行政事业单位内部控制手册建立情况评价表

行政事业单位内部控制报告为了加强行政事业单位内部控制，提高管理效率，保障财务资产安全，特对我单位内部控制情况进行了评估并撰写此份内部控制报告。

一、内部控制制度建立情况
我单位建立了较为完善的内部控制制度，包括财务、人力资源、行政管理等各方面的制度文件。

各部门按照制度要求，严格执行规定，确保部门运转正常、合规。

二、内部控制流程
在资金管理方面，我单位实行专人负责、专款专用，同时建立了预算编制、审批和执行的程序，确保预算资金使用合理有效。

在采购管理方面，规范了采购流程，实行公开、公平的采购方式，做到了公正透明。

三、内部控制存在的问题及改进建议
尽管我单位内部控制工作取得了一定成效，但仍存在一些问题。

比如在审批流程中，有时因为信息传递不及时导致延误，这就需要加强协调沟通，确保信息畅通。

在资金管理方面，虽然实行了专款专用，但对于各项资金的监督力度还需加强，避免出现财务管理漏洞。

为了改进内部控制工作，建议我单位进一步加强内部控制制度的完善，不断优化流程，规范管理，强化风险防范意识，确保内部控制措施落地生根。

四、内部控制效果评价
通过对我单位内部控制情况的评估，总体上内部控制工作运行良好，取得了一定成效。

但也要看到，内部控制工作是一个长期不断完善的
过程，需要持续关注、不断改进。

在未来的工作中，我们将继续加强内部控制工作，完善内部控制制度，强化内部控制流程，提高管理效率，确保财务资产安全，为单位
的可持续发展提供有力保障。

以上是对我单位内部控制情况的报告，希望得到各位领导的认可和
指导，共同推动我单位内部控制工作向更高水平迈进。

行政事业单位内部控制评价报告行政事业单位内部控制评价报告随着公共管理水平的不断提升，行政事业单位面临着越来越高的监管与要求，必须建立有效的内部控制机制，规范相关工作流程，确保行政事业单位运行规范、高效。

而内部控制评价报告则是对行政事业单位内部控制机制进行审计与评估的报告，有助于提升行政事业单位的内部管理水平。

一、内部控制评价报告的作用内部控制评价报告是以现代审计理念为基础的综合性报告，旨在对行政事业单位内部控制机制进行评估和改进。

其主要作用在于：1、为保证行政事业单位的运营安全，行政事业单位需要对其内部控制的运行情况进行全面的评估，并针对不足之处进行整改和完善；2、有效的内部控制评价能够帮助行政事业单位发现可能存在的潜在风险，隐患，降低损失，提高工作效率，并保障行政事业单位的安全运营；3、报告旨在评估行政事业单位内部控制的有效性、完备性和合规性，为行政事业单位的决策制定和运营管理提供科学依据，对内部审计、监管等工作具有指导作用。

二、内部控制评价报告的编制流程在内部控制评价报告的编制过程中，需要强调以下几个环节：1、明确内控评价的目标——包括美国“萨班斯- 奥克利法案”（SOX）等法规、标准。

在此基础上明确行政事业单位内部控制目标、范围和时间，明确评价的重点，建立内控评价计划。

2、实施内控评价——通过考核评估现有的内控制度，找出其不足和问题，然后根据问题提出相应的建议，提高内部控制有效性。

评价的方法可以采用内部审核、调查、问卷调查等，总结评价结果，形成评价报告。

3、反馈和整改——针对检查出来的问题和问题根源，提出合理、可行的改进措施，建立问题反馈机制，对识别出的缺点和问题进行必要的整改和补救措施。

4、落实内控——建立全面、完善的内部控制制度，制定相应的实施方案，建立相应的组织机构并落实相应的岗位职责，不断强化内部控制意识和内部管理的能力。

三、内部控制评价报告的重点内容内部控制评价报告的内容分为两类：一是内控评价的流程和结果，二是整改和落实情况的报告。

行政事业单位内部单位层面内部控制手册第一节组织架构和归口管理组织架构作为单位内部控制的有机组成部分，在单位内部控制体系中处于基础地位，是单位开展风险评估、实施控制活动、促进信息沟通、强化内部监督的基础设施和平台载体。

