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《保险学》第一章课堂笔记第一章风险理论第一节风险一、风险的概念◆主观性定义：即损失的不确定性，越不确定，风险越大，与人的认识程度有关；◆客观性定义：是从量化的角度定义的，即实际结果与预期结果的差异程度；1、损失概率与损失程度（重要，注意）损失概率大不代表损失程度就大，损失概率为50%时，不确定性最大；2、风险单位发生一次风险事故可能造成的标的的最大损失范围或界限；划分方法：◆地段风险单位；◆经济风险单位；◆标的风险单位；3、风险与不确定性的区别（注意区别所在）◆风险是某事物本身所具有的客观状态，不确定性是人对事物的主观认识；◆风险无处不在，而不确定性是人的主观心理产生的；二、风险的三要素（各要素是什么要清楚）1、风险因素指足以引起或增加风险事故发生可能的条件，包括风险事故发生时，使损失扩大的条件。
◆三分法：物质风险因素；心理风险因素；道德风险因素；◆二分法：物质风险因素；人为风险因素；2、风险事故3、损失：指非故意、非预期、非计划的经济价值的减少和灭失◆可分为直接损失和间接损失◆也可分为财产损失，收入损失，责任损失，额外费用损失三、风险的特征（要准确理解各特点的含义）◆风险的客观性◆风险的普遍性◆风险事故发生的偶然性◆大量风险发生的必然性◆风险的可变性第二节风险的分类一、静态风险与动态风险（重要，注意）◆动态风险：涉及经济与社会变动的风险，难于寻找规律，影响范围广，结果有双重性，可能收益，也可能损失；◆动态风险与静态风险的区别：动态风险所致的损失标的其物质形态没有变化，但其价值有变化二、纯粹风险与投机风险三、财产风险、责任风险与人身风险四、自然风险、社会风险、经济风险、政治风险和技术风险（二、三、四理解即可）第三节风险管理概述一、风险管理的概念（重要，注意）◆概念：经济单位通过对风险的识别，衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以管理，以最小的成本获取最大的安全保障的一种管理行为。
◆主体：经济单位指个人、家庭、企事业单位、政府部门、社会团体等◆内容：识别、衡量风险，选择最佳的风险处理方法◆目标：以最小成本获得最大安全保障二、风险管理的目标◆节约经营成本◆减少忧虑心理◆满足外界要求三、风险管理的必要性◆安全的需要◆风险的经济成本：风险事故的代价；风险存在的代价：福利的减少、生产力的降低、处理风险的费用；◆政府法令的要求四、风险管理的作用◆对企业有利于稳定经营；有利于提高经营效益；◆对家庭节省保费支出；增强创业信心；减弱巨灾影响；◆对社会降低社会成本，增加经济效益；第四节风险管理程序（重要章节）一、风险识别◆感知风险◆分析风险二、风险衡量◆损失概率◆损失程度，衡量指标：预期损失，损失幅度，最大损失三、风险处理◆控制型风险管理技术：避免、预防、抑制、集中与组合◆财务型风险管理技术四、风险管理效果评价五、风险管理与保险1、研究对象的一致性——保险2、内容与任务的互补性◆保险是风险管理的一个重要内容，是处理风险的传统的有效的措施◆风险管理是提高保险企业经济效益的一个重要手段险学《保险学》第二章课堂笔记第二章保险概述第一节保险的本质一、保险学说（了解即可）1、损失说◆损失补偿说◆损失分担说◆风险转移说◆人格保险说2、非损失说◆技术说◆欲望满足说◆相互金融说3、二元说二、保险的性质（注意与风险的特征相区别）◆补偿损失◆分担损失◆是一种转移风险的机制◆是一种合同行为三、保险的要素（注意与风险的要素相区别）◆特定风险事故的存在◆众多同质风险单位的集合◆公平合理的保费负担◆保险基金的建立：保险基金的特点：产生条件的特殊性；来源的广泛性和分散性；专项性、返还性和增值性◆保险合同的订立四、保险与其它类似活动的比较（认真理解各异同点）1、保险与储蓄◆相同点：都是合同法律关系；都用来应付未来的经济负担；◆不同点：（1）储蓄是单独的，个别进行的自助行为，不具备转移风险的功能；保险是依靠多数人的力量将风险转移的互助行为。
