用友U872存货核算

简介:用友ERP－U8 V8.72（以下简称U872），涵盖财务会计、供应链、生产制造、管理会计、人力资源、集团应用、决策支持、OA、网络分销、连锁零售和企业应用集成等部分：一、财务会计财务会计部分主要包括总账、应收款管理、应付款管理、固定资产管理、网上报销、网上银行、WEB 财务、UFO报表、现金流量表、公司对账、票据通、报账中心等模块。

这些模块从不同的角度，实现了从核算到报表分析的财务管理全过程。

总账系统是适用于各类企事业单位，主要用来进行凭证处理、账簿管理、个人往来款管理、部门管理、项目核算和出纳管理等等。

总账是用友财务系统的核心模块，可与多个系统集成应用，包括成本管理、项目管理、应付款管理、应收款管理、结算中心、工资管理、固定资产、存货核算、商业智能UFO报表、现金流量表、财务分析、网上银行和报账中心。

应收款管理着重实现工商企业对应收款所进行的核算与管理。

它以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务以及其他业务所形成的应收款项，处理应收款项的收回与坏账、转账等业务，同时提供票据处理功能，实现对承兑汇票的管理。

本系统可以与总账、销售系统集成使用。

应付款管理着重实现工商企业对应付款所进行的核算与管理。

它以发票、费用单、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务以及其他业务所形成的往来款项，处理应付款项的支付、转账等业务，同时提供票据处理功能，实现对承兑汇票的管理。

本系统可以与总账、采购系统集成使用。

固定资产适用于各类企业和行政事业单位进行设备管理、折旧计提等。

可用于进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。

UFO报表是一个灵活的报表生成工具，用户可以自由定义各种财务报表、管理汇总表、统计分析表。

它可以通过取数公式从数据库中挖掘数据，也可以定义表页与表页以及不同表格之间的数据勾稽运算、制作图文混排的报表，是广大会计工作者不可多得的报表工具。

U8财务系统使用手册（存货核算）目录用友软件使用手册（存货核算） 0一、进入系统； (1)二、存货核算的操作 (1)1．进入存货核算系统界面 (3)2．业务核算的操作 (4)2.1正常单据记帐 (4)2.2暂估成本录入 (5)2.3期末处理和月末结帐 (6)一、进入系统；二、如图1所示，单击Windows窗口左下角“开始”，在弹出的菜单中点击“所有程序”选择“用友ERP-U8”，单击“企业应用平台”图12．如图2，进入用友软件登陆界面，在第一次登陆时则需要选择服务端的服务器名称。

输入操作员帐号以及密码。

如要修改密码，则选择“改密码”选择钮。

选择工作帐套，单击“确定”进入系统。

经过系统初始化后会看到如图3所示的工作界面。

图2图3二、存货核算的操作1.进入存货核算系统界面1.1点击“供应链”－“存货核算”，出现如图4所示界面。

图42、业务核算的操作2.1正常单据记帐2.1.1点击“业务核算”－“正常单据记帐”，出现如图5 所示的工作界面。

2.1.2选择要记帐的仓库、单据类型、起始日期，单击“确定”，出现如图6所示的工作界面。

2.1.3单击图6表体上方“全选”，同时再单击“记帐”，系统自动将未记帐的单据进行记帐。

图5图62.2暂估成本处理（处理采购暂估）2.2.1月末进行暂估成本处理，单击“暂估成本处理”，出现如图7所示的工作界面。

图72.2.2选择要暂估处理的仓库，选定表体上“未全部结算完的单据是否显示”，单击“确定”，出现如图8所示的工作界面。

单击“结算处理”，完成暂估成本处理。

图82.3期末处理和月末结帐2.3.1月末单击“业务核算”－“期末处理”，如图9所示。

选择需处理的仓库，单击“确定”，完成期末处理。

2.3.2月末单击“业务核算”－“月末结帐”，将当月存货所有单据结帐完毕。

“存货核算”操作手册《存货管理》提供完整的成本核算流程, 支持多种类型的进、出物料管理业务。

库存业务的操作流程如下:1.录入加工车间材料入库金额2.暂估成本录入。

3.产成品成本分派。

4.结算成本解决。

5.特殊单据记帐6.正常单据记帐。

7、期末解决8、生成凭证。

9、月末结帐1.录入加工车间材料入库金额月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本, 通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本途径: 供应链/存货核算/平常业务/入库调整单注意：需要按照仓库录入,2.暂估成本录入:对于本月采购发票未开来的入库材料, 即没有进行采购结算的材料, 在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。

