年终奖避税六大招数年终奖计提个税如下所示：举个例子，如朋友月薪1万元，12月该企业给他发放年终奖金12万元。
根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应—纳税款”。
这样，这位高管全年应缴纳的个人所得税为：全年工资、薪金应纳税：[(10000—2000)X20％-375)x12=14700元；年终奖部分个人所得税：120000x20％-375=23625元；共计14700+23625=38325元。
这些缴税的钱基本上可以买上一部国产轿车，难怪那些朋友心疼不已。
下面就给大家支支招，怎么在合法的前提下，将自己的年终奖最大化。
年终奖避税六大招数（参考的法律文件《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》国税发[2005]9号）第一招、零头递延法所谓零头递延，即对按照国税发[2005]9号计算出的商数和税率临界点相差不多的年终奖，采取零头滞后一个月发放。
例如年终奖为62000元，由于计算出的商数为5166.67元，应适用20%的税率，那么计算出的个人所得税为62000X20%—375=12025元；如果将2000元奖金递延到下月作为工资发放，而本月只发60000元的年终奖，由于计算出的商数为5000元，适用的税率为15，那么这样计算出的个人所得税为60000X15%—125=8875元，另外的2000元最多缴纳2000*15%=300元个人所得税，合计缴纳税金9175元，节约税金12025-8875=3150元。
第二招、化整为零法不发放年终奖金，而是将奖金平摊到各月中，例如每月工资1800元，年终奖25000元(如果该员工工作业绩未达要求，则在第四季度逐步扣发工资奖金)，如果按照传统的做法，该人年终奖应缴个人所得税（25000-200）X15%-125=3595元，如果将其年终奖分摊至每月发放，则其由于25000/12+1800-2000=1883.33元，应缴税（1883.33X10%-25）X12=1959.96，节约了3595-1959=1636元的个人所得税。
根据中国《个人所得税法》，年终奖属于一次性的劳动报酬，应当按照相关规定进行纳税。
年终奖的个人所得税计算的方式为累进税率法，即个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
然而，针对年终奖的纳税筹划，个人可以通过一些合法的途径来减少个人所得税的负担。
下面将介绍一些年终奖纳税筹划的方法。
1.分割年终奖发放时间企业可以将年终奖的发放时间分割成两个或多个月进行发放，从而减少年终奖被高额累进税率所吞噬的情况。
比如，将一部分年终奖在12月发放，另一部分在次年1月或者2月发放。
这样可以有效地降低年终奖的纳税额，让个人所得税呈现出平稳的变化趋势。
2.合理安排薪酬结构企业可以通过调整薪酬结构来降低年终奖的个人所得税。
比如，可以将年终奖以奖金或者股票的形式给予员工，这样可以通过延迟支付或者转化为其他形式的收入来减少个人所得税的纳税额。
3.合理使用个税专项附加扣除《个人所得税法》规定了一些个税专项附加扣除项目，比如子女教育、住房贷款利息等，个人可以适度利用这些扣除项目来减少个人所得税的负担。
通过这些扣除项目，可以有效地降低年终奖对个人所得税的影响。
4.合理规划年终奖的数额企业可以根据员工的实际情况，对年终奖的数额进行合理规划。
比如，可以根据员工的实际需要和公司的经济状况，适当调整年终奖的数额，使其在不影响员工积极性的前提下减少个人所得税的负担。
5.合理安排社保规模企业可以根据员工的实际情况，合理安排社保规模。
由于社保是在税前扣除的，因此合理安排社保规模可以降低年终奖的个人所得税。
