会计经验：企、事业单位的库存现金限额及管理

财务制度库存现金限额一、库存现金限额的设定1. 参考企业规模和业务规模企业的规模和业务规模对库存现金限额的设定产生直接影响。

一般来说，规模越大的企业，需要储备的库存现金也会越多。

如果企业的业务范围较广，现金交易也比较频繁，那么库存现金限额就需要相应地提高。

2. 考虑企业的流动性需求流动性是企业长期生存发展的关键，因此在设定库存现金限额时，需要考虑到企业的流动性需求。

在企业经营过程中，有时会出现突发的资金需求，若库存现金限额过低，则会影响企业的正常运转。

因此，在设定库存现金限额时，需要充分考虑企业的流动性需求。

3. 考虑企业的风险承受能力企业的风险承受能力是设定库存现金限额时另一个重要考虑因素。

如果企业在业务运营过程中面临较大的风险，那么需要适当提高库存现金限额，以应对可能出现的风险事件。

另一方面，若企业的风险承受能力较强，库存现金限额可以适当降低，以提高资金利用效率。

二、库存现金限额的管理1. 建立科学的审批机制为了有效管理库存现金限额，企业需要建立科学的审批机制。

在设定库存现金限额时，需要明确审批权限和程序，确保每一笔现金支出都经过合理审批。

同时，需要不断加强内部审计和监督，确保库存现金的安全和合理使用。

2. 严格控制现金支出企业在管理库存现金时，需要严格控制现金支出。

对于每一笔现金支出，都需要进行审核和核对，确保支出的合理性和合法性。

同时，需要建立完善的现金管理制度，规范现金的使用和管理流程，防止现金的滥用和挪用。

3. 合理规划现金流动在管理库存现金时，企业需要合理规划现金流动。

根据企业的经营情况和资金需求，制定合理的现金流动计划，确保现金的充分利用和流动性。

同时，需要建立健全的资金预算和监控机制，及时发现和解决现金流动中的问题。

4. 加强内部控制为了确保库存现金限额的有效管理，企业需要加强内部控制。

在库存现金的管理过程中，需要明确责任分工，建立内部审计和检查机制，及时发现和纠正问题。

同时，需要建立风险评估和控制机制，确保企业资金安全和稳健经营。

会计准则：企业库存现金限额概述在会计准则中，企业库存现金限额是指企业在经营过程中所持有的现金资产的最高限额。

这一准则的目的是确保企业在运营中能够合理管理和利用现金，并保持良好的流动性和偿债能力。

企业库存现金的定义企业库存现金是指企业在手头持有的现金资产，包括现金、银行存款、支付宝余额、微信钱包余额等。

这些资产通常是企业日常经营活动所需的流动资金，用于支付日常的费用和支出。

企业库存现金限额的意义企业库存现金限额的设定是为了维持企业的流动性和偿债能力。

通过限制企业持有的现金资产的数量，可以防止企业过度依赖现金，从而降低企业的风险暴露。

企业库存现金限额的计算方法企业库存现金限额的计算方法通常根据企业的经营规模、行业特性和财务状况等因素进行确定。

以下是一种常见的计算方法：1.确定最低库存现金限额：根据企业的日常经营支出和预计收入，确定企业必须持有的最低库存现金金额。

这个金额通常是根据企业的经验和历史数据进行估算的。

2.确定最高库存现金限额：根据企业的财务状况和风险承受能力，确定企业可以持有的最高库存现金金额。

这个金额通常是根据企业的资金需求和流动性要求进行评估的。

3.确定库存现金限额范围：根据最低和最高库存现金限额，确定企业的库存现金限额范围。

企业应该在这个范围内合理管理和利用现金资产。

企业库存现金限额的管理措施为了确保企业库存现金限额的有效管理，企业可以采取以下措施：1.现金流量预测：通过对企业日常经营活动的预测和分析，可以准确估计企业所需的库存现金金额，从而合理安排和管理现金资产。

2.资金调度和管理：企业可以通过合理的资金调度和管理，确保库存现金的流动性和利用效率。

例如，通过优化支付和收款流程，减少现金的滞留和占用。

3.风险控制和监测：企业应该建立健全的风险控制和监测机制，及时发现和解决现金管理中的问题和风险。

例如，建立资金流动性风险管理制度，定期进行现金流量分析和风险评估。

4.内部控制和审计：企业应该建立健全的内部控制制度，并定期进行内部审计，确保现金管理的合规性和有效性。

库存现金限额的管理发布时间：2014-02-26 文章来源：互联网文章字号：大中小库存现金限额的概述是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。