中级财务会计1 课程学习笔记网院学号：12011110310批次：_201210__修专业：__会计学_ 姓名：____范晓雪 ____一、学习内容（30分）1. 学习目标通过本课程的学习，要掌握哪些方面的学习内容。
第一讲总论本章是整个中级财务会计的一个总体概述和环境分析，学习本章我们要了解社会经济环境与会计，理解二者之间的相互影响。
掌握会计的目标与分类以及财务会计的基本特征（对外提供报告，采用标准化的程序和方法、由确认、计量、记录和报告等程序构成，遵循系统的规范体系中级财务会计的定位），还要了解中级财务会计的定位。
第二讲财务会计概念框架与企业会计准则本章主要讲了财务会计的概念框架和企业会计准则，学习本章要掌握财务会计的概念框架，包括会计的基本假设、财务会计的目标、财务会计的质量特征、财务会计的确认和计量。
了解国际会计准则与会计准则国际化，了解我国的企业会计准则。
第三讲货币资金本章主要讲了关于货币资金的一些内容。
学习本章要掌握关于现金、银行存款和其他货币资金的定义、核算方法，以及三种货币资金的不同之处。
第四讲应收款项本章主要讲了关于应收账款的知识，学习本章，我们要树立以下几个目标：掌握应收款项的定义、确认和计量，掌握应收票据的内容、分类、初始计量、利息处理和账务处理，掌握应收账款的初始计量、账务处理等，了解其他应收款项的相关内容，还要能够区别应收款项、应收票据和应收账款之间的不同。
第五讲存货本章主要讲述了和存货相关的一些知识。
学习本章，要了解存货的定义和特征、存货的计价方法，掌握原材料的核算、周转材料的核算，了解其他存货的核算以及存货的清查。
第六讲投资本章主要讲了投资的相关内容，学习本章要了解投资的概念和分类和以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，了解关于持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资的相关知识。
第七讲固定资产本章讲了关于固定资产的相关内容，学完本章要掌握固定资产的初始计量和取得，固定资产折旧的几种计算方法，了解固定资产的的处置、后续处理和减值的相关内容。
第一章风险理论与保险学说一、风险的定义：在保险学中，风险是指未来损失的不确定性。
二、可保风险：保险所能承保的风险简称为可保风险，也称为可保危险，是指可被保险公司接受的风险，或可以向保险公司转嫁的风险。
（是一个相对的概念，是针对一定时期的保险市场而言的）三、风险管理程序：（1）风险识别。
对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。
（2）风险估测。
在风险识别基础上，估计风险发生的概率和损失幅度。
（3）风险评价。
在风险识别和风险估测基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素全面进行考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。
（4）选择风险管理技术。
根据风险评价结果，为实现风险管理目标，选择风险管理技术并实施风险管理的过程。
风险管理技术：a.控制型：降低损失频率和减少损失程度。
b.财务型：提供基金和订立保险合同等方式，对无法控制的风险做出财务安排。
（5）风险管理效果评价。
对风险管理技术的实用性及其收益情况进行分析、检查、修整和评估。
---考察实施风险管理的可行性、可操作性和有效性。
第二章保险的本质、功能、分类一、保险的功能与作用（简答与论述）分散风险的功能、保障功能、储蓄的功能、投资的功能、社会管理的功能。
二、商业保险与社会保险的区别：保险方式不同、承担的主体不同、保费缴纳不同、保险的内容不同、覆盖面不同。
（1）是性质不同。
社会保险是由国家立法强制实施，属于政府行为，是一种福利事业，具有非盈利性质。
商业保险是一种商业行为，保险人与被保险人之间完全是一种自愿的契约关系；具有以盈利为目的的性质；（2）是目的不同。
社会保险不是以盈利为目的，其出发点是为了确保劳动者的基本生活、维护社会稳定、促进经济发展。
商业保险的根本目的则是获取利润，只是在此前提下给投保者以经济补偿；（3）是资金来源不同。