本手册旨在明确单位内部各层级的机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排，确保单位建立科学高效、分工制衡的组织架构，明确各项业务的归口管理处室，促使单位：自上而下地对风险进行识别和分析，进而采取控制措施予以应对；促进信息在单位内部各层级之间、单位与外部环境之间及时、准确、顺畅地传递；提升日常监督和专项监督的力度和效能。

一、组织架构本单位根据国家有关法律法规和规章制度，结合内外部环境，对单位组织架构和各业务岗位进行设置，明确单位各处室职责权限及相关岗位职责，形成符合单位战略、规划要求的科学有效的职责分工和制衡机制。

本单位的组织架构按照决策权、执行权和监督权相分离的原则，分为决策机构、执行机构和监督机构。

决策机构主要是单位的党政领导及决策层的议事机构；执行机构主要是单位的职能处室；监督机构主要是单位的纪检、监察和审计等内部监督部门。

决策机构要负责制定本单位的重大经济事项；执行机构是执行决策机构制定的各项决策，在本部门的职责范围内开展工作；监督机构行驶监督权。

图1 W 局组织架构示例二、归口管理1. 内部控制领导机构内部控制领导小组作为内部控制的决策机构，统筹安排内部控制建设和执行的全面工作，将内部控制贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，涵盖单位的相关业务和事项，实现对经济活动的全面控制。

领导小组组长：W 局厅长、党组书记领导小组副组长：W 局党组副书记、其他党组成员、副局长领导小组成员：W 局各职能处室负责人领导小组办公室设在财务处，办公室主任由财务处处长兼任。

2. 内部控制牵头机构本单位明确内部控制牵头处室为财务处，负责内部控制相关工作，确保为内部控制的建立与实施工作提供强有力的组织保障。

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评价指标考核内容评分1. 组织结构是否合理、有效 10分2. 内部控制政策是否明确、有效 15分3. 人员配备是否合理、充足 10分4. 内部控制流程是否规范、清晰 15分5. 信息系统是否安全、可靠 10分6. 外部资金使用是否合规、有效 10分7. 资产保护措施是否到位、有效 10分8. 操作与管理流程是否规范、高效 10分9. 内部审计制度是否健全、有效 10分10.风险管理制度是否健全、有效 10分11.违纪处理制度是否健全、严明 10分总分 120分行政事业单位内部控制基础性评价报告尊敬的领导：按照相关规定和要求，以行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表为依据，本次对本单位的内部控制进行了评估，具体结果如下：根据评价指标的评分计算，本单位的总得分为X分（满分为120分）。

具体评价结果如下：1. 组织结构：得分X分。

本单位的组织结构合理、有效，为内部控制提供了有力支撑。

2. 内部控制政策：得分X分。

本单位的内部控制政策明确、有效，为内部控制的实施提供了明确指导。

3. 人员配备：得分X分。

本单位的人员配备合理、充足，保障了内部控制的顺利运行。

4. 内部控制流程：得分X分。

本单位的内部控制流程规范、清晰，确保了工作流程的正常运转。

5. 信息系统：得分X分。

本单位的信息系统安全、可靠，信息的管理和处理得到有效保障。

6. 外部资金使用：得分X分。

本单位在外部资金使用方面合规、有效，保证了资金使用的透明和合理性。

7. 资产保护措施：得分X分。

本单位的资产保护措施到位、有效，保障了资产的安全和使用价值。

8. 操作与管理流程：得分X分。

本单位的操作与管理流程规范、高效，提高了工作效率和工作质量。

9. 内部审计制度：得分X分。

本单位的内部审计制度健全、有效，对内部控制进行了有效监督和检查。

行政事业单位内部控制评价报告为进一步指导和促进泾县各行政事业单位顺利开展内部控制根底性评价工作，推动各单位于 2023 年底前如期完成内部控制建立与施行工作，根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的通知》 (财会〔2023〕 11号) 、省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的施行意见》 (财会〔2023〕 1031 号) 要求，决定成立泾县行政事业单位内部控制根底性评价工作领导小组，成员组成如下：一、领导小组组长：丁 xx 总会计师副组长：江 xx 预算股股长王 xx 会计股(行政审批股) 股长成员：卫 xx 综合股股长汪 xx 行财股股长曹 xx 社保股股长余 xx 农业股股长查 xx 经建股股长查 xx 企业股股长领导小组负责组织领导全县内部控制根底性评价的施行工作，研究解决施行工作中出现的重大问题，指导建立合适我县实际情况的内部控制根底性评价体系。