录入暂估单价。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。

选中相应的仓库后, 过滤出下图：录入完毕后, 点击“保存”即可。

3.产成品成本分派:每月的月底, 财务科将成本单价（或金额）计算出后, 需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分派。

选中相应的仓库后, 过滤出下图：财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后, 点上面的“分派”即可。

4.结算成本解决:对于上月入库本月发票到了, 并且进行了结算的业务, 在月底需要进行“结算成本解决”。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/结算成本解决。

进行“查询”操作, 过滤出单据后, 选中单据行, 点上面的“暂估”即可。

5.特殊单据记帐:月底对调拨单进行成本计算, 记入存货明细帐6.正常单据记帐:在月底为了计算本月的入库成本及出库成本, 需要进行“记帐”操作。

途径: 供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。

假如在记帐后需要对某些业务单据进行修改, 需要进行“恢复记帐”操作。

如下图: 途径: 供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。

7、期末解决:本月所有的单据记帐后, 月底需要进行“期末解决”操作。

用友ERPU872一、财务管帐财务管帐部分重要包含总账、应收款治理、敷衍款治理、固定资产治理、网上报销、网上银行、WEB 财务、UFO报表、现金流量表、公司对账、单子通、报账中间等模块。

这些模块从不合的角度，实现了从核算到报表分析的财务治理全过程。

总账体系是有用于各类企事业单位，重要用来进行凭证处理、账簿治理、小我往来款治理、部分担理、项目核算和出纳治理等等。

总账是用友财务体系的核心模块，可与多个体系集成应用，包含成本治理、项目治理、敷衍款治理、应收款治理、结算中间、工资治理、固定资产、存货核算、贸易智能UFO报表、现金流量表、财务分析、网上银行和报账中间。

应收款治理侧重实现工商企业对应收款所进行的核算与治理。

它以发票、费用单、其他应收单等原始单据为依照，记录发卖营业以及其他营业所形成的应收款项，处理应收款项的收回与坏账、转账等营业，同时供给单子处理功能，实现对承兑汇票的治理。

本体系能够与总账、发卖体系集成应用。

敷衍款治理侧重实现工商企业对敷衍款所进行的核算与治理。

它以发票、费用单、其他敷衍单等原始单据为依照，记录采购营业以及其他营业所形成的往来款项，处理敷衍款项的付出、转账等营业，同时供给单子处理功能，实现对承兑汇票的治理。