第一章1.风险：在一定条件下，某种随机事件发生及其对人类社会造成的损失和损失程度的不确定性。
2. 风险因素：是指足以引起风险事故发生的可能性条件，也包括风险事故发生时促使损失增加或扩大的条件。
3. 风险事故：是指造成人员伤亡或财产损失的直接原因，即风险通过风险事故的发生才导致损失，它意味着风险由可能性转化为现实。
4. 损失：是指经济价值意外的减少或灭失。
5. 风险管理：是指社会经济单位通过对风险的识别、估算和分析，选择最佳的风险管理技术，以最小的经济代价达到最大安全效果的经济管理手段。
6.可保风险：是指可以用保险的方式来分散或转移的风险，亦即符合保险人承保条件，保险人愿意承保的风险。
问答题1.如何理解风险的含义与特征：答：（1）风险的含义：在一定条件下，某种随机事件发生及其对人类社会造成的损失和损失程度的不确定性。
这一定义包含了三层含义：第一，随机事件是否发生不确定；第二，随机事件发生后是否导致损失不确定，即随机事件发生后；第三，损失发生后其损失程度不确定。
（2）风险的特征：客观性、偶然性、灾害性、可测性、发展性2. 风险分类的一般标准有哪些。
答：（1）按照风险损害的对象分类，风险可以分为财产风险、人身风险、责任风险、信用风险。
（2）风险按照性质分类，可以分为纯粹风险与投机风险。
（3）风险按照发生的原因分类，可以分为自然风险、社会风险、经济风险和政治风险。
（4）风险按照涉及的范围分类，可以分为基本风险和特定风险。
（5）风险按照产生的环境分类，可以分为静态风险和动态风险。
3.风险有哪些要素构成？这些要素之间的关系如何。
答：（1）风险的构成要素包括：风险因素、风险事故、损失（2）风险三要素之间的相互关系：风险因素、风险事故、损失三者之间存在因果关系。
风险因素的存在可能引发风险事故，风险事故的产生直接造成损失。
但值得注意的是，这种因果关系是辩证的，有些风险事故从另一角度来看，又是另一风险事故的风险因素。
第一章风险与保险第一节风险及特征与类型一、风险的基本概念（一）风险的定义在本书中，风险主要指损失的不确定性。
（二）风险因素、风险事故和损失1、风险事故：指造成损失的直接原因和条件。
2、风险因素：指引起风险事故发生的因素、增加风险事故发生可能性的因素，以及在事故发生后造成损失扩大和加重的因素。
风险因素可分为自然风险因素、道德与心理风险因素、社会风险因素等三类。
3、风险损失：指人身伤害和伤亡及价值的非故意的、非预期的减少或损失，有时也指精神上的危害。
风险损失既可以产生于风险事故的发生，也可以产生于风险因素的存在。
4、三者的关系风险因素可能引起风险事故，风险事故可能导致损失，风险因素存在的本身也可能引起损失。
二、风险的基本属性（一）风险的基本属性1、自然属性风险事故包括灾害和意外事故，而灾害主要指自然灾害，这是人类尚无法控制其发生的自然运动；即使是意外事故，也同样具有自然属性。
2、社会经济属性风险的社会经济属性首先体现在人类的社会经济活动会导致一些风险因素和风险事故的出现；其次，风险本身即是相对于人类社会而存在的。
（二）风险的特征1、风险存在的客观性2、风险存在的永恒性3、具体风险发生的偶然性4、大量风险发生的必然性三、风险的分类（一）按损失产生的原因分类自然风险：指在自然力的作用下，导致物质毁损和人员伤亡的风险。
人为风险：指造成物质毁损和人员伤亡的直接作用力与人的活动有关的风险。
其中包括行为风险、经济风险、政治风险和技术风险。
（二）按风险的潜在损失形态分类财产风险：指各种物质财产的损毁、灭失或贬值的风险。
责任风险：指团体或个人因疏忽或过失造成他人的人身伤害或财产损失，依照法律应承担经济赔偿责任的风险。
信用风险：指债权人因债务人不履行合同而遭受损失的风险。
人身风险：指人因疾病、衰老、意外伤害等造成残废、死亡等。
这些事故会导致本人或其所赡养的亲属在经济生活上的困难。
（三）按风险事故的后果分类投机风险：指具有正负损失两种可能性的风险。
