单位工程明细填列，包含建设工程投资全部内容；2.定价方式：公开招标、邀请招标、比选或直接发包等；3.备注：合同内容完成情况，结算情况等。
- 150 -表C-2物资盘点情况审查表- 151 -表C-3资金来源及到位情况统计表制表：年月日概算执行情况比拟表贷款合同检查记录单位名称：AAA公司编制人：日期索引号：业务工程：复核人：日期页次：表C-6在建工程结构分析表单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：财务负责人：制表人：- 157 -说明: 1、建安工程\设备大于2%确定为审计重点,待摊支出大于0.1%确定为审计重点；2、由于建筑工程\安装工程已经由工程造价咨询公司审核,而待摊支出没有经过审计,故确定待摊支出的重要性水平较低。
表C-7主要合同核对表单位名称：编制人：日期：索引号：表C-8资金来源结构表客户: 编制: 日期：索引号:表C-9凭证〔交易〕检查表单位名称：AAA公司编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：表C-10年度会计账户余额与年度审计报告核对表客户: 编制: 日期：索引号:表C-11工程工程会计记录金额与造价审核报告核对表客户: 编制: 日期：索引号:表C-12竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对客户: 编制: 日期：索引号:表C-13竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表客户: 编制: 日期：索引号:表C-14竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对客户: 编制: 日期索引号:表C-15预计未完工程检查表客户:AAA公司编制: 日期编制: 日期: 索引号: 会计期间: 复核: 日期: 复核: 日期: 页次:表C-16建设资金使用明细表客户: 编制: 日期: 索引号:注:建筑安装工程投资与设备投资合计××××元,与天工基审字【200×】×××号审核报告金额相符。
xxx项目(课题)财务收支执行情况审计汇总表：科研项目专项经费审计所需资料清单1．项目基本情况介绍包括：项目合同书、立项申请书、有关立项批复、项目总结报告、项目绩效报告 2．拨款通知，农科院科研处、财务处下达经费指标的通知 3．拨款进账单、贷款合同 4．专用帐户明细账、对账单 5．支出明细账 6．项目经费支出决算表、实际支出与预算指标对比表及差异原因分析7．大额凭证及附件复印件 8．项目经济效益和社会效益分析 9．相关协议、大额采购合同、销售合同复印件 10．如项目包括基建部分，需提供：项目基本建设合同、竣工结算报告、工程结算审计报告等 11．根据经费来源提供相关项目验收结题管理规定和经费使用管理规定国家科技计划课题结题财务验收审计需提供资料日期：2016年2月16日编辑：wang 阅读:1317次国家科技计划课题结题财务验收审计需要资料谨请提供以下与国家科技计划课题结题财务验收审计有关资料：1.《国家计划课题结题财务验收申请报告》2.科技计划项目申报书、可行性研究报告、项目合同任务书、项目预算书、预算调整批复文件，科技部对该项目下达专项资金的通知；3.项目财务报告、巡视检查报告、专项审计报告、完成情况报告、绩效评价报告、举报材料等；4.实际参加研究工作的科技计划项目组全体成员名单；5.专有账户开户证明，银行日记账及银行对账单；收到专项经费拨款和配套经费拨款的银行进账单复印件；6.项目经费外拨合同或协议及外拨经费情况表，拨付时的银行进账单，课题合作单位开户银行的银行进账单的复印件；7.承担单位负责人签字并加盖单位公章、财务印章的项目专项经费决算表专项经费支出辅助明细账、自筹经费支出辅助明细账，记帐凭证，单次支出超过2000元以上的原始凭证课题经费分配表；8.科技计划项目专项经费购置的设备明细表，设备计划购置清单、实际购置清单、安装调试记录；9.项目成果的证明材料包括技术水平、获得的专利、经济效益和配套物资条件等方面的证明材料；10.单位制定的科技经费内部控制制度等管理制度；11.出版文献资料；12.项目承担单位企业法人营业执照、税务登记证，工商变更登记通知书等；13.最近一期的简介，项目研究期间发生合并或撤销情况，项目实施情况，对技术开发项目产业化现状与趋势的说明；财务部门人员基本情况等；36表审计工作底稿汇总表审计组长：年月日索引号编写说明：第一层为审计组人员编号，第二层为每一审计人员编写审计工作底稿总数，第三层为每一审计人员编写审计工作底稿在其编写审计工作底稿总数中的顺序号。