本体系能够与总账、采购体系集成应用。

固定资产有用于各类企业和行政事业单位进行设备治理、折旧计提等。

可用于进行固定资产总值、累计折旧数据的动态治理，协助设备治理部分做好固定资产实体的各项指标的治理、分析工作。

UFO报表是一个灵活的报表生成对象，用户能够自由定义各类财务报表、治理汇总表、统计分析表。

它能够经由过程取数公式从数据库中挖掘数据，也能够定义表页与表页以及不合表格之间的数据勾稽运算、制造图文混排的报表，是宽敞年夜管帐工作者弗成多得的报表对象。

财务WEB有用于各类工商企业的广域网与局域网应用，经由过程收集传递处理财务凭证查询账簿，支撑企业财务集中治理模式和分散应用集中治理模式。

用友U872问题点收集：01.自定义报表能否参考系统默认报表进行修改生成新的报表02.物料编码维护-销售订单BOM维护-MRP作业前维护-MRP作业-MRP资料维护-自动生成订单03.订单的审核和锁定有什么不同，订单的四种状态：01未审核02锁定03审核04关闭04.如何使用UAP开发一个表单并对应开发一张报表05.能否在U872系统各模块表单中形成待处理任务，把工作任务集中管理06.能否在U872系统中根据标准报表开发自定义报表增强功能比如销售月报中挂出销售出库当前数量07.能否在菜单调整工具中新建业务导航目录，然后把菜单挂进去08.能否调整表单的表头表体的字段顺序和布局09.能否把表头的字段进行自动编号，表体的数量字段自动汇总10.销售月报挂月出库数量信息，筛选条件增加部门分类和存货分类，多选11.BOM子件用量-生产订单物料重量-之中的基本用量修改权限限制架密码12.ATP-BOM-MRP-SRP-BRP-MPS-各种运算的效果13.红字采购入库单出现0入库限制无法入库14.新建或者查询生产订单的子件时，物料编码能否关联BOM查询编码意义，或者最小化窗口去查询BOM15.出入库流水帐可以根据生产订单去过滤出库信息，启用自由项16.生产订单中子件基本用量与应领数量自动生成，基本用量在哪里可以修改需要做密码权限控制17.过滤条件可以多选，选择不同数据区间进行针对性分析，获得细节的分析18.物料编码与库别、货位一一对应，保证准确入库。

材料-半产品-产品出入库相对应19.销售发货单生成销售出库单，在一个单号下根据不同发货单选择不同料号，发货单锁定，出库单无法操作20.材料出库单删除报子件领料不足错误，必须先删除对应产成品入库单21.销售月报增强功能需要销售订单能够并举出成品入库、销售出库信息，这个在PE模式下不行要供需LP模式22.关键是订单关联和单号绑定，可以跟踪问题和工作过程。