Chapter one Risk, risk managementThere is a maxim at the insurance circle: no risk, no insurance.Section one Basic definitions of the risk一．What is risk1.the risk is the measurable uncertainty.2.the risk is that uncertainty of some unfortunate incident.3.the risk is the uncertainty of loss4.the risk is the results of the objective concerns about the future under certain circumstances.5.the risk is subjected to objective doubts of the possibility of damage二．Characteristics of risk1.objectivity 客观性2.damagement 损害性：人身/经济损害3.uncertainty 不确定性(1)the uncertainty of space(2)the uncertainty of time(3)the uncertainty of loss4.measurability 可测定性5.expansibility 拓展性三．The risk—related terms :risk factors1.the substantive risk factors :实质性风险：某一标的物本身所具有的足以引起或增加损失机会的客观原因与条件。
2.Moral risk factors道德风险: moral risk factors refer to personal dishonest foul or illintentions so deliberately promote the accidents, resulting in the loss of the expansion of the loss.3.psychological risk factors也指风纪危险因素，与道德风险不同，不是由于个体故意行为引起的，是出于不注意，不关心，依赖保险的心理，以致于增加危险事故发生的机会和损失的严重性。
保险学复习整理第一章风险概述1.风险因素：是指促使或引起风险事故发生或风险事故发生时，致使损失增加、扩大的原因或条件。
2.风险因素分为：物质风险因素、道德风险因素和心理风险因素。
(1)物质风险因素：是指增加某一标的风险事故发生机会或者加重损失严重程度的物质条件。
如，环境污染对人类健康的危害、汽车刹车系统失灵对于交通事故等；(2)道德风险：是指与人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素。
（故意的）(3)心理风险因素：是指由于人的主观上的疏忽或过失，导致增加风险事故发生的机会或加重损失程度的因素。
（没有故意的）3.风险的分类：(1)按风险的性质分类：纯粹风险和投机风险。
纯粹风险是指那些只有损失可能而无获利机会的风险（可以投保）；（这个概念要知道）投机风险是指那些既有损失可能也有获利机会的风险。
(2)按风险标的分类：财产风险、人身风险、责任风险、信用风险。
(3)按风险形成的原因分类：自然风险、社会风险、经济风险、政治风险。
(4)按可保和不可保：即有些风险保险公司不保第二章风险管理风险管理的对象是纯粹风险4.风险控制型处理方法：（理解）(1)风险回避：是指放弃某项具有风险的活动或拒绝承担某种风险以避免风险损失的一种风险处理方法。
(2)损失控制：是指通过降低损失频率或减少损失程度来控制风险的风险处理方法。
(3)风险隔离：是指把风险单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位对某种特殊资产、设备或个人的依赖性，以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外事故而造成的总体上的损失。
