商业银行

财会和经济金融分开考试已经是不争的事实，且公共基础占40%（作文的分数二三十分也算在这40%里），专业占60%，这样的比例将导致2个结果：1.考生的分差将进一步拉大2.专业基础好的考生笔试过关的可能更大。

这样说是什么意思呢？以去年我们这女生为例，91分入围，而考80到90分的很多，大多是在85到86分，那么85到91分到底悬殊了什么？按照去年的共基和专业各占50%来看，我觉得他们之间悬殊的是公共基础部分的运气，这个结果可能使很多人很泄气，但事实如此。

我们是不是可以得出一个结论（仅是我个人的推测），按照今年4:6的分类，公共基础就是考你平时对一些常识性问题的理解，换句话说，也就是不可以靠1.2个月的突击复习来弥补，我们不得不承认这部分的考试是有一定的运气存在的。

现在是11月8日，2011的考试时间已经所剩无几，因此在这么短的时间内复习专业知识是最可行的！（我说这么多是想引导大家把时间多放在可以提高分数的地方）2011年考试题型和重点的简单推测：1.从大方向和书本选择看财会类：财务会计、会计学、会计实务。

经济金融类：经济基础、金融或货币银行学。

大家复习应以这些为重点，多看书少做题目，书和习题要配套买，道理就不多说了。

另外别再问我货币银行学和金融学要看哪个，这个问题太XX，你自己看看2本书，这2本书大纲都差不多，是互补，你说我应该叫你看哪本？晕！！！我讲话比较直，但是这个问题被N个人问的我莫名其妙，问的我自己都不知道了。

和谐！和谐！我的意思是把宝贵时间用在具体的有价值的东西上。

2.财会类考试题型分2部分：（1）公共基础由单选和多选组成（2）专业知识部分，单选，多选，（简答），会计实务，分析或论述，作文；经济金融类分2部分：（1）公共基础由单选和多选组成（2）专业知识部分，单选，多选，计算，简答，论述题，作文。

3.时间不多，今天关于考试重点就先谈几个：财会类，会计实务和分析题肯定是重点中的重点，分值一定会很大（直接影响总成绩），会计实务题肯定是要出现分录，我觉得实务中股权投资这块今年一定会考，原因是在全国范围内正在进行的大规模的商业银行跨区开设支行或控股的村镇银行，在这些环节中股份制银行的投资一定是出题者想考究的重点，另外财会类如果出现分析题很可能就不会出现论述，如果出，有几点要注意，（1）风险防范，这里要提到一个东西——巴塞尔协议，这个东西以前还没考过，财会类的要注意理论性东西，经济金融类的要注意他会出计算，这个东西要考肯定也是属于拔高性的题目，也就是稍微有难度（2）财会类票据贴现这个肯定要考。

（3）经济金融类要注意金融市场那一章几种金融衍生产品概念的区分（简答题）、金融市场的几个指标的计算（计算题）4.作文，今年很可能考商业银行跨区经营过程中的风险防范、人才储备。

600字左右，很好吹的，作文的分差不会很大。

时间好快，23:26了，今天就到这，另外下个帖在星期5前拿出来，绝对是史无前例的帖，我将把几种教材的重点和计算罗列到帖子上，希望大家能把我的帖顶上去。

看我的帖在搜索中输入”考试高手“银行跨区经营的路径选择从去年开始，城市商业银行走出了原有的城市限制而开始跨区经营，外资银行在业务范围与经营地域方面实现了国民待遇，不再受到直接限制，而全国性股份制商业银行则继续迫切要求扩张分支机构。

跨区域经营的全面展开成为我国银行业发展的重要特征，这都对我国银行监管部门的准入监管政策提出了挑战。

一般而言，商业银行的长期平均成本曲线是一个相对平缓的Ｕ形曲线。

其中，中等规模的银行比大银行及小银行的规模有效性稍强，从目前我国银行的发展势头看，也恰是中等规模的股份制银行发展速度较快、效益较佳。

小银行扩大规模会有明显的规模经济，到了一定规模之后，管理层次变多，规模经济衰减。

这成为中小银行迫切要求跨区域经营、扩大规模的内在原因。

在我国，除了四大商业银行和交通银行早期形成了完善的分支网络，其他商业银行规模普遍偏小，在规模的增长方面，都有很强的扩张需求。

但是，银行跨区域经营的不利之处在于银行过多会造成过度竞争，影响银行系统的安全性，另外，较为弱小的银行也会盲目加入到竞争之中，放弃本地区的专业化发展，片面追求跨区域发展。

因此，在准入监管方面，监管部门面临两大难题：如何权衡银行竞争和金融系统安全性的关系？如何设计更好的分支机构准入机制？就目前的银行分支准入规则来看，银监会根据银行的资本充足和风险管理情况审批决定，准入标准并不透明，容易增加制度成本，造成权力寻租。