企业可以让员工选择缴纳不同的社保金额，以适应不同员工的需求。
以上是关于年终奖纳税筹划的一些方法，企业和个人可以根据实际情况选择适合自己的方式来减少个人所得税的负担。
在进行年终奖纳税筹划时，应当遵守相关法律法规，合理合法地降低个人所得税的负担，使每一份年终奖都能够得到最大的实际收益。
年终奖税务筹划要诀
又到岁末，职场中人开始翘盼年终奖金了。
曾老师总结了企业发放年终奖的税务筹划要点供大家参考，发放年终奖金，别忘记事先做好税务规划：
1.没有年终奖会多交个人所得税。
同样的年薪，有年终奖的人月薪比较低，可以降低月薪适用的税率，年终奖金也可以按政策适用较低税率，两个方面结合，节税效果明显。
因此，企业应该为员工设计年终奖金制度；
2.发放年终奖要有奖励方案。
特别对于畸高的年终奖，税务机关会特别关注；
3.没有年终奖，第十三个月薪水也可以适用年终奖个税政策。
外企中发第13个月薪水的较多，该薪水也可以适用年终奖政策，但如果既有年终奖，又有第13个月工资，不在同一个月的不能合并，在同一个月的可以合并作为年终奖；
4.不要误以为一定年薪下，年终奖越高纳税越少。
年终奖金要与月度工资合理均衡，不合理的月薪或者年终奖金会导致整体个税水平上升；
5.发放年终奖一定要避免个税雷区。
多发一块钱，多交千元税，对属于雷区的年终奖金要主动调整，避免公司多付钱，员工少拿钱；
6.在公司上班的老板们别忘记了给自己一份年终奖。
辛苦一年也应该犒劳自己，同时可以降低个人所得税负担，老板的年终奖还可以计入公司成本，降低企业所得税；
7.同一家企业，不同人员可以在不同月度发放年终奖；
8.企业年初发放和年末发放都属于年终奖，税务规定没有限定年终奖金发放时间；
9.年末计提年终奖入成本费用不需要扣缴个人所得税，而是在实际发放年终奖以后才需要交纳个税。
全年一次性奖金税务筹划全年一次性奖金在企业管理中是一种常见的激励措施，可激励员工在业绩和绩效方面取得更好的表现。
一次性奖金也需要进行税务筹划，从而最大程度地减少纳税额，让员工能够获得更多实际收入。
本文将就全年一次性奖金税务筹划进行详细探讨。
一、了解税法相关规定在进行全年一次性奖金税务筹划之前，首先需要了解税法相关的规定。
税法对于一次性奖金的计税方式和税率有着明确的规定，而不同的国家和地区对于一次性奖金的税收政策也可能不同。
在进行税务筹划时，需要充分了解当地税法和相关政策，以准确合规地进行筹划。
二、选择合适的税务筹划方式对于全年一次性奖金的税务筹划，主要可以通过以下几种方式进行：1. 分批发放：将一次性奖金分批发放给员工，使得每一批奖金都控制在一定的金额范围内，从而减少每批奖金的税率，最终减少员工的纳税额。
2. 调整发放时间：根据员工的具体情况和当地税法规定，合理调整一次性奖金的发放时间，可以将税款分摊到多个年度中，降低纳税额。
3. 考虑个人所得税起征点：根据当地个人所得税起征点的规定，合理控制奖金金额，使得员工的奖金收入能够尽量避开起征点，并减少应纳税额。
以上筹划方式主要是从发放方式和时间上对一次性奖金进行筹划，通过合理的分配和调整，能够有效减少员工的纳税额，使员工能够获得更多的实际收入。
三、了解个税优惠政策在一些国家和地区，针对一次性奖金往往有一定的个税优惠政策，例如免征、减免或者税收优惠等。
对于这些政策，企业和员工都需要了解清楚，并根据实际情况进行充分利用。
在进行税务筹划时，可以根据当地的个税优惠政策，合理调整发放时间或者分批发放奖金，从而最大程度地减少员工的纳税额，提高实际收入。
四、咨询专业税务顾问针对全年一次性奖金的税务筹划，企业和员工也可以咨询专业的税务顾问进行帮助。
税务顾问能够根据员工具体情况和当地税法规定，提供个性化的税务筹划方案，从而最大程度地减少纳税额，使得员工能够获得更多的实际收入。