核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

库存现金限额的核定法一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是：库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数库存现金限额的核定管理为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。

边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

1.各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。

所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。

各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。

2.企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。

3.现金管理“八不准”。

按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；（2）不准单位之间互相借用现金；（3）不准谎报用途套取现金；（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；（6）不准保留账外公款；（7）不准发生变相货币；（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

企、事业单位的库存现金限额及管理【会计实务经验之谈】1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。

核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

2、库存现金限额的核定管理。

为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。

边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

其核定具体程序为：（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。

库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）／月（或季）平均天数（2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。

（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。

3、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。

所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。

各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。

4、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。

5、现金管理“八不准”。

按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；（2）不准单位之间互相借用现金；（3）不准谎报用途套取现金；（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；（6）不准保留账外公款；（7）不准发生变相货币；（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

库存现金限额1、实行收支两条线，不准坐支现金。

单位现金收入应于当日送存银行，如当日有困难，应由开户单位确定送存时间。

2、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取用途，且不得私设“小金库”。

3、出纳手上一般库存现金有多少，就要去银行存起来？开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。

边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽，但最多不得超过15天的日常零星开支。

备用金管理办法第一条为维护公司资产的完整，提高资金利用水平，加强对备用金业务的管理，根据公司《财务管理制度》的规定，制定本办法。

第二条备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。

第三条公司备用金分为二类现金会计：按照国家相关规定持有一定数额的备用现金其他人员：最高为人民币200元第四条备用金由财务部核算并负责监督；备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门的负责人应督促借支人按期足额还清备用金。

第五条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五；办理备用金核销业务的时间同上（特殊情况可以例外）。

第六条借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。

第七条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。

借款时，借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。

备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

对于未按要求填写的备用金申请单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责。

借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。

备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。

怎么管理库存现⾦限额库存现⾦限额的概述是指国家规定由开户银⾏给各单位核定⼀个保留现⾦的最⾼额度。

核定单位库存限额的原则是，既要保证⽇常零星现⾦⽀付的合理需要，⼜要尽量减少现⾦的使⽤。

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现⾦限额，应按必要⼿续向开户银⾏提出申请。

库存现⾦限额的核定法⼀个单位在⼏家银⾏开户的，由⼀家开户银⾏核定开户单位库存现⾦限额。

凡在银⾏开户的独⽴核算单位都要核定库存现⾦限额;独⽴核算的附属单位，由于没有在银⾏开户，但需要保留现⾦，也要核定库存现⾦限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内;商业企业的零售门市部需要保留找零备⽤⾦，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现⾦限额之内。

库存现⾦限额的计算⽅式⼀般是：库存现⾦=前⼀个⽉的平均每天⽀付的数额(不含每⽉平均⼯资数额)×限定天数库存现⾦限额的核定管理为了保证现⾦的安全，规范现⾦管理，同时⼜能保证开户单位的现⾦正常使⽤，按照《现⾦管理暂⾏条例》及实施细则规定，库存现⾦限额由开户银⾏和开户单位根据具体情况商定，凡在银⾏开户的单位，银⾏根据实际需要核定3-5天的⽇常零星开⽀数额作为该单位的库存现⾦限额。

边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现⾦限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的⽇常零星开⽀的需要量。

1.各单位实⾏收⽀两条线，不准“坐⽀”现⾦。

所谓“坐⽀”现⾦是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现⾦收⼊中直接⽤于现⾦⽀出。

各单位现⾦收⼊应于当⽇送存银⾏，如当⽇确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐⽀现⾦，应该在现⾦⽇记账上如实反映坐⽀情况，并同时报告开户银⾏，便于银⾏对坐⽀⾦额进⾏监督和管理。

2.企业送存现⾦和提取现⾦，必须注明送存现⾦的来源和⽀取的⽤途，且不得私设“⼩⾦库”。

3.现⾦管理“⼋不准”。

按照《现⾦管理暂⾏条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现⾦管理应遵循“⼋不准”即：(1)不准⽤不符合财务制度的凭证顶替库存现⾦;(2)不准单位之间互相借⽤现⾦;(3)不准谎报⽤途套取现⾦;(4)不准利⽤银⾏账户代其他单位和个⼈存⼊或⽀取现⾦;(5)不准将单位收⼊的现⾦以个⼈名义存⼊储蓄;(6)不准保留账外公款;(7)不准发⽣变相货币;(8)不准以任何票券代替⼈民币在市场上流通。