财务进出审计状况审查表被审计单位名称
审计项目
审计时期
会计报表日期
编表人
复核人
总帐明细帐
调整数鉴定数备注期末累计期末累计
项目期末累计财政补贴收入
1、教育经费
2、离退休经费
3、住宅公积金
其余杂项
事业收入
1、估算外资本收入
2、其余
隶属单位缴款
1、校办工厂缴款2
、其余缴款
拨入专款
上司补贴收入
其余收入
、集体、个人捐资助学
款
、企事业单位捐资助学
款
、利息收入
、华侨、港澳资助
、其余资助
、固定财产出租
、其余零星杂项收入基建拨款收入共计
事业支出
1、人员及补贴支出
2、公用经费支出
专款支出
对隶属单位补贴
上缴上司支出
自筹基本建设支出支出共计
进出相抵结余。
表一部门财务收支总体情况表单位名称：新平县科学技术协会表二部门收入总体情况表单位名称：新平县科学技术协会单位：万元表三部门支出总体情况表单位名称：新平县科学技术协会表四部门财政拨款收支总体情况表表五部门一般公共预算本级财力安排支出情况表新平县科学技术协会单位：万单位名称：表六部门基本支出情况表部门基本支出情况表表七部门政府性基金预算支出情况表财政拨款支出明细表（按经济科目分类）单位名称：新平县科学技术协会财政拨款支出明细表（按经济科目分类）单位名称：新平县科学技术协会表八财政拨款支出明细表（按经济科目分类）单位名称：新平县科学技术协会表九部门一般公共预算“三公”经费支出情况表部门：新平县科学技术协会单位：万元注： 一、按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。
（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。
（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二、“三公”经费增减变化原因说明: ......表十县本级项目支出绩效目标表（本次下达）部门年初预算项目投向情况表单位名称：新平县科学技术协会表十二县对下转移支付绩效目标表（空表）表十四部门政府采购情况表。
审计发现问题汇总表模板审计发现问题汇总表模板[公司名称][审计报告日期]问题编号问题描述影响程度建议解决措施-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1.财务资料不完整或不准确。
高建议公司加强内部财务控制，完善财务报表的准确性。
2.部分采购订单未按合同规定执行。
中建议公司加强对采购流程的监督和控制，确保合同执行情况。
3.未制定详细的预算计划。
低建议公司制定全面的财务预算，为业务决策提供参考。
4.未规范存档和保管重要文件。
中建议公司建立完善的档案管理制度，确保重要文件可查验。
5.未按时缴纳税款和社会保险费。
高建议公司加强对税务和社保费用的管理，确保及时缴纳。
6.未对员工进行规范培训。
中建议公司加强对员工的培训和考核，提高工作效率。
7.未按照规定使用资金。
高建议公司建立明确的资金使用规定，规范资金流动。
8.安全防护措施不足。
中建议公司增加安全设施，确保员工和财产的安全。
9. IT系统存在漏洞和弱点。
高建议公司加强IT系统安全，定期进行漏洞检测和修复。
10.员工违反公司规章制度。
中建议公司加强对员工的培训和管理，维护公司纪律性。
以上问题仅供参考，具体问题和解决措施需根据实际情况进行调整和制定。
审计问题是在对公司业务和财务进行审计过程中发现的，它们可能对公司的运营和财务状况产生不利的影响。
因此，及时发现和解决这些问题对公司的长期发展至关重要。
根据问题的影响程度，我们建议公司根据实际情况制定相应的解决措施。
高影响程度的问题应优先解决，中等影响程度的问题次之，低影响程度的问题可以适度放宽优先级。
解决措施可能包括但不限于以下几方面：加强内部控制、制定相关制度和规定、加强培训和考核、增加安全措施、优化财务预算等。
同时，也建议公司成立相应的工作小组，负责跟进问题的解决进展，并及时向公司领导层报告。
审计处科研项目结题财务决算审签表
结题项目类型（请打√）：