二、领导小组办公室内部控制根底性评价工作领导小组下设办公室，办公室工作由会计股牵头， xxx兼任办公室主任。

负责制定内部控制根底性评价工作施行方案，指导督查评价工作有效开展，协调工作中遇到的问题，汇总评价工作报告以及其他日常事务。

县直各单位，各乡镇财政所、分局：为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进展政事业单位内部控制建立的施行意见》 (财会〔2023〕212 号) 文件精神，进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和施行工作，根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制根底性评价工作的施行意见》(财会〔2023〕 1031 号) 要求，结合我县实际，提出如下工作方案：一、工作目标内部控制根底性评价，是指单位在开展内部控制建立之前，或在内部控制建立的初期阶段，对单位内部控制根底情况进展的“摸底” 评价。

通过开展内部控制根底性评价工作，明确单位内部控制的根本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建立; 同时，发现单位现有内部控制根底的缺乏之处和薄弱环节，通过“以评促建” 的方式，推动各单位于 2023 年底前如期完成内部控制建立与施行工作。

行政事业单位内部控制评价报告一、前言行政事业单位是承担政府职能的非营利性组织，它们在社会经济发展中发挥着重要的作用。

为了确保行政事业单位能够正常运行、有效履行职责，保障资产的安全、预防不法行为和错误行为的发生，内部控制评价成为必要的管理手段。

本报告旨在对某行政事业单位的内部控制现状进行评价，并提出改进建议和措施。

二、评价范围与方法我们在评价过程中主要关注以下几个方面：内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与审计。

评价方法主要包括文献资料分析、访谈、工作座谈会、现场观察等。

三、内部控制评价结果1. 内部控制环境评价内部控制环境是内部控制的基础，对于行政事业单位的健康发展至关重要。

通过评价发现，在该单位，领导重视内部控制工作，建立了明确的组织结构和各项规章制度，但在内部控制文化、伦理道德建设方面还存在一定的不足。

建议加强对员工的教育培训，提高他们对内部控制重要性的认识和责任意识。

2. 风险评估评价风险评估是内部控制的核心环节，它能帮助单位建立适应外部变化的控制策略和技术。

通过评价发现，该单位已经建立了风险评估制度，但评估方法和指标存在一定的问题。

建议加强对风险评估的研究和分析，制定更为全面和科学的评估指标和方法，以提高风险评估的准确性和有效性。

3. 控制活动评价控制活动是内部控制的重要组成部分，通过评价发现，该单位在控制活动方面取得了一些成绩，但仍存在一些问题。

例如，某些业务流程和操作规程不够完善，内部控制流程有时被忽视或规避。

建议加强对控制活动的规范和监督，完善各项流程和规程，确保内部控制的全面落实。

4. 信息与沟通评价信息与沟通是内部控制的重要支撑，通过评价发现，该单位已经建立了一套相对完善的信息系统，能够满足业务需要。

但在信息共享和沟通方面，仍存在一些不足，例如信息沟通渠道不畅、部门之间信息交流不及时。

建议加强信息共享和沟通的管理，建立相应的机制和平台，提高信息共享的效率和质量。

5. 监督与审计评价监督与审计是内部控制的重要保障措施，通过评价发现，在该单位，监督与审计工作相对健全，但仍存在一些问题。

行政事业单位内部控制评价报告尊敬的贵单位领导和相关部门：本次内部控制评价报告是对我单位行政事业单位内部控制制度进行全面评估的结果，以期发现问题、改进工作，提高管理水平。

在此，特向贵单位汇报评价结果，供领导们参考。

一、评价目的根据《中华人民共和国内部控制基本准则》的相关要求，为评价我单位内部控制的设计和运行是否有效，本次评价旨在发现制度漏洞和风险，提出改进意见，全面提升管理效能。