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教你管理库存现金限额[会计实务，会计实操]
【导读】库存现金限额的概述是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。

核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

库存现金限额的核定法一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额;独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内;商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数库存现金限额的核定管理为了
保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。

边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

1.各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。

所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。

第一章总则第一条为加强和规范事业单位的现金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有现金收支活动，包括现金的收付、存储、使用、报销等。

第二章现金收支管理第三条事业单位的现金收支必须严格遵守国家有关现金管理的法律法规和政策，确保现金收支的真实、合法、合规。

第四条事业单位的现金收入应当及时、足额存入开户银行，不得截留、坐支或挪用。

第五条事业单位的现金支出应当根据实际需要，按照预算和计划执行，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。

第六条事业单位的现金支出应当实行严格的审批制度，经办人需填写《现金支出申请单》，经部门负责人审核，单位负责人批准后方可支出。

第三章现金库存管理第七条事业单位的现金库存限额应当根据单位规模、业务特点和实际情况确定，一般不得超过3天至5天的日常零星开支所需现金。

第八条事业单位的现金库存现金应当由专人负责保管，并建立健全现金库存管理制度，定期盘点，确保现金安全。

第四章现金报销管理第九条事业单位的现金报销应当遵循以下原则：（一）真实性原则：报销的票据必须真实、合法、有效，不得伪造、变造、虚开发票。

（二）合规性原则：报销的项目必须符合国家法律法规和政策，不得违规报销。

（三）合理性原则：报销的金额应当合理，不得超出实际需要。

第十条事业单位的现金报销应当经以下程序：（一）经办人填写《现金报销单》，附上相关票据。

（二）部门负责人审核。

（三）单位负责人批准。

（四）财务部门办理报销手续。

第五章监督与考核第十一条事业单位的现金管理情况应当定期接受审计、财政等部门的监督检查。

第十二条事业单位的现金管理人员应当定期接受业务培训，提高业务水平。

第十三条事业单位应当建立健全现金管理考核制度，对现金管理人员进行考核，奖优罚劣。

第六章附则第十四条本制度由单位财务部门负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

会计准则企业库存现金限额摘要：一、会计准则简介1.会计准则的概念2.会计准则的作用3.我国会计准则的制定与实施二、企业库存现金限额概述1.库存现金限额的定义2.库存现金限额的作用3.我国企业库存现金限额的管理规定三、会计准则与企业库存现金限额的关系1.会计准则对库存现金限额的要求2.库存现金限额在会计核算中的应用3.会计准则与库存现金限额对企业经营的影响四、企业如何执行库存现金限额1.企业应建立库存现金限额管理制度2.企业应进行库存现金限额的日常监控3.企业应定期对库存现金限额进行调整五、违反库存现金限额的后果1.违反库存现金限额的法律法规责任2.违反库存现金限额对企业经营的影响3.如何避免违反库存现金限额正文：一、会计准则简介会计准则是规范企业会计核算、财务报告和相关信息披露的要求和规定。

会计准则的作用主要体现在为企业提供统一的会计信息标准，有助于提高会计信息质量，为投资者、债权人、政府监管部门等提供有用的决策信息。

我国会计准则在借鉴国际会计准则的基础上，结合我国实际情况进行制定和实施。

二、企业库存现金限额概述库存现金限额是指企业在一定时期内持有的现金的上限。

库存现金限额的作用在于规范企业现金管理，降低现金持有风险，提高资金使用效率。

我国对企业库存现金限额的管理规定主要包括：企业应根据自身业务特点和现金流量情况，合理确定库存现金限额；企业库存现金限额一经确定，不得随意调整；企业应建立库存现金限额管理制度，进行日常监控和调整。

三、会计准则与企业库存现金限额的关系会计准则对企业库存现金限额的要求主要体现在对企业现金管理的规范。

企业在进行库存现金核算时，需要遵循会计准则的规定，如现金收支的确认、现金溢余和短缺的处理等。

库存现金限额在会计核算中的应用有助于企业更好地控制资金风险，提高资金使用效率。

会计准则与库存现金限额对企业经营的影响主要体现在：有助于企业规范现金管理，降低资金成本，提高经营效益。

四、企业如何执行库存现金限额企业应建立库存现金限额管理制度，明确库存现金限额的确定、监控和调整等环节的职责和程序。

库存现金限额的概述是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。

核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

库存现金限额的核定法一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是：库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数库存现金限额的核定管理为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。