□国家自然科学基金□国家社会科学基金□上海市哲学社会科学课题
□高校博士学科点专项□其他
负责人及联系方式：
经办人及联系方式：
提交材料清单（请打√）：
□科研课题结题报告/决算表：
□负责人已签字
□科研院/文科办已审核盖章
□财务处已审核盖章
□项目预算表/经审核批准的预算调整表
□项目经费支出明细表：
□财务处已审核盖章
□其他材料
情况说明：
负责人诚信承诺：
本人承诺，所提交材料均真实、准确、完整，并愿意承担相应法律责任。
负责人签字：
日期：
2015-2016年度
审计处科研项目结题财务决算审签表
（填表说明）。
xxx项目(课题)财务收支执行情况审计汇总表
：科研项目专项经费审计所需资料清单1．项目基本情况介绍包括：项目合同书、立项申请书、有关立项批复、项目总结报告、项目绩效报告 2．拨款通知，农科院科研处、财务处下达经费指标的通知 3．拨款进账单、贷款合同 4．专用帐户明细账、对账单 5．支出明细账 6．项目经费支出决算表、实际支出与预算指标对比表及差异原因分析7．大额凭证及附件复印件 8．项目经济效益和社会效益分析 9．相关协议、大额采购合同、销售合同复印件 10．如项目包括基建部分，需提供：项目基本建设合同、竣工结算报告、工程结算审计报告等 11．根据经费来源提供相关项目验收结题管理规定和经费使用管理规定国家科技计划课题结题财务验收审计需提供资料日期：2016年2月16日编辑：wang 阅读:1317次国家科技计划课题结题财务验收审计需要资料
谨请提供以下与国家科技计划课题结题财务验收审计有关资料：
1.《国家计划课题结题财务验收申请报告》
2.科技计划项目申报书、可行性研究报告、项目合同任务书、项目预算书、预算调整批复文件，科技部对该项目下达专项资金的通知；
3.项目财务报告、巡视检查报告、专项审计报告、完
成情况报告、绩效评价报告、举报材料等；
4.实际参加研究工作的科技计划项目组全体成员名单；
5.专有账户开户证明，银行日记账及银行对账单；收到专项经费拨款和配套经费拨款的银行进账单复印件；
6.项目经费外拨合同或协议及外拨经费情况表，拨付时的银行进账单，课题合作单位开户银行的银行进账单的复印件；
7.承担单位负责人签字并加盖单位公章、财务印章的项目专项经费决算表专项经费支出辅助明细账、自筹经费支出辅助明细账，记帐凭证，单次支出超过2000元以上的原始凭证课题经费分配表；
8.科技计划项目专项经费购置的设备明细表，设备计划购置清单、实际购置清单、安装调试记录；
9.项目成果的证明材料包括技术水平、获得的专利、经济效益和配套物资条件等方面的证明材料；
10.单位制定的科技经费内部控制制度等管理制度；
11.出版文献资料；
12.项目承担单位企业法人营业执照、税务登记证，工商变更登记通知书等；
13.最近一期的简介，项目研究期间发生合并或撤销情况，项目实施情况，对技术开发项目产业化现状与趋势的说
明；财务部门人员基本情况等；
36表
审计工作底稿汇总表
审计组长：年月日
索引号编写说明：第一层为审计组人员编号，第二层为每一审计人员编写审计工作底稿总数，第三层为每一审计人员编写审计工作底稿在其编写审计工作底稿总数中的顺序号。
C或G为自定义代码。
科技项目“××”专项资金审计报告
文号：
注协报备号：
XXXXXXXXXXXX公司：
我们接受贵单位委托，对××单位××年××月立项的××项目“××”经费支出进行专项审计。
根据审计的有关规定，××单位提供××年××月××日至××年××月××日与本项目相关的会计账册、报表、凭证、“××”任务书及其他相关资料。
××单位的责任是设立专账对科技项目经费进行单独核算，保证科技经费使用的合法性、合规性、合理性，防止或发现科技经费的挪用、挤占、超范围或超标准开支并纠正错报，提供真实、合法、完整的审计资料。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对该科技项目经费的使用情况发表专项财务审计意见。
我们的审查是依据中国注
册会计师审计准则、《广州市科技计划与项目管理办法》、《广州市科技项目经费审计细则》和《??任务书》及其他有关财税及科技经费的现行规定进行的。
在检查过程中，我们结合项目承担单位的实际情况，实施我们认为必要的审计程序。
现将审计情况报告如下：
一、项目概况
广州市科技和信息化局××计划项目“××”的主要内容为：??