23.其它入库：显示本系统中不存在或者你没有权限存货不合法（编码不存在）无订单或未领料成品入库24.其它出库：无订单成品，非正常领料，返工操作。

目录第1章系统介绍 (1第2章系统功能 (2第3章系统特点 (3第4章产品接口 (5第5章应用准备 (8第6章操作流程 (9第7章应用方案 (117.1 按实际成本核算的工业企业 (11 7.2 按计划成本核算的工业企业 (12 7.3 按进价核算的商品流通企业 (13 7.4 按售价核算的零售商业企业 (14 第8章初始设置 (168.1 系统选项 (168.1.1 常规选项说明 (168.1.2 控制方式选项定义 (188.1.3 最高最低控制 (238.2 科目设置 (248.2.1 存货科目 (248.2.2 运费科目 (258.2.3 结算科目 (258.2.4 应付科目 (268.2.5 对方科目 (268.2.6 税金科目 (278.2.7 科目制单规则 (278.3 期初数据 (288.4 存货单价、差异率设置 (30第9章采购业务成本核算 (339.1 普通采购业务 (339.1.1 采购业务-票货同行处理 (339.1.2 采购业务成本处理-暂估业务处理 (34 II目录9.1.3 采购业务-采购在途 (379.2 受托代销业务 (379.2.1 受托代销业务 (379.2.2 受托代销-暂估业务 (389.3 代管业务 (38第10章销售业务成本核算 (4010.1 普通销售业务 (4010.2 分期收款发出商品核算 (4110.3 委托代销发出商品核算 (4210.4 直运销售业务核算 (44第11章材料出库业务及假退料业务 (46 11.1 材料出库业务核算 (4611.2 假退料业务核算 (47第12章产成品入库业务核算 (49第13章其他业务核算 (5113.1 调拨业务核算 (5113.2 组装、拆卸、形态转换业务核算 (52 13.3 盘点业务 (5313.4 调整业务 (5413.4.1 入库调整单 (5413.4.2 出库调整单 (5513.5 其它入库业务核算 (5513.6 其他出库业务核算 (56第14章存货成本核算说明 (5714.1 计价方式说明 (5714.1.1 先进先出法 (5714.1.2 后进先出法 (5914.1.3 移动平均法 (6114.1.4 全月平均法 (6214.1.5 个别计价法 (6414.1.6 计划价法 (6514.1.7 售价法 (6614.2 计价方式对恢复记账的影响 (6714.3 算法说明 (6814.3.1 账面为负结存时入库单记账如何自动生成出库调整单 (68 目录III14.3.2 采购运费如何分摊 (6914.4 核算方式选择 (7214.4.1 按仓库核算 (7214.4.2 按存货核算 (7314.4.3 按部门核算 (7414.5 按自由项核算 (7414.6 不核算成本业务 (77第15章存货跌价准备 (8115.1 跌价准备设置 (8115.2 期初跌价准备录入 (8215.3 计提存货跌价准备 (8215.4 跌价准备制单 (8315.5 跌价准备余额表 (8415.6 跌价准备和总账对账 (85第16章存货核算系统操作说明 (86 16.1 单据录入 (8616.1.1 采购入库单 (9016.1.2 销售出库单 (9016.1.3 材料出库单 (9116.1.4 其他入库单 (9116.1.5 其它出库单 (9216.1.6 产成品入库单 (9216.1.7 假退料单 (9316.1.8 入库调整单 (9416.1.9 出库调整单 (9416.1.9 发出商品借方调整单 (95 16.1.10 发出商品贷方调整单 (9516.1.11 系统调整单 (9616.1.12 价格调整表 (9616.2 单据列表查询 (9716.3 单据记账 (9816.4 特殊单据记账 (9816.5 发出商品记账 (9916.6 直运销售记账 (10016.7 恢复记账 (10116.8 暂估成本录入 (101IV目录16.9 结算成本处理 (10216.10 产成品成本分配 (102 16.11 差异率/差价率计算 (103 16.12 全月平均计算 (104 16.13 期末处理 (10416.14 生成凭证 (10616.15查询凭证 (10816.16对账 (10816.16.1与总账对账 (10816.16.2发出商品与总账对账 (109 16.17 月末结账 (10916.18 自动计算 (10916.19 账表查询 (110第17章账表查询 (11117.1 账簿查询 (11117.1.1 明细账 (11117.1.2 发出商品明细账 (113 17.1.3 个别计价明细账 (114 17.1.4 总账 (11417.1.5 计价辅助数据 (11517.1.6 出入库流水账 (11617.2 汇总表 (11817.2.1 入库汇总表 (11817.2.2 出库汇总表 (11817.2.3 收发存汇总表 (11817.2.4 暂估材料/商品余额表 (118 17.2.5 差异/差价分摊表 (119 17.2.6 发出商品汇总表 (11917.3 分析表 (11917.3.1 存货周转率分析 (11917.3.2 ABC成本分析 (12017.3.3 库存资金占用规划 (12017.3.4 库存资金占用分析 (12017.3.5 入库成本分析 (121第1章系统介绍存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产,包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。

武安市新峰水泥有限责任公司ERP岗位操作手册部门财务科岗位成本会计一、登陆帐套双击U8图标或点击【开始】→【程序】→【用友ERP-U872】→【企业应用平台】进入登陆界面（图一）图一选择【操作员】→【输入密码】→【选择帐套】→【操作日期】，点击“确定”进入用友ERP-U8应用界面（图二）.图二二、成本结转1、在应用界面（图二）左排的业务列表中点击打开【供应链】→【存货核算】→【业务核算】→【结算成本处理】，弹出暂估处理查询对话框（图三）：图三点“全选”→“确定”，出现待处理结算单列表（图四）：图四点击左上角“全选”→“暂估”，即可完成结算成本工作。

2、采购入库单记帐：点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】，弹出过滤条件选择对话框（图五）：图五选择单据类型“采购入库单”，点“过滤”，打开单据记账列表（图六）：图六单击“全选”→“记帐”如下，即可完成所有入库单据记账工作。