边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

1.各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。

所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。

各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。

2.企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。

3.现金管理“八不准”。

按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；（2）不准单位之间互相借用现金；（3）不准谎报用途套取现金；（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；（6）不准保留账外公款；（7）不准发生变相货币；（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

事业单位现金管理规定
事业单位现金管理主要依据《事业单位会计准则》进行规定。

根据这一准则，事业单位现金管理需要遵循以下规定：
1. 现金管理责任：事业单位应当设立现金管理岗位或委托专门机构负责现金管理工作，并明确责任。

2. 现金收支管理：事业单位应当建立健全现金收支管理制度，确保每笔现金收支都有明确的依据和记录。

3. 现金保管：事业单位应当设立现金保管库房，确保现金的安全与保管，并规定机构和人员进行现金保管的权限和责任。

4. 现金收入管理：事业单位应当及时、准确地核实、登记和存储现金收入，并建立相关证明和凭证。

5. 现金支出管理：事业单位应当按照法律法规和规定的程序进行现金支出，并建立相应的审批制度。

6. 现金盘点和核对：事业单位应当定期进行现金盘点和核对，在确保现金的准确性和完整性的基础上，发现问题及时处理。

7. 现金库存管理：事业单位应当制定现金库存控制制度，对现金库存进行管理和监督，防止现金丢失和挪用。

8. 现金使用限制：事业单位应当明确现金的使用范围和限制，并建立相应的报销和审批制度。

9. 现金管理报告：事业单位应当按照规定的时间和方式，对现金管理情况进行报告，并接受相关主管部门的监督和审计。

这些规定旨在规范事业单位的现金管理行为，确保资金的安全和合理使用。

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教你这样管理库存现金限额
库存现金限额的概述是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。

核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

库存现金限额的核定法一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数库存现金限额的核定管理为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。

边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

1.各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。

所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。

各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支
1。

库存现金限额的管理库存现金限额的概述是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。

核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

库存现金限额的核定法一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。

凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是：库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额×限定天数库存现金限额的核定管理为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。

边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

1.各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。

所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出。

各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。

2.企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。

3.现金管理“八不准”。

按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间互相借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款；不准发生变相货币；不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

会计准则企业库存现金限额摘要：一、概述企业库存现金限额的定义和重要性二、我国对企业库存现金限额的规定和计算方法三、企业库存现金限额的监管与实施四、企业库存现金限额管理的实用建议五、总结企业库存现金限额的意义和作用正文：库存现金限额是指企业为保证经营活动中现金流量的正常需要，对现金库存量设置的最高限度。

