姚记科技：2019年年度审计报告

公司代码：600601 公司简称：方正科技方正科技集团股份有限公司2019年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人刘建、主管会计工作负责人暴楠及会计机构负责人（会计主管人员）暴楠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留意见的审计报告，2019年度公司实现归属于母公司所有者的净利润为-1,326,848,048.33元。

鉴于公司2019年度业绩亏损且期末母公司未分配利润为负值，公司2019年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本或其他形式的分配。

本预案尚需提交公司股东大会审议。

六、前瞻性陈述的风险声明√适用□不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否九、重大风险提示公司已在本报告中“第四节经营情况讨论与分析”详细描述可能面对的相关风险，敬请投资者予以关注。

十、其他□适用√不适用目录第一节释义 (4)第二节公司简介和主要财务指标 (5)第三节公司业务概要 (9)第四节经营情况讨论与分析 (12)第五节重要事项 (23)第六节普通股股份变动及股东情况 (37)第七节优先股相关情况 (41)第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 (42)第九节公司治理 (48)第十节公司债券相关情况 (50)第十一节财务报告 (51)第十二节备查文件目录 (186)第一节释义一、释义第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息二、联系人和联系方式三、基本情况简介四、信息披露及备置地点五、公司股票简况六、其他相关资料七、近三年主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据单位：元币种：人民币(二)主要财务指标报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明□适用√不适用八、境内外会计准则下会计数据差异(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况□适用√不适用(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况□适用√不适用(三)境内外会计准则差异的说明：□适用√不适用九、2019年分季度主要财务数据季度数据与已披露定期报告数据差异说明□适用√不适用十、非经常性损益项目和金额√适用□不适用十一、采用公允价值计量的项目√适用□不适用十二、其他□适用√不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明（一）主要业务及经营模式报告期内，公司主营业务主要包括生产和销售 PCB 产品，互联网接入服务，IT 系统集成及解决方案。

江苏久吾高科技股份有限公司2019年度审计报告目录页次一、审计报告1-6二、财务报表7-18(一) 合并资产负债表7-8(二) 合并利润表 9(三) 合并现金流量表10(四) 合并所有者权益变动表11-12(五) 母公司资产负债表13-14(六) 母公司利润表15(七) 母公司现金流量表16(八) 母公司所有者权益变动表17-18三、财务报表附注19-126审计报告中汇会审[2020]1814号江苏久吾高科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称久吾高科公司)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久吾高科公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于久吾高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认相关信息披露详见财务报表附注三（二十八）及财务报表附注五（三十二）“营业收入/营业成本”。

1、事项描述久吾高科的主营业务主要为膜集成技术整体解决方案的销售，由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

掌趣科技2019年财务分析综合报告掌趣科技2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润亏损305,124.85万元，2019年扭亏为盈，盈利36,102.91万元。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

营业收入大幅度下降，但经营亏损局面却完全扭转，企业所采取的减亏政策是有效的，但营业收入的大幅度下降也是非常不利的。

二、成本费用分析2019年营业成本为70,976.11万元，与2018年的76,308.24万元相比有所下降，下降6.99%。

2019年销售费用为3,759.69万元，与2018年的3,139.83万元相比有较大增长，增长19.74%。

2019年尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

2019年管理费用为11,849.05万元，与2018年的14,000.63万元相比有较大幅度下降，下降15.37%。

2019年管理费用占营业收入的比例为7.33%，与2018年的7.11%相比变化不大。

本期财务费用为-2,982.63万元。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，掌趣科技2019年是有现金支付能力的。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

五、盈利能力分析掌趣科技2019年的营业利润率为22.65%，总资产报酬率为5.59%，净资产收益率为6.75%，成本费用利润率为42.96%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为471,586.74万元，经营资产的收益率为7.77%，而对外投资的收益率为9.63%。

从企业内外部资产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营资产收益率又大于企业实际贷款利率，说内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

证券代码：300457 证券简称：赢合科技公告编号：2020-024深圳市赢合科技股份有限公司2019年度业绩快报特别提示：本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，未经会计师事务所审计，与年度报告中披露的最终数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。

一、2019年度主要财务数据和指标单位：元2、公司总股本减少291,200股系公司2019年度共回购限制性股票291,200股。

二、经营业绩和财务状况情况说明1、经营业绩说明报告期内，公司实现营业收入1,669,755,965.44元，较上年同期下降20.00%；营业利润254,050,525.21元，较上年同期下降32.57%；利润总额256,039,557.88元，较上年同期下降32.55%；归属于上市公司股东的净利润201,300,757.17元，较上年同期下降37.97%；经营活动产生的现金流量净额为197,151,597.98元，同比改善118,774,563.01元；基本每股收益0.54元，较上年同期下降41.30%。

公司经营业绩变动的主要原因：1）由于2019年行业投资放缓，市场订单减少，同时，公司基于审慎的原则，主动放弃部分风险订单，并且调整了整线交付的模式，由总包式的两方整线订单调整为含供应商的多方整线合作订单，原本外购设备的相关金额不再计入公司收入，受此影响，2019年销售规模下滑，但公司2019年自制设备产品的收入基本与上年持平，且2019年度的客户结构持续优化，财务风险降低；2）公司持续加大研发投入，相关费用的增加对净利润产生影响，但公司设备性能和品质进一步提升，获得客户的充分认可；3）部分锂电设备客户回款慢，应收款项计提的坏账准备增加，影响净利润；4）报告期内，公司增强价值链成本管控，提升经营质量，经营性现金流量大幅改善。