3、辅料出库单据记帐：单击图六左上角操作的“查询”按钮，弹出过滤对话框（图五），选择单据类型“材料出库单”，收发类别选择“水泥辅料领用”和“熟料辅料领用”，点“过滤”，打开单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”。

完成所有辅料出库单记账工作。

4、生料原料出库单据记帐：点击“查询”按钮，出现过滤条件选择界面（图五），选择单据类型“材料出库单”，收发类别“生料原料领用”，点“过滤”，出现单据列表界面（图六），单击“全选”→“记帐”，完成生料原料出库单记账工作。

5、在存货核算模块中，单击【财务核算】→【生成凭证】，图七选择凭证类别“转账凭证”，然后点击左上角的“选择”弹出图八图八单击“全消“，然后选择采购入库单（暂估记账）和采购入库单（报销记账），单击“确定”，进入未生成凭证单据一览表（图九）：图九单击“全选”→“确定”，打开待处理凭证列表（图十）图十点击“生成”或“合成”（“合成”生成的是多借多贷凭证,视情况用），即可生成凭证（图十一），点击“保存”，采购入库单生成凭证工作完成。

用友ERPU872月底结账注意事项用友REP.U872每月结账前检查事项总账模块：1、检查总账/应收款管理/应收单据处理/应收单据审核下是否有未审核单据，如有，请检查此单据未审核原因，然后选择审核并制单，或删除。

结账时，不应该存在未审核应收单据。

2、检查总账/应收款管理/收款单据处理/收款单据审核下是否有未审核单据，如有，请检查此单据未审核原因，然后选择审核并制单，或删除。

结账时，不应该存在未审核收款单据。

3、选择总账/应收款管理 /制单处理，依次勾选左边的单据类型，然后选择确定，检查本月是否有未制单单据，如果有，检查相关单据未制单原因，然后选择制单或者删除相关单据。

结账时，制单处理下，不应该存在未制单的单据。

4、选择总账/应收款管理/其他处理/取消操作，在弹出的窗口中依次选择操作类型，检查是否有被遗漏的转账、并账单据。

结账时，取消操作选项下不应该存在单据。

5、用以上方法依次检查总账/应付款管理/应付单据审核、付款单据审核、转账/制单处理、其他处理/的取消操作。

供应链模块：1、检查销售管理下是否有未审核的销售发货单、销售发票2、检查采购管理下是否有未审核的采购到货单、采购入库单、采购发票3、检查库存管理下是否有未审核的入库单和出库单4、检查存货核算/业务核算/正常单据记账，查看是否有未记账单据，如果有，结账前必须处理完毕。

5、检查存货核算/财务核算/生成凭证，查看是否有未生成凭证的单据，如果有，结账前必须处理完毕。

以上检查完毕后，选择总账/期末/对账，选择需要结账的月份，进行试算和检查，如果提示错误，则检查原因；如果检查提示正确，那么可以放心进行各模块的结账。

严格按照以上步骤，则月结就简单得多了，也不会出错。

年结也就不会出现不能结转的问题。

以上经验仅供大家参考，如有错误或不足的地方，请指正。

用友U872财务常用模块操作说明——应收、应付款管理前言总述本文主要说明用友U8启用了供应链模块（销售管理、采购管理、存货核算）后，财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。

本文中，应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目；应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。

所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用，必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。

制凭证依据用友中受控科目（应收、预收、应付、预付）生成凭证必须要有相应的单据作为依据，以下是制受控科目凭证主要的相应单据：销售发票：①在销售管理模块中生成并复核，②在应收款管理模块中对其审核、制单，制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。

其他应收单：该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据，在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。

收款单：在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借银行存款/库存现金，贷应收账款/预收账款凭证。

采购发票：①在采购管理模块中生成，②在应付款管理模块中对其审核、制单，制成借物资采购、贷应付账款凭证。

其他应付单：该单为除了采购发票以外可制成贷应付账款凭证的单据，在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借损益类费用、低值易耗品、办公用品，贷应付账款凭证。