Q：购买保险是一种什么样的风险控制？（风险转移）另：风险融资型处理方法：风险自留、风险转移。
第三章保险概述5. 保险起源于海上保险。
6. 保险：是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限是承担给付保险金责任的商业保险行为。
保险学学习笔记1. 介绍保险学是一门研究保险理论和实践的学科，涵盖了保险的原理、风险评估、保险产品设计、保险合同和索赔等方面的知识。
在现代社会中，保险在个人和企业的风险管理中起着重要的作用。
本文档将介绍保险学的基本概念、原理和应用，并提供一些学习笔记供读者参考。
2. 保险的基本概念保险是一种风险转移的工具，通过与保险公司签订保险合同，个人或企业可以将自身的风险转移给保险公司。
保险公司根据被保险人支付的保险费，对可能发生的风险进行补偿。
保险合同是双方的约定，规定了保险责任、保险费、免赔额、理赔条件等。
保险的基本原理包括互助共济、大数定律和合理利益原则。
互助共济是指被保险人通过合理的分摊风险的方式来保障自己的利益。
大数定律指出，随着被保险人数量的增加，保险公司对风险的评估更加准确。
合理利益原则要求被保险人在购买保险时应具备一定的风险。
3. 保险的分类保险可分为人身保险和财产保险两大类。
人身保险主要保障个人的生命和健康，包括寿险、健康险、意外险等。
财产保险主要保障个人或企业的财产安全，包括车险、财产险、责任险等。
在人身保险中，寿险是最常见的一种，它主要保障被保险人在意外死亡或生存至约定的保险期限结束时能得到一定金额的赔偿。
而健康险则保障被保险人在发生意外或疾病时可以得到医疗费用的报销。
在财产保险中，车险主要保障车辆在发生交通事故或被盗抢时的损失，财产险则保障个人或企业的财产免受损失。
4. 保险的风险评估保险公司在接受投保时需要对被保险人的风险进行评估。
风险评估是通过根据被保险人的个人信息、职业、健康状况、财产状况等来确定保险费的大小。
共同管理这一风险评估过程的准确性和公正性是保险公司的基本要求。
在风险评估中，保险公司使用统计数据和概率模型来衡量被保险人的风险水平。
这些模型可以通过历史数据和风险管理经验来预测将来的风险。
风险评估的结果将影响保险费的金额和保险合同的条款。
5. 保险的产品设计保险产品设计是保险公司根据市场需求和风险特点来制定的。
保险学笔记
保险学笔记可以涵盖以下几个主要部分：
1.保险定义与类型
（1）定义：保险是一种经济保障机制，通过集合风险和分散风险来为个人或企业提供财务安全。
（2）类型：财产保险、人身保险、责任保险等。
2.保险合同
（1）构成要素：当事人、标的、保险事故、保险责任等。
（2）合同形式：书面形式、口头形式或其他合法形式。
3.保险原则
（1）最大诚信原则：保险合同双方应提供真实情况，不隐瞒重要事实。
（2）近因原则：在保险事故发生时，造成损失的最直接原因是保险标的的损失。
（3）损失补偿原则：保险人应赔偿被保险人因保险事故造成的实际损失。
4.保险市场与监管
（1）市场构成：保险公司、保险中介、被保险人等。
（2）监管机构：国家保险监管部门，负责监督和管理保险市场。
5.保险产品与服务
（1）产品类型：寿险、产险、意外险、健康险等。
（2）服务内容：理赔、风险管理咨询、投资管理等。
6.保险与社会经济
（1）保险与经济发展：保险业的发展对经济增长有积极影响。
（2）保险与社会保障：保险在社会保障体系中扮演重要角色。
7.未来发展趋势
（1）技术创新：大数据、人工智能等技术在保险业的应用。
（2）绿色保险：环境、社会和公司治理(ESG)投资理念对保险业的影响。
8.案例分析：分析各种类型的保险案例，包括成功的和失败的。
自考保险学原理复习笔记及复习思考题第一章风险、风险管理l.什么是风险？风险由哪些要素组成？2.风险的分类方式主要有哪几种？3.纯粹风险与投机风险有何区别？4.什么是风险管理？5.风险管理的目标是什么？6.简述风险管理的基本程序。
第二章保险概述本章共分两节：第一节保险的内涵第二节保险的职能作用第一节保险的内涵本节有三部分内容：一、可保风险与不保风险二、保险的含义三、保险与类似经济行为及制度的比较一、可保风险与不保风险（一）可保风险可保风险，从广义上讲，是指可以利用风险管理技术来分散、减轻或转移的风险；从狭义上看，则是指可以用保险方式来处理的风险。