2、财务状况说明公司2019年末总资产为5,713,944,229.09元，较年初增长11.11%；归属于上市公司股东的所有者权益为3,181,447,959.34元，较年初增长7.30%；股本375,919,470.00元，较年初减少0.08%；归属于上市公司股东的每股净资产为8.54元，较年初增长1.01%。

证券代码：002605 证券简称：姚记科技公告编号：2020-071上海姚记科技股份有限公司2019年度股东大会决议公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示1、本次股东大会未出现否决议案的情形；2、本次股东大会未涉及变更前次股东大会决议。

一、会议召开和出席情况1、会议召开情况1）会议召开时间：2020年5月18日下午14:002）会议召开地点：上海市嘉定区曹安路4218号上海姚记科技股份有限公司3）会议方式：本次年度股东大会采取现场投票和网络投票相结合的方式4）会议召集人：公司董事会5）会议主持人：董事长姚朔斌先生6）本次年度股东大会会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。

2、会议出席情况参加本次年度股东大会的股东及股东代表14名，代表有表决权股份165,043,398股，占公司股份总数的41.265736%，其中：参加现场会议的股东及代表10名，代表有表决权股份164,997,798股，占公司股份总数的41.254334%；参加网络投票的股东4人，代表有表决权股份45,600股，占上市公司总股份的0.011401%。

中小股东出席的总体情况：通过现场和网络投票的股东7人，代表股份388,459股，占上市公司总股份的0.097126%。

其中：通过现场投票的股东3人，代表股份342,859股，占上市公司总股份的0.085725%。

通过网络投票的股东4人，代表股份45,600股，占上市公司总股份的0.011401%。

公司董事、监事、部分高级管理人员和见证律师等出席了本次会议。

二、议案审议表决情况（一）本次年度股东大会采用现场表决和网络投票相结合的表决方式。

（二）本次年度股东大会审议通过了如下决议：1、审议通过了《2019年度董事会工作报告》表决结果为: 赞成: 165,008,298股, 赞成占参加会议有效表决权股份总数的99.978733%；反对: 35,100股, 反对占参加会议有效表决权股份总数的0.021267%；弃权: 0股, 弃权占参加会议有效表决权股份总数的0%。

创业慧康科技股份有限公司2019年度审计报告目录一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表 (7)（二）母公司资产负债表 (8)（三）合并利润表 (9)（四）母公司利润表 (10)（五）合并现金流量表 (11)（六）母公司现金流量表 (12)（七）合并所有者权益变动表 (13)（八）母公司所有者权益变动表 (14)三、财务报表附注………………………………………………第15—100页审计报告天健审〔2020〕808号创业慧康科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了创业慧康科技股份有限公司（以下简称创业慧康公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了创业慧康公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于创业慧康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及五（二）1。

创业慧康公司的营业收入主要来自于软件销售、系统集成和技术服务等。

证券代码：002577 证券简称：雷柏科技公告编号：2020—006深圳雷柏科技股份有限公司2019年度业绩快报本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：本公告所载2019年度的财务数据仅为初步核算数据，已经公司内部审计部门审计，未经会计师事务所审计，但与2019年年度报告中披露的最终数据仍可能存在差异，请投资者注意投资风险。

一、2019年度主要财务数据和指标单位：人民币元二、经营业绩和财务状况情况说明报告期内，公司实现营业收入45,033万元，较上年同期下降5.11%；营业利润为亏损16,613万元，较上年同期下降7,892.29%；利润总额为亏损16,807万元，较上年同期下降5,469.17%；归属于上市公司股东的净利润为亏损17,333万元，较上年同期下降2,248.32%。

报告期末，公司总资产111,179万元，较期初下降15.25%；归属于上市公司股东的所有者权益100,390万元，较期初下降14.94%；归属于上市公司股东的每股净资产3.55元，较期初下降14.94%。

报告期内公司营业利润、利润总额及归属于上市公司股东的净利润下滑原因如下：1.公司聚焦“品牌商”、退出制造环节的转型调整过程中对闲置资产进行处置及清理，对利润的影响为亏损约8,340万元；因退出制造环节，短期内产能受到制约，无法满足订单所需，叠加宏观经济环境影响，公司收入及毛利有所下降；关闭生产线，涉及员工经济补偿，增加了管理费用（请详见公告编号：2019-039、2019-040、2019-042、2019-045、2019-046、2019-047、2019-054、2020-004）。

2.除上述事项外，其他的非经常性损益减少及计提资产减值准备金额对合并报表利润影响较大。

本期政府补助及现金管理收益同比减少；根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》及相关会计政策规定，基于谨慎性原则，公司对合并范围内截至2019年12月31日的资产进行了分析，并结合公司业务转型调整，对存在减值迹象的资产计提了减值准备（请详见公告编号：2020-004）。

姚记科技2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为29,507.78万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为44,991.39万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有44,029.94万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕14,522.16万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为74,209.12万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是136,742.14万元，实际已经取得的短期带息负债为44,991.39万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为105,475.63万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为121,108.88万元，在5年之内偿还的贷款总规模为152,375.39万元，当前实际的带息负债合计为44,991.39万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

该企业资产负债率较低，盈利水平在提高，当前不存在资金链断裂风险。

资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供58,725.51万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为28,019.57万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款增加18,917.26万元，预付款项增加1,307.42万元，存货增加6,107.58万元，其他流动资产增加605.09万元，共计增加26,937.35万元。