付款单：在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借应付账款/预付账款，贷银行存款/库存现金凭证。

应收款管理主要业务生成常用凭证：以下给出了应收款管理模块中各种常用凭证生成流程和方法：一、销售发票形成应收——借应收账款、贷主营业务收入、贷销项税：1，在销售模块中，根据销售发货单生成发票并复核：（业务工作——供应链——销售管理——销售开票）首先要在销售管理模块中找到该张发票确认其已录入系统并复核，可通过打开专用/普通发票界面点击“定位”按钮输入查询条件查询，也可打开发票列表设置条件查询。

存货核算操作手册目录一、日常工作 (3)1．1采购发票填制与审核，付款单据填制与审核 (3)1．2销售发票填制与审核，收款单据填制与审核 (3)1．3日常凭证填制 (3)二、期末处理 (3)2．1 采购管理结帐 (3)2．2 销售管理结帐 (4)2．3 库存管理结帐 (5)2．4 应收款管理结帐 (5)2．5 应付款管理结帐 (7)2．6 存货核算业务处理 (7)2．6．1 结算成本处理 (7)2．6．2 正常单据记帐 (8)2．6．3 期末处理 (12)2．6．4 生成凭证 (16)2．6．5 当期业务全部完成，可以进行期开结帐处理 (18)一、日常工作1．1采购发票填制与审核，付款单据填制与审核采购发票在采购管理中填制，操作方法见采购管理操作手册，采购发票审核在应付款管理——应付单据审核中处理，操作方法见应收款管理操作手册。

付款单据填制与审核，操作方法见应收款管理操作手册。

1．2销售发票填制与审核，收款单据填制与审核销售发票在销售管理中填制，操作方法见销售管理操作手册，销售发票审核在应收款管理——应收单据审核中处理，操作方法见应收款管理操作手册。

收款单据填制与审核，操作方法见应收款管理操作手册。

1．3日常凭证填制日常凭证除应收款管理与应付款管理中根据发票及收付款单生成的凭证以及存货核算系统生成的凭证外，其他凭证在总帐系统中填制。

二、期末处理2．1 采购管理结帐当期采购业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下：2．2 委外管理结帐当期委外业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下：2．2 销售管理结帐当期销售业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下：双击，使其成为“是”，点击结帐双击，使其成为“是”，点击结帐双击，使其成为“是”，点击结帐2．3 库存管理结帐当期库存业务全部完成后，期末进行结帐处理，操作方法如下：双击，使其成为“是”，点击结帐2．4 应收款管理结帐当期销售管理结账后，应收管理业务全部完成后，期末进行结帐处理，双击此处，结９月份帐双击后变成变成Y，再点击下一步。

客户使用手册（U872）计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。

举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款----应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00货：应付账款----应付暂估款 -5000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00应交税金----应交增值税----进项税 1105.00货：应付账款----应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲:1、4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税 255.00货：应付账款----应付结算款 1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示”选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900应交税金----应交增值税----进项税 153.00货：应付账款----应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：►【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款 -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。

直运销售业务是指产品无需入库即可完成的购销业务，由供应商直接将商品发给企业的客户，结算时，由购销双方分别与企业结算，企业赚取购销间差价。

直运销售与普通销售相比存在的优势有可以节省产品出入库的验收及保管的费用，降低流通环节损耗。

直运销售的核算具有以下两个特点：一、对批发企业来说，直运销售的商品购进与销售同时进行；二、直运销售商品不经过批发企业的仓库，因此，批发企业在核算时可不使用“库存商品”科目。

一、直运销售在用友ERP-U872供应链系统中操作流程直运销售业务在用友ERP-U872中处理涉及到销售管理、采购管理、应收款管理、应付款管理、存货核算等众多模块，业务流程复杂。