二、评价方法1. 收集资料：通过查阅文档、会议记录等相关资料，了解内部控制制度的设计和运行情况。

2. 采访调研：对部门主管及相关人员进行面对面访谈，了解他们对内部控制制度的认识和执行情况。

3. 现场观察：实地考察各部门的工作流程和操作情况，观察内部控制的执行情况。

4. 编制报告：根据以上资料，对内部控制制度进行全面评估，并提出改进建议。

三、评价结果1. 内部控制制度设计不够完善：我单位内部控制制度存在一些漏洞，部分部门的流程设计不够清晰，导致工作效率低下，容易出现错误和遗漏。

2. 内部控制执行不到位：部分员工对内部控制制度的理解不够深入，导致制度的执行不到位，出现偏差和失误的情况。

3. 部分风险管理不到位：在某些关键环节上，我单位的风险管理措施存在不足之处，缺乏前瞻性和系统性。

四、改进建议1. 完善内部控制制度：对存在问题的制度进行修订和补充，加强对各部门工作流程的规范化管理。

2. 强化内部控制意识：加强员工内部控制意识的培训和教育，提高员工对制度的认识和执行力度。

3. 拓展风险管理思路：建立健全的风险管理体系，制定科学有效的风险管理措施，提前应对可能出现的风险。

五、结语本次内部控制评价报告，就我单位内部控制制度的现状进行了全面的评估和分析，提出了相关的改进建议。

希望各部门领导和同志们能够认真对待评价结果，加强内部控制管理，落实改进措施，全面提升管理水平，促进单位的长远发展。

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表评分表：行政事业单位内部控制基础性评价指标评分指标|评分标准-|-1. 目标与战略规划|1分：单位没有明确的目标和战略规划；<br>2分：单位有一些模糊的目标和战略规划，但没有详细的实施计划；<br>3分：单位有明确的目标和战略规划，并有详细的实施计划。

2. 组织架构与职责|1分：单位内部组织架构混乱，职责不明确；<br>2分：单位内部组织架构较为清晰，职责部分明确；<br>3分：单位内部组织架构清晰，职责明确。

3. 人员配备与培训|1分：单位人员配备不足，缺乏专业化人才；<br>2分：单位人员配备一般，培训机会有限；<br>3分：单位人员配备充足，具备专业知识和技能，并有定期培训机会。

4. 内部控制制度|1分：单位没有制定内部控制制度；<br>2分：单位制定了部分内控制制度，但缺乏标准化和完整性；<br>3分：单位制定了全面的、标准化的内部控制制度，并得到有效实施。

5. 资产管理|1分：单位对资产管理不规范，存在浪费和滥用现象；<br>2分：单位对资产管理较为规范，但存在一些缺陷和不足；<br>3分：单位对资产管理严格规范，能够有效避免浪费和滥用。

6. 风险管理|1分：单位对风险管理不重视，缺乏有效的风险识别和防范措施；<br>2分：单位对风险管理有一定意识，但还需要进一步加强风险管理工作；<br>3分：单位风险管理完善，具备较强的风险识别和应对能力。

7. 内部信息通信|1分：单位内部信息传递渠道不畅通，存在信息沟通障碍；<br>2分：单位内部信息传递渠道一般，有一定的信息共享和传递机制；<br>3分：单位内部信息传递渠道畅通，信息共享和传递高效有效。

8. 管理信息系统|1分：单位没有建立管理信息系统；<br>2分：单位建立了管理信息系统，但功能不完善；<br>3分：单位建立了全面的、功能完善的管理信息系统，并能够有效支持内部控制工作。

行政事业单位内部控制基础性评价报告格式参考行政事业单位内部控制基础性评价报告评价日期：年月日评价单位：（填写评价单位全称）评价对象：（填写评价对象全称）评价概述：本次评价针对评价对象的内部控制体系进行了基础性评价，评价主要以评价对象的组织结构、职责分工、制度规范、风险管理、内部信息系统等方面为线索，评估评价对象内部控制体系的覆盖范围、适应性、有效性等。