一般所言的可保风险是指狭义的可保风险。
可保风险一般具有以下条件：1.非投机性。
即保险人所承保的风险，应该是只有损失机会而无获利可能的纯粹风险。
2.偶然性。
即保险人所承保的风险，应该是偶然的，既有发生的可能，又是不可预知的。
3.意外性。
即保险人所承保的风险，应该是意外发生的、非故意的。
4.普遍性。
即保险人所承保的风险，应该是大量标的均有遭受损害的可能性。
5.严重性。
即保险人所承保的风险，应该是有较为严重的，甚至有发生重大损害的可能性。
（二）不保风险：保险人一般不予承保的风险。
1.市场方面2.社会方面3.故意行为4.保险公司无力承担的其他风险。
可保风险与不保风险只是相对而言。
二、保险的含义保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。
保险费与保险金的关系：概念区别联系保险，只是今日作明日的准备，生时作死时的准备，父母作儿女的准备，儿女小时作儿女长大的准备，如此而已。
今天预备明天，这是真稳健；生时预备死时，这是真旷达；父母预备儿女，这是真慈爱。
能做到这三点的人，才算是现代人。
——胡适三、保险与其他类似经济行为及制度的比较（一）保险与储蓄保险与储蓄都是客户以现有的剩余资金用作将来需要的准备。
第一讲风险与风险管理1 .风险的含义：即损失的不确定性。
这种不确定性，包括损失发生与否不确定，发生的概率不确定，损失的程度不确定等三层含义。
风险客观存在，不确定性是人的感知。
2 .风险要素（1）风险因素：促使或引起风险事故发生或风险事故发生时，致使损失增加扩大的原因和条件。
分类：①实质/物质风险因素：指增加某一指标的风险事故发生机会或者加重损失严重程度的物质条件。
②道德风险因素：指与人的不正当社会行为相关系的一种无形的风险因素。
③心理风险因素：指由于人的主观上的疏忽或过失，导致风险事故发生的机会或加重损失程度的因素。
（2）风险事故：又称风险事件，指引起损失的直接或外在原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。
（3）损害：损失和伤害，即指非故意，非计划，非预期的经济价值减少或人身的伤害，可分为直接损害和间接损害。
三者的关系：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失，值得注意的是，同一事件在一定条件下是造成损失的直接原因，于是它成了风险因素。
3.风险的特征：①客观性：风险是由客观存在的自然现象以及社会现象所引起的一种客观存在而不是人的主观想法。
②普通性：无处不在。
③偶然性：对特殊个体而言。
④可变性：风险变化主要是由风险因素的变化所引起的。
⑤可测性：个别风险发生是偶然的，通过大量的风险发现发生的可观测可以发现规律性。
⑥社会性：风险损害是针对人类社会而言。
4 .风险成本：又称风险代价，指因风险的存在或者风险事故发生而引起来的有形和无形的损失,包括：①风险因素成本：风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平下降，社会资源分配失衡。
②风险事故的成本：处理风险的费用。
5 .风险的分类①按风险性质分类：纯粹风险（静态）：指只有损失可能而无获利机会的风险。
投机风险（动态）：指既有损失可能又有获利机会的风险。
②按风险标的/对象分类：财产风险：指导致财产毁损，灭失和贬值风险。
人身风险：指导致人的死亡、残废、疾病、衰老及劳动能力或降低的风险等责任风险：指由于个人或团体的疏忽或者过失行为，造成他人财产损失或者人身伤亡，依照法律或者契约应承担的民事法律责任的风险。
信用风险：在经济交往中，权利人，与义务人之间，由于一方违约或违法造成导致对方遭受经济损失的风险。
③按形成原因不同分类：自然风险：指由于自然原因现象或物理现象所致的风险。
社会风险：指由于个人行为的反常或不可预料的团体行为所致损失的风险。