直运销售业务在用友ERP-U872中处理根据有无订单分成两类：有订单的直运业务，先填制直运销售订单，由销售订单参照生成采购订单，直运销售发票参照销售订单生成，直运采购发票参照采购订单生成；无订单的直运业务，先填制并复核直运销售发票，在参照直运销售发票生成直运采购发票。

这两类处理都是遵循销售触发采购的原则。

例：4月21日，销售部接到业务信息，A 公司欲购买机床2台，经协商以25000元成交，增值税税率为17%，含税价58500元。

随后，销售部填制相应的销售订单。

销售部联系以每台20000元（不含税单价）的价格向B 公司发出采购订单，并要求对方直接将货送到A 公司。

4月22日，销售部根据销售订单给A 公司开具专用发票一张，货运送至A 公司，B 公司凭送货签收单根据订单开具一张专用发票给销售部。

销售部将此业务的采购、销售发票，财务部制作应收应付凭证，结转收入和成本。

4月23日，货物已运到，收到A 公司支票一张，金额58500元。

4月24日，财务部向B 公司开出支票一张，金额46800元。

在用友ERP-U872供应链系统中进行业务处理前，先在销售管理中打开“销售选项”，选中“有直运销售业务”复选框。

（一）在销售管理中填制并审核直运销售订单在销售管理中，执行“销售订货”→“销售订单”，单击“增加”按钮，选择业务类型为“直运销售”。

一、系统管理Q：如何修改帐套？A：以帐套主管身份登录系统管理（不是ADMIN），选择【帐套】→【修改】。

可修改的内容：帐套名称、单位信息、行业性质，存货、客户、供应商是否分类，有无外币核算。

（未使用过的内容才可以修改）Q：如何设置备份计划？A：使用系统管理员（用户名:ADMIN）登录系统管理，【系统】→【设置备份计划】→【增加】Q：系统提示“某机器正在执行某操作，当前功能暂时不能执行，请在退出其他功能后再执行当前功能”A：原因，有错误操作出现。

解决办法：以系统管理员登录系统管理，【视图】→【清除单据锁定】and【清除异常任务】。

注：提示单据锁定等问题，也可用同样方法解决。

二、基础信息设置Q：常用快捷键有哪些A：F5新增，F6保存，F7修改，TAB/ENTER/方向键调整单元格、填写框。

利用好快捷键可以提高操作效率。

Q：删除、修改、新增会计科目不成功A：会计科目如果已经使用，不能修改或删除，解决办法：删除与该科目有关的凭证、期初余额等信息后，再进行操作。

如果新增会计科目出现如上提示，可点击【确定】→【下一步】→【是】Q：项目目录的设置需要注意什么A：先选择【项目大类】，然后将待选科目中的相关科目移动到右边，点击【确定】，然后在项目分类定义里设置编码、名称，在项目目录里，选择【维护】设置项目档案Q：如何指定会计科目？A：在会计科目编辑界面→【编辑】→【指定科目】，一般需指定现金科目及银行科目，注意区别。

Q：出现类似操作提示如何处理？A：以系统管理员登录系统管理，【视图】→【清除单据锁定】and【清除异常任务】→重新启动企业应用平台Q:登录时提示演示账到期A:主要原因是院校演示版版U872软件做账时间不能超过3个月，核算期间超过限制。

建议操作：出现此类错误后就无法再次登录到期账套，只能重新引入未提示到期的账套备份文件。

三、总账系统Q：在凭证填制界面无法输入会计科目、金额等A：点击【制单】→【增加凭证】，或者F5，或者点击Q：在填制凭证时，修改凭证日期时卡住了A：敲击回车键，原因：点击小日历修改日期时小日历被界面挡住了，并不是死机。