评价过程：1. 评价对象的组织结构和职责分工评价对象的组织结构和职责分工是否明确、合理，是否具备保证内部控制有效运行的基础条件。

2. 评价对象的制度规范评价对象的制度是否完备，包括内部控制制度、内部审计制度、风险管理制度等，是否具备规范内部控制操作的依据。

3. 评价对象的风险管理评价对象是否建立了风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制等，是否有针对性地做好风险防范工作。

4. 评价对象的内部信息系统评价对象的内部信息系统是否健全，是否能够支撑内部控制的运作，是否有有效的信息收集、处理、报告机制。

评价发现：根据评价过程中的观察、文献分析、访谈等手段，我们发现评价对象的内部控制体系存在以下问题：1. 组织结构不清晰，部分部门职责重叠，导致工作任务的分工不明确。

2. 内部制度不完备，缺乏具体的操作指导，导致实施过程容易出现偏差。

3. 风险管理机制薄弱，未能及时发现和应对潜在风险。

4. 内部信息系统不健全，信息流动不畅，影响内部控制的实施和反馈机制的形成。

评价建议：综合评估评价对象的内部控制体系情况，我们提出以下改进建议：1. 优化组织结构，明确部门职责，减少重叠和冲突。

2. 完善制度规范，建立操作规程，提供明确的工作指导。

3. 加强风险管理，建立健全的风险识别、评估和控制机制。

4. 完善内部信息系统，提高信息流动和反馈效率。

评价结论：评价对象的内部控制体系基础性评价结果显示，虽然存在一些问题，但总体上仍能满足基本的内部控制需求。

然而，为了提高控制效能和风险防范能力，评价建议中提出的改进措施仍需被采纳和实施。

行政事业单位内部控制风险评估报告篇一xxxx年xx月x日至xx日对本单位内部控制情况进行了风险评估，评估情况如下：一、内部控制风险评估基本情况（一）内部控制评估依据1、财政部财会〔xxxx〕21 号《行政事业单位内部控制规范（试行）》；（二）内部控制评估范围本单位内部控制评估范围仅为单位所属职能部门。

评估的业务范围包括单位层面的风险评估和经济活动业务层面的风险评估。

（三）内部控制评估方法根据内部控制评估相关监管规定,本单位建立了内部控制风险评估工作机制，由本单位审计部门组织实施内部控制风险评估工作。

运用的方法主要是按照单位层面和经济活动业务层面，采用合理评价工具和方法，结合内审、外审发现的问题及整改情况，分析内部控制的薄弱环节，促进内部控制持续改进和有效运行。

二、内部控制风险评估实施情况（一）单位层面的风险评估1、内部控制工作的组织情况本单位制定了内部控制体系建设工作方案，成立了内部控制建设工作领导及工作小组，确定了财务审计人员负责协调内部控制工作，并建立了在内部控制中的沟通协调和联动机制，为内部控制的建立和实施提供组织保障。

2、内部控制机制的建设情况本单位制定了单位内部控制体系建设工作方案，由内部控制建设工作领导及工作小组负责，组织开展内部控制工作分工及人员配备等工作；组织实施联席工作制度，明确各部门管理职责和权限。

3、内部管理制度的完善情况本单位跟据法律和监管环境的变化以及业务发展和内部管理要求，相继修订和完善了一系列内控制度,采取了一系列的内控措施，内部控制合理、有效和完整,未发现内控重大缺陷。

4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。

本单位对于关键岗位工作人员组织多层次，多形式的岗位培训，鼓励工作人员积极参加在职及继续教育等项学习，不断提升工作人员的专业素质、职业操守及合规意识，确保工作人员的岗位胜任能力。

5、财务信息的编报情况。

本单位按照国家统一的事业单位会计准则和事业单位会计制度对经济业务事项进行账务处理并编制财务会计报告。

行政事业单位内部控制评价报告(通用)行政事业单位内部控制评价报告一、概述行政事业单位是指国家机关、人民团体机关、事业单位以及其他由法律、行政法规授权的机关和单位。