本项目承担单位为××单位，项目类别为××计划项目，项目编号：××，合同起止时间为××年××月至××年××月，经广州市科技和信息化局××文件批准，实际延期至××年××月。
××年××月××日，贵单位××号文件，同意对“××”项目给予人民币××万元资金补助。
××年××月××日，××单位××号文件，同意对“××”项目给予人民币××万元资金配套补助。
本项目的经费预算情况为：总投入经费××万元，其中：已投入经费××万元，新增经费××万元。
新增总经费支出预算为××万元，其中包含：列相应明细。
新增科信局××项目经费支出预算为××万元，其中包含：列相应明细。
自筹经费支出预算为××万元，其中包含：列相应明细。
根据项目承担单位与xx于20xx年x签订的《xx任务书》的规定，本项目获得区配套资助经费xx万元，新增资
助经费支出预算xx万元，其中包含：人员费xx万元，能源材料费xx万元，试验外协费xx万元，会议差旅费xx万元，管理费xx万元，其他费用xx万元。
二、项目承担单位简介
项目承担单位××位于××。
法定代表人××：。
注册资本：××万元。
经营范围：×× 。
项目负责人为××，主要参加人员共××人，。
三、经费到位情况
本项目共收到经费××万元，经费到位率 %，其中：
1、 1、××拨款万元，已于××年××月到位，经费到位率 %；
2、 2、××配套资金万元，已于××年××月到位，经费到位率 %，剩余的xx万元，由企业先行垫付，待项目验收合格后再拨付；
3、企业自筹经费已到位××万元
，经费到位率 %。
本项目实际资金到位情况详见附表一。
四、经费使用情况
我们根据相关帐簿及凭证，经审核确认本项目截止20XX 年XX月XX日累计支出XX万元，其中新增支出XXX万元，新增科技专项经费支出XXX万元，新增配套资金支出XXX万元，新增自筹资金支出XXX万元。
较项目预算结余XX万元，结余主要原因为XXXXXXXXXXXX。
项目支出明细详见下表：。
单位：万元
本项目实际已使用资金明细详见附表二及附表三。
五、科技经费管理制度的遵守情况和会计核算情况
经审查，A公司针对科技经费的使用而建立了《XXXXXX》、《XXXXXX》、《XXXXXX》
和《XXXXXX》制度，这些制度的建立和执行符合《国家科技计划和专项经费监督管理暂行办法》和现行的其他财经法律法规的要求。
经审查，A公司针对科技经费收支而设置的会计科目符合《企业会计准则》的规定，其核算的内容和财务报告均具有真实性、准确性和完整性；财务档案保管规范、完整、清晰。
六、主要经济指标完成情况
从××年××月××日至××年××月××日止，本项目共生产××系列产品××，以现行售价××，实现总产值××万元，其中对外销售××，实现销售收入××万元，实现利税总额为××万元。
七、存在的主要问题
说明：存在下述问题，按照下述问题分类方式说明，若不存在其中某类问题，则删除该类问题，并重新编序号。
若审计过程中未发现问题的，则删除全部问题序号，同时说明“经审查，未发现相关问题”
1、专项经费核算方面
2、专项经费的管理方面
3、配套经费到位方面
4、任务书预算完成情况
5、其他违反国家财经纪律的情况
八、其它需要说明的事项
九、审计结论
至××年××月止， XXX项目财务运行情况符合与××单位签订的《××项目任务书》的要求。
至××年××月止，，XXX项目财务运行情况基本符合与××单位签订的《××项目任务书》的要求。
至××年××月止，由于XX问题的原因， XXX项目财务运行情况不符合与××单位签订的《××项目任务书》的要求。
附表一：项目新增经费到位情况表。