经济风险：指在产销过程中，由于各种因素的变动或者估计错误，导致产量下降货值价格上涨。
政治风险：指由于种族宗教的冲突、叛乱、战争所导致引起的风险。
技术风险：④按影响程度分类：基本风险：影响面非常广，是一种团体风险，不易防治。
特定风险：风险的产生及后果，只影响特定的个人或者组织，一般可防治。
⑤按承担风险主体分离：个人与家庭。
团体：以企业或者社会团体作为承担风险主体。
政府6 .风险管理：指经济单位通过风险的识别和衡量，采用合理的经济以及技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的一种管理活动。
主体：经营单位对象：风险目标要清晰、决策要科学风险管理具体目标损前目标：经济、安全系数，合法性，社会公众责任目标。
损后目标：生存、维持经营，获利能力目标，收益稳定、发展、社会责任目标。
7、风险管理的程序（1）风险识别：系统地、连续地发现经济单位所面对的风险类别，形成原因及七影响的行为。
（风险点，风险因素、风险形态。
）（2）风险衡量：确定某种特定风险之损失规律的过程。
（概率、损失过程）（3）风险处理：指对经过风险识别和衡量之后的风险产区行动或不采取行动。
（4）风险管理效果评价：对风险处理手段的适用性或效益性进行分析、检查、修正和评估。
效益比值=因采取该项风险处理方案而减少的风险损失：（因采取该向风险处理方案所支付的各种费用+机会成本）风险管理的意义对企业的意义：有利于维护企业经营生产稳定，有利于提高企业的经济效益，有利于树立企业的良好社会形象。
对社会的意义：风险管理对于企业，个人与家庭和其他任何经济单位的功效，必然会使整个社会的经济效益得到保证或增加。
同时，风险管理可以是社会资源得到有效利用，使风险处理的社会或者成本下降，是全社会经济效益增加。
即使遭受风险故事，也可以最小化成本使经济单位遭受的损失得到迅速补偿。
风险处理方法：一、风险控制型处理方法是指在风险识别和风险衡量基础上，针对经济单位存在的风险因素，积极采取控制措施，以消除减少风险因素危险性的风险处理方法。
要点：减少损失概率或降低损失程度（防灾减灾，防损减损）（1）风险回避：指放弃某项具有风险的活动或拒绝承担某种风险以避免风险损失的风险。
处理方法：①根本不从事可能产生某种特定风险的任何活动。
②中途放弃可能产生产生某种特定风险的活动。
损失控制：指通过降低损失频率——防损或减少损失程度——减损来控制风险的风险处理方法。
（2）风险隔离：指风险单位进行分割或复制，尽量减少经济单位对某项特定资产的依赖性。
分割风险单位：将现在的资产或活动，分散到不同地点。
复制风险单位：指增加风险单位的数量，准备备用的生产资产或设备，以便在正在使用的资产或设备遭受损失后将其投入使用。
二、风险融资型处理方法通过事先的财务计划或者合同安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行补偿的风险处理方法。
（1）风险自留：只由面临风险的经济单位自己承担风险事故所致损失的一种风险处理方法。
具体措施：将损失摊入经营成本；建立意外损失基金；借款用以补偿风险损失；保险中的自负额部分；组建专业公司。
（2）合同转移：将自己面临的损失风险借助协议或合同，将损失的法律责任或者财务后果转移给其他个人或组织（非保险公司）承担，具体方法包括出售，租赁，分包，签订免除责任协议。
（3）保险（4）通过衍生金融工具进行套期保值从20世纪末开始，风险管理开始越来越多地涉及金融风险管理，利用期权、期货、远期与互换金融衍生工具进行套期保值。
帮助企业将风险转移到资本市场上，从而扩大风险转移的范围。
（5）利用其它合约进行融资利用其它合约进行融资主要包括或有融资计划和信用限额。
或有融资计划：指企业与金融机构或机构投资者达成的某种安排，亦即根据事先商定的条件，企业可向他们借款或者发行新股，这些条件依赖于某些特定事件是否发生。
信用限额第二讲保险概述第一节保险的生产与发展一、保险的历史沿革外国古代保险思想、“汉莫拉比法典”、埃及建金字塔建立一种互助基金组织、古罗马-士兵丧葬互助会→通过组织的力量来分摊个人的风险。