用友ERP-U872采购系统操作流程写在前面：供应链管理系统在使用过程中与财务链有显著的差异，财务链更加注重财务核算的问题，更加强调企业会计准则的运用。

而供应链的操作则以业务流程为主，且各处模块的关联更紧密。

在财务链的使用中一般可以两个两个操作系统分开学习理解，如固定资产与总账或薪资管理系统与总账分开学习，又或单独总账进行学习。

而供应链管理系统中如果学习采购管理，则必然分牵涉应付款管理系统、库存管理系统、存货管理系统和总账管理系统。

所以在学习供应链时更多的强调业务流程及各系统的业务关系。

一、普通采购业务从财务核算上看，普通采购业务一般会涉及到9个流程，分别是：（1）采购需求部门提出采购申请，并按审批权限进行审核；（2）采购部门根据审核的需求申请，与供应商进行磋商谈判，签订合同；（3）供应商发出商品，并通知到货；（4）仓储部门收到货物，并进行验收入库；（5）收到采购发票送财务部门；（6）财务部门收到发票后确认应付款；（7）财务部门填写付款申请单，经过审核后进行付款处理；（8）将应付款与已付款进行核销处理；（9）对入库货物进行成本核算体现在用友ERP财务管理系统中则有10个核算过程：请购→订单→到货→入库→发票→采购结算→确认应付款→支付货款→核销→核算成本。

核算过程中涉及以不同的子系统，如请购→订单→到货→发票→采购结算等五个环节在采购系统中进行处理，确认应付款→支付货款→核销等三个环节在应付款管理系统中进行处理，验收入库则在库存管理系统中进行，核算成本在存货管理系统中完成。

具体的关系可以用图1表示。

所以一笔普通采购业务要在四个核算系统中穿插进行，对于初学者来说有一定的困难，尤其是当某一个环节填制单据出错时更是难以回退进行修改，往往顺流操作3－5分钟可以处理完一笔业务，但逆流操作则需要花上10－20分钟，甚至最后还是无法达到修正的目的。

图1下面以一例进行说明具体的操作过程：[案例资料]1月1日，业务员白雪向建昌公司询问键盘的价格（95.00元/只），评估后确认价格合理，随即向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。

资源已经补充完整一、产品概述目前中国在世界经济环境中所起的作用越来越大，中小企业面对的客户也逐渐扩展到世界各地，企业或间接、或直接的参与到全球市场中去。

中小企业所要面对的是直接面向客户的作业模式，更短的产品生命周期，竞争的进一步加剧，应用ERP可以快速复制标杆的运营模式，贯彻企业制度，规范管理理念，并能够依靠ERP快速的进行管理创新、锤炼持续的竞争能力。

用友ERP-U8是一套企业级的解决方案，满足不同的竞争环境下，不同的制造、商务模式下，以及不同的运营模式下的企业经营，实现从企业日常运营、人力资源管理到办公事务处理等全方位的产品解决方案。

用友ERP－U8是以集成的信息管理为基础，以规范企业运营，改善经营成果为目标，帮助企业“优化资源，提升管理”，实现面向市场的赢利性增长。

用友ERP-U8是一个企业综合运营平台，用以解决不同满足各级管理者对信息化的不同要求：为高层经营管理者提供大量收益与风险的决策信息，辅助企业制定长远发展战略；为中层管理人员提供企业各个运作层面的运作状况，帮助做到各种事件的监控、发现、分析、解决、反馈等处理流程，帮助做到投入产出最优配比；为基层管理人员提供便利的作业环境，易用的操作方式实现工作岗位、工作职能的有效履行。

本次发版产品“用友ERP-U8 V8.72”系统为2008年3月发版的产品“用友ERP-U8 V8.71”的升级版本，包括以下产品：企业门户、财务会计、管理会计、客户关系管理、供应链管理、生产制造、分销管理、零售管理、决策支持、人力资源管理、办公自动化、集团应用、企业应用集成。

本版重点是提高系统运行效率、改进产品易用性，另外推出了面向中高层管理人员以及专业分析人员，进行全面的企业财务、业务的综合查询、实时监控和分析决策的商业智能平台。

用友U8移动ERP是一个基于W AP技术的移动ERP解决方案，并且支持未来3G协议和技术。

用友U8移动ERP系统U8-ERP软件上拓展的移动增值服务。