它在企业内部控制和财务管理中发挥着重要作用，既保证了企业现金资产的安全，又满足了日常经营活动的资金需求。

在我国，企业库存现金限额的制定和实施主要依据《企业内部控制应用指引》等相关法规。

根据这些规定，企业应根据生产经营规模、业务需求、现金流量状况等因素，合理确定库存现金限额。

计算方法一般为：库存现金限额=（预计日常现金支出+ 应付账款+ 预收账款）/ 日现金支出率。

在实际操作中，企业应加强对库存现金限额的监管。

首先，要建立健全现金管理制度，明确现金收支的审批权限和程序，确保现金的合法性和准确性。

其次，要定期对现金库存进行盘点，确保实际库存与限额相符。

此外，还要密切关注现金流量变化，及时调整库存现金限额，防止现金闲置或不足。

为了更好地运用库存现金限额管理企业现金流，以下几点实用建议：1.合理安排现金收支计划，确保现金流量平衡，避免出现资金闲置或短缺。

2.利用电子支付、网银等现代支付手段，降低现金使用成本，提高资金使用效率。

3.加强应收账款和应付账款的管理，降低应收账款占款天数，提高应付账款支付效率。

4.定期分析现金流量预测的准确性，不断完善和优化预测模型，提高库存现金限额管理的有效性。

总之，企业库存现金限额管理是企业内部控制和财务管理的重要环节。

国有企业库存现金限额管理制度国有企业是国家资产的重要载体，为了规范其财务管理，保障国有财产安全，推行库存现金限额管理制度即刻成为一项必要的举措。

本文将讨论国有企业库存现金限额管理制度的相关内容。

一、背景国有企业是国家资产的主要组成部分，其资金管理受到严格监管。

为了规范国有企业的库存现金管理，提高资金使用效率，国有企业库存现金限额管理制度应运而生。

二、管理目的1. 维护资金安全制定库存现金限额管理制度旨在确保国有企业的资金安全，防止资金被挪用、挥霍或浪费。

2. 提高资金使用效率通过限额管理，国有企业可以更好地掌握资金使用情况，避免过度储备现金，提高资金的使用效率。

3. 加强监督管理设立库存现金限额，有助于强化国有企业的内部监督管理，减少财务风险，提高管理效率。

三、管理内容1. 制定限额标准根据国有企业的规模、性质和行业特点，制定合理的库存现金限额标准，并及时调整。

2. 执行程序明确库存现金的申请、审批和使用流程，确保资金使用符合规定。

3. 监督检查建立专门的监督检查机制，对库存现金的使用情况进行定期检查，及时发现问题并纠正。

四、管理要求1. 严格执行国有企业各级管理人员必须严格执行库存现金限额管理制度，禁止擅自挪用或超出限额使用资金。

2. 建立规范建立健全的库存现金管理制度，包括规章制度、内部控制制度等，确保资金管理规范化。

3. 完善培训对管理人员进行相关培训，提高他们对库存现金管理制度的理解和执行能力。

五、总结通过建立健全的国有企业库存现金限额管理制度，可以更好地规范资金管理行为，提高资金使用效率，加强内部监督管理，保障国有资产安全。

国有企业应全面落实限额管理制度，不断完善制度，促进企业的可持续发展。

事业单位现金管理规定一、总则1.为规范事业单位现金的使用和管理，保障财务资产安全和资金合理利用，特制定本规定。

2.本规定适用于所有事业单位，包括各级政府机关、公共医疗卫生机构、教育科研单位等。

3.任何单位在进行现金管理过程中，应遵守国家法律法规和相关规定，并按照本规定进行操作。

二、现金的接收和存储1.事业单位收到现金时，应当对现金进行登记和核对，确保金额与原始凭证一致。

2.收到的现金应及时存入指定的银行账户，不得私自储存或使用。

3.现金存入银行账户前，应仔细清点并制作存款凭证，确保存入银行的金额准确无误。

三、现金的支付和支出1.事业单位进行现金支付时，应严格按照预算编制和审批程序，确保支付用途合法、合规。

2.支付时应填写支付凭证，并按照财务制度进行记录和归档，确保账目的真实性和完整性。

3.对于大额现金支付和重要款项的支出，应经过财务主管部门审核，并进行严格的审批程序。

4.事业单位的员工不得私自支付现金或私设资金账户，一切支付和支出都应经过正规渠道和程序。

四、现金的保管和使用1.每个事业单位应设立专门的现金保管室，确保现金的安全存放和管理。

2.现金保管室应由专人负责，每日进行现金盘点，并制作盘点报告，确保现金的准确性。

3.现金保管室应配备安全设施，如保险柜、防盗门等，并定期进行安全检查和维护。

4.现金保管室的人员应经过严格的背景调查和资格审查，并定期进行培训和考核。

五、现金的清点和核对1.事业单位应每日对现金进行清点和核对，并将清点结果记录在相应的现金日报中。

2.清点时应由不同人员同时参与，并将清点结果互相核对，确保准确无误。

3.清点后的现金应进行记录和登记，并及时上报至财务管理部门。

4.对于存在差错的现金，应立即进行调查和核实，并妥善处理差额。

六、现金流量管理1.事业单位应制定详细的现金流量计划和预测，确保资金的合理调配和使用。

2.对于资金短缺的情况，应及时采取措施，如借款或调度资金，确保正常运转。

库存现金管理制度[1]库存现金管理制度库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。

一、现金的使用范围凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。

二、库存现金限额库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过15天的开支需要量。

三、库存现金收支的规定1(企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。

2(企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付;因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。

3(企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。

4(企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。

5(各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。

四、库存现金管理的内部控制制度1(钱账分管制度。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

2(库存现金开支审批制度。

3(库存现金日清月结制度。

4(库存现金保管制度。

五、备用金的管理备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个1人备用的款项。

备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。

库存现金保管制度1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。

企、事业单位的库存现金限额及管理1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。

核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。

开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。

2、库存现金限额的核定管理。

为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。

边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。

库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

其核定具体程序为：（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。

库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）／月（或季）平均天数（2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。

（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。

3、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。

所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。

各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。

4、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。

5、现金管理“八不准”。

按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；（2）不准单位之间互相借用现金；（3）不准谎报用途套取现金；（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；（6）不准保留账外公款；（7）不准发生变相货币；（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。