第六章国际结算中单据及其审核

按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅 基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。
第六章
国 际 结 算中的单据及其审核
本章教学目的
信用证结算方式下，银行仅在受益人提交 相符单据时才履行付款责任。银行以信用证、 UCP600和ISBP745为依据对单据进行“单单一致， 单证一致”的审核。
通过本章的学习，应掌握信用证业务中审 单的基本原则，掌握常见的商业发票、海运提 单和保险单据这三种基本单据的审核要点及常
（七）银行审单的依据和方法
UCP600有关单据审核的基本原则和要求
项目 指示 行为 单据化
签发人
正副本 单据
UCP600 第五条 第十四条
g款 第十四条
h款 第三条
第十七条 b款
第十七条 c款
第十七条 d款
第十七条 e款
要求 银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。 提交的非信用证所要求的单据将被不予理会，并可被退还给交单人。
如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为 未作规定并不予理会。 用诸如“第一流的”、“著名的”、“合格的”、“独立的”、“正式的”、“有 资格的”或“本地的”等词语描述单据的出单人时，允许除受益人之外的任何人出 具该单据。 银行应将任何带有看似出单人的原始签名、标记、印戳或标签的单据视为正本单据， 除非单据本身表明其非正本。 除非单据本身另有说明，在以下情况下，银行也将其视为正本单据： i.单据看似由出单人手写、打字、穿孔或盖章；或者 ii.单据看似使用出单人的原始信纸出具；或者 iii.单据声明其为正本单据，除非该声明看似不适用于提交的单据。
Hale Waihona Puke Baidu
尺码单
兽医检验证
检验证书
植物检疫检验证
二、单据的作用
（一）单据是货物所有权的证明 卖方交付代表货物所有权的海运提单就代表交付 了货物，买方取得海运提单则代表收到了货物
（二）单据是出口商履约的证明 在国际贸易中，“推定交货”取代了“实物交 货”，出口商通过提交合格的单据证明其履行了 按期、按质、按量交货的义务。单据的使用使国 际贸易结算中的“一手交钱，一手交货”转变成 了“一手交钱，一手交单”。
见不符点。
第一节 单据概述 第二节 商业发票及其审核 第三节 海运提单及其审核 第四节 保险单据及其审核 第五节 其他单据的审核
第一节 单据概述
一、单据的概念和种类 二、单据的作用 三、信用证业务中单据审核的基本要求
一、单据的概念和种类
单据
Documents
出口商根据信用证规定备妥并提交的，代 表货物所有权或索赔权或收款权以及对货物 情况进行说明的文件。
（三）单据是银行付款的依据 相符单据成为信用证业务中银行付款的唯一依据。
三、信用证业务中单据审核的基本要求
（一）指示、行为单据化的要求 （二）单据签发人的要求 （三）正副本单据的要求 （四）出单日期的要求 （五）交单时间的要求 （六）审单时间的要求 （七）审单的依据和方法
期（第二十八条Ｅ分条 ） 提单的签发日期要早于信用证中规定的最迟装
运期；(shipment not later than__)
信用证下单据开立的时间要求
信 用 证 开 证 商业发票 日
检验证书 保险单据
应早于 最迟装船期
提单
一般为 议付日期
信 用
信 用
汇票
证 交 单
证 效 期
期
可早于 开证日期
应早于提单 装运日期
基
附
本
属
单
单
据
据
金
商
融
业
单
单
据
据
单据的种类
发票
基
本 单
运输单据
据
保险单据
商业发票 领事发票 海关发票
保险单
海运提单 空运单 公路、铁路、内河运单 专递、邮政收据
单 据
汇票
保险凭证
的
原产地证明书
保险声明
种
类
普惠制产地证
联合凭证
附
属
分析证明书
单
包装单
据
重量单
品质检验证 分析检验证 健康检验证 卫生检验证 黄曲霉素检验证 数量检验证
第六条 d款
第十四条 c款
第三十三条
续表
要求
单据签字可用手签、摹样签字、穿孔签字、印戳、符合或任何其它机械或电 子的证实方法为之。
单据日期可以早于信用证的开立日期，但不得晚于交单日期。
保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日 生效。
《跟单信用证统一惯例——2007年修订本，国际商会第600号出版物》（简 称“UCP”）乃一套规则，适用于所有的其文本中明确表明受本惯例约束的跟 单信用证（下称信用证）（在其可适用的范围内，包括备用信用证。）除非 信用证明确修改或排除，本惯例各条文对信用证所有当事人均具有约束力。
（一）指示、行为单据化的要求
UCP600第五条 银行处理的是单据，而不是单据可能涉及 的货物、服务或履约行为。
UCP600第14条h款 假如信用证含有一项条件，但未规定用以 表明该条件得到满足的单据，银行将视为 未作规定并不予理会。
（二）单据签发人的要求
UCP600第三条 用诸如“第一流的”、“著名的”、“合 格的”、“独立的”、“正式的”、“有 资格的”或“本地的”等词语描述单据的 出单人时，允许除受益人之外的任何人出 具该单据。
单据最迟 签发日
（五）交单时间的要求
受益人应在信用证规定的货物装运后一定时间内 向指定银行交单。
如果信用证中未规定交单日，则受益人应在货物 发运日之后的二十一个日历日内交单，但是在任 何情况下都不得迟于信用证的有效期。
银行在其营业时间外无接受交单的义务。
（六）审单时间的要求
UCP600第十四条b款 银行审核单据的合理时间为从收到单 据后的第二天起不超过5个银行工作日。
假如信用证要求提交单据的副本，提交正本或副本均可。
假如信用证使用诸如“一式两份”、“两份”、“两套”等用语要求提交多份单据， 则提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求，除非单据本身另有说明。
项目 签字 出单日
审单依据和 标准
交单 时间
UCP600 第三条
第十四条 ⅰ款
第二十条 e款
第一条
第十四条 a款
（三）单据正副本的要求
UCP600第十七条B款 银行应将任何带有看似出单人的原始签名 、标记、印戳或标签的单据视为正本单据 ，除非单据本身表明其非正本。
（四）出单日的要求
UCP600第十四条E款 单据日期可以早于信用证的开立日期，但 不得晚于交单日期。
注意的时间： 保险单据的签发日期要早于运输单据的签发日