我国的春秋时期“常平仓制”扬子江上的船运。
明清时期的镖局。
现代保险产生和发展海上保险：Italy 1347 商船。
人身保险：15世纪黑奴交易 17世纪中叶意大利的洛伦伍-终蒂设计的联合养老保险法。
火灾保险：1666年伦敦大火尼古拉斯-巴腾—现代保险之父。
1710年，英国查尔斯-波文第一家股份保险—太阳保险公司。
信用保险：源于国际贸易发展保证保险：产生于美国责任保险：由于社会分工二、我国保险业的发展现状第二节保险的概念一、保险的含义保险：指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄期限时承担给付保险金责任的商业保险行为（1）保险是集合同类风险单位以分摊损失的一项经济制度（2）保险是一种风险转移机制（3）保险是一种合同行为二、保险的要素①特定风险事故②面临相同风险的众多经济单位③保险机构④保险合同⑤保险基金⑥保险价格/保费的合理负担可保风险大量风险损失分摊机制保险运作原理保险保险基金营运组织——保险公司三、保险的特征（一）互助性：保险是基于个体对损失规律把握的困难性和团体对损失规律把握的可能性而建立的一种互助机制。
（二）经济性：保险是通过结合风险单位从而实现损失分摊的一种经济保障活动。
（三）商品性：保险活动室一种商品交换活动，交换的是一种风险保障的服务。
（四）法律性：保险关系的确立，以保险合同为基础，受法律保护。
（五）科学性：以精算科学为依据四、保险与类似机制的比较（1）保险与储蓄保险是一种互助行为，需要自力与他力的结合。
储蓄属于个人行为，无求于他人，且对计算技术要求较低，保险基金源于众多经济单位所缴的保险费，要由保险条件来决定其用途和同法。
储蓄则是单个经济单位所形成的准备，可自由使用处分。
保险事故发生后，不论已缴付了多少保险费，也不论缴费的时间长短，被保险人（或受益人）都可以获得保险金的给付。
储蓄行为可获本利之和，但其中的利息，除与本金有关外，还与储蓄时间有关系。
（2）储蓄保险与赌博保险的目的是基于人类互助合作的精神，谋求经济生活的安定，而赌博的目的则是基于人类贪婪的恶性，图利。
故保险为合法行为，而赌博为非法行为。
保险以转移风险为动机，痢疾不损人；而赌博则以损人利己，冒险获利为动机。
通过保险，变不确定为确定，变危险为安全，是风险的转移；而赌博则变确定为不确定，变安全为危险，是风险的制造和增加，保险基于科学的精算基础，而赌博则完全以偶然性为基础。
（3）保险与自保参加保险后，如保险事故发生，被保险人（或受益人）即可获保险金；但是自保基金的积累需要相当的一段时间，如果在自保基金形成之前发生风险事故，则经济单位不能获得充分的补偿。
保险费的缴付，意味着资金的所有权完全转移给保险公司，如果无保险事故发生，投保人不得收回。
但自保不同，如果风险事故不发生或损失较少，那么剩余的准备资金，仍属于该经济单位。
（4）保险与救济保险是一种合同行为，需要合同的约束；而救济是一种施舍行为。
任何一方都不受约束。
保险是以投保人缴付的保险费为前提，双方有这对价交易，保险人承诺承担赔偿的责任，被保险人承诺遵守合同条件，而救济则是单方面行为。
保险金的给付有一定的计算方法，并且与投保人支付的对价有一定的联系，而救济金的给付与否及金额多少，则完全出于施舍人的心愿，缺少一定的对价作基础。
第三节可保风险可保风险：指保险人可以承担的风险，即投保人可以通过购买保险来转移这种风险。
可保风险需要同时具备以下条件1.风险是纯粹风险而非投机风险2.风险事故的损失可以确定3.风险损失规模适度4.大量独立的同质风险存在1、可保风险2、可保风险：指保险人可以承担的风险，即投保人可以通过购买保险来转移这种风险，可保风险需要同时具备以下条件：1风险是纯粹风险而非投机风险2风险事故的损失可以确定3风险损失规模适度4大量独立的同质风险单位存在第四节保险的分类一．按照经营目的的分类1商业保险：以营利为目的的保险2社会保险：国家通过立法对社会劳动者暂时或永久丧失劳动能力，或失业时提供物质帮助保障其基本生活的保险。
3政策性保险：为国家推行的某种政策而配套的一类保险4互助合作保险：由民间举办的非营利性保险，这是最古老的保险形式。