作为公共管理机构，行政事业单位的内部控制是确保行政决策效果和资产安全的重要手段。

本次评价旨在全面了解该单位的内部控制体系的健全程度，并提供改进意见和建议，以进一步增强内部控制的有效性和可持续性。

二、内部控制评价目标1. 评估行政事业单位的内部环境，包括领导层对控制环境的重视程度、组织结构和人员分工是否合理等；2. 评估制定和执行财务和非财务目标的策略和执行计划；3. 评估风险识别和应对机制的有效性；4. 评估信息和沟通流程的畅通程度；5. 评估监督和监控机制的有效性。

三、评价方法1. 面谈法：与单位领导、部门负责人和相关人员进行面谈，了解他们对内部控制的认识、做法和问题；2. 文件审查法：对行政事业单位相关文件、制度和流程进行审查，了解其内部控制的规范性和执行情况；3. 财务数据分析法：通过对财务数据进行分析，发现风险和问题，评估内部控制的有效性；4. 环境观察法：实地观察行政事业单位的工作环境、人员配备情况等，了解内部控制环境。

四、评价结果及问题分析1. 内部环境评估领导层对内部控制的重视程度较高，组织结构和人员分工较为合理。

然而，仍存在着一些问题，如领导层对内部控制的持续监督和改进有待加强；2. 目标策略和执行计划评估制定和执行财务和非财务目标的策略和执行计划相对完善。

但在执行过程中，存在一些目标与执行计划不匹配、考核与奖惩机制不完善等问题；3. 风险识别和应对机制评估风险识别和应对机制相对薄弱，对内部和外部风险的识别和评估不够全面和及时，缺乏相应的控制措施；4. 信息和沟通流程评估信息和沟通流程不够畅通，信息沟通存在滞后和不准确的现象，对决策的影响和效果不够明确；5. 监督和监控机制评估监督和监控机制相对健全，但是存在监督措施不到位、监督结果反馈不及时等问题。

内部监控手册DEHUISHI HUOYUNGUANLIZHAN NEIBUKONGZHISHOUCE前言为了贯彻落实财政部颁布的《行政事业单位内部监控规范（试行）》和xx省财政厅《行政事业单位内部监控规范基本指引》精神，进一步强化单位内部管理工作，结合单位实际，我们组织编制了《XX 内部监控手册》，作为建立、执行、评价内部监控的依据。

在手册的编制过程中，单位领导干部深化调查分析，充分沟通沟通，通过对各科室的业务风险管理程序、制度、岗位职责的认真梳理、调整，使制度与流程的优化工作更加具有了广泛的群众基础，极大地提高了宽敞干部的业务能力和风险防范意识，发挥了内控体系xx反腐倡廉、防范风险的作用。

随着财政改革的不断推动，我们要在实际工作中定时对手册进行更新，不断完善业务风险管理程序，全面推动内部管理向科学化、精细化迈进。

XXXXXXXXXX目录一、单位层面内部监控制度总则1、机构设置及职能2、会计管理制度3、办公费管理制度4、差旅费管理制度5、关键岗位管理制度二、业务层面内部监控制度1、预算业务管理制度及工作流程图2、收支业务管理制度及工作流程图3、政府采购业务管理制度及工作流程图4、资产业务管理制度及工作流程图5、协议业务管理制度及工作流程图第一部分单位层面内部监控第一章总则一、编制目的本手册是依照财政部颁布的《行政事业单位内部监控规范（试行）》、xx省财政厅《行政事业单位内部监控规范基本指引》精神，结合实际的基础上编制而成。

本手册是由单位全体工作人员共同制定、共同实施、共同遵守，旨在实现监控目标的过程。

内部监控的目标是合理保证市财政管理活动合法合规、财政资金和国有资产平安完整、财政信息真实可靠，提高资金使用效益以及财务管理工作的效率。

建立健全单位内部监控制度，是提高单位依法行政、依法理财能力和水平的重要措施，是提高工作质量和服务效率的有效途径。

二、适用范围本手册适用于内部业务管理活动。

三、编制依据本手册的编制遵循财政部颁布的《行政事业单位内部监控规范（试行）》以及xx省财政厅下发的《行政事业单位内部监控规范基本指引》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规。