未来，在银行准入监管方面，可以考虑引入市场化机制，具体的做法包括竞标机制和并购机制。

竞标机制的要点在于银监会根据各个地区发展综合水平来决定银行机构数量的总额，但是具体由哪家银行获得分支机构则不做干预。

各家银行可以根据自身的需求，选择在一定的地区参与投标，银监会则组织包括银监会内部和外部的专家委员会对各家银行的投标条件进行审核，最终决定具体分支机构的准入。

竞标机制是一个更加透明、公平的竞争机制，它更符合“三公”原则。

其好处在于：由商业银行根据自我判断来决定是否开设分行，然后通过竞标机制阻止低效率银行进入，尤其是一些小银行，在本地市场的份额原本较小，扩张规模的首要步骤是扩大本地市场的份额而不是盲目地跨区经营，竞标机制有利于通过竞争而遏制这类银行的过度扩张冲动。

并购机制也是一种公平竞争的机制，它不会引起机构总量的增加，同时，有意增加分支机构的银行会比较竞标新设和并购的成本，从而使并购行为更为理性。

商业银行经营风险防范对策来源：法律快车作者：admin商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。

商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。

因此，建立有效的风险防范和控制机制，对商业银行而言有着更为重要的意义。

我国国有专业银行向国有商业银行转轨过程已经完成，经营行为市场化成分加重，行政化色彩退却，尤其是在目前全球经济一体化格局下，国际金融危机事件频频发生的现状和中国在加入世贸组织后面临来自国际银行业的冲击，均要求国有商业银行必须正视经营风险问题并且尽快提高风险识别和控制能力。

由于我国目前缺乏完善的社会信用体系、商业银行产权制度不明晰、尚未形成先进科学的经营管理机制以及经济制度转轨的成本转嫁，导致我国国有商业银行风险管理水平与国际先进的风险管理水平有较大的差距，在认识上也存在很大偏差。

为建立有效的风险防范和管理机制，我们首先应树立先进的银行风险管理观念。

风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。

其次，要建立全面风险管理方法，将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与其它资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。

再次，健全风险管理体系。

要从三个层面进行调整：(1)是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。

(2)在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。

(3)改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。

要逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头就进行有效控制。

最后，要提高风险管理技术。

使用内部评级法和资产组合管理等先进的风险度量和管理重要技术。

对具体风险的管理上，应从下面几个方面入手：一、对信用风险的防范信贷资产在整个资产结构中占比大，随着利率市场化进程的加快，差息可能变小，但仍是收益最高的项目，是银行资金运用的主渠道。

防范信用风险要在加强贷前调查和贷前审查等事前工作的基础上，重点作好：(1)利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。

利用定量方法准确地对风险进行定价，不仅可以提高资产业务的工作效率，而且可以根据资产的不同风险类别制定不同的资产价格，这样不仅可以减低信用风险，而且可以提高银行利润，通过产品差异化扩大市场份额。

(2)建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施。

(3)充分利用科技信息手段，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理。

(4)通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果。

(5)利用新兴工具和技术来减少和控制信用风险，建立科学的业绩评价体系。

主要利用贷款证券化和信用衍生品来达到提前收回债券和转移信用风险的目的，同时建立绩效考核体系，实现风险组合管理。

二、利率风险和流动性风险的防范1、构建完善的内部风险管理机制。

风险管理机制的完善主要是对资金管理体制进行创新，改变长期以来国有商业银行一直实行的“差额”管理方式，对资金实行集中统一管理。

基层行的各项资金来源全额上存管理行的资金部门，基层行的各项资金运用由管理行进行统一配置。

通过资金集中，建立资金统一的管理和操作平台，实现流动性、利率风险管理与信用风险管理的适度分离，提高风险管理的效率和水平。

资金集中管理后各项资金的配置权集中到上级行，上级行在资金配置过程中建立起完备的经济、金融信息网络系统和风险监控预警系统，强化对各种风险的量化分析，注意期限结构上的配比，防范利率和流动性风险，同时实行谨慎会计原则，不断补充自有资本金，增强抵御流动性风险和利率风险的能力。

2、健全独立的内部风险管理体系。

各商业银行内部设立专门的利率风险监管的控制部门，该部门直接对银行董事会或行长负责，制定明确的利率风险管理及监控规程，划分利率授权权限和责任。

合理确定内、外部利率。

内部利率是指银行内部资金核算使用的利率。

通过确定反映市场变化同时兼顾各部门利益的内部利率，引导资金向高收益、低风险的项目集中，降低总体风险，实现全行战略发展意图。

与其他部门协调合作，建立以安全为前提、以效益为中心的外部利率确定体系。

3、创新商业银行驾驭风险的产品。

虽然在产品创新方面目前在制度、监管等方面还存在障碍，但是可以采取分步走的战略。

第一，根据国内金融市场发展趋势，进行衍生产品的基础准备。

包括收集基础数据、建模和模型验证修订。

根据对外币衍生产品市场的认识，研究远期利率合约(FRA)、利率掉期(IRS)、利率期权(Interest Rate Options)等衍生产品，以及基于这些基本衍生产品的结构性产品的投资组合，做商业银行未来风险管理的基础性工作。