国有企业物资采购合规管理及风险防范策略

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如何防范国有企业的物资采购风险

作者：董建明

来源：《现代经济信息》2013年第11期

摘要：国有企业物资采购风险可以分为内因型风险和外因型风险。为了有效地防范物资采购风险，提高物资采购工作水平，就应当强化物资采购计划管理，大力推行物资集中采购，加强企业内部控制。

关键词：国有企业；物资采购；风险；防范

中图分类号：F251 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）06-0-01

物资采购是国有企业重要的运营工作之一。物资采购工作的有效开展，对国有企业的有序发展有着重要的影响。实际的物资采购工作，会遇到一些风险。如何防范这些风险，成为了国有企业物资采购工作关注的焦点问题。

一、国有企业物资采购中的风险

1.国有企业物资采购中的内因型风险

国有企业物资采购的内因型风险主要来自于企业内部的一些因素。首先，物资采购计划风险。国有企业物资采购计划的准确性受到市场供求变化影响，不科学或不合理的物资采购计划，将会使得实际的采购工作无法有效地满足企业的物资需求，从而造成采购中的计划风险。物资采购合同风险。物资采购的合同风险主要表现在合同日常管理混乱、合同行为不当、合同条款模糊不清、违约责任约束简化以及君子协定等方面。第三，物资验收风险。物资验收时常会发生物资质量不符合要求，物资数量没有达到规定，物资品种规格不合标准等问题，如果验收人员麻痹大意，就容易产生验收风险。第四，物资存量风险。物资采购时没有准确估计市场行情和企业内部需求，造成物资过多，形成积压，或是物资不能及时满足生产运营需求。

2.国有企业物资采购中的外因型风险

国有企业物资采购的外因型风险主要来自于企业外部的一些因素。首先，价格风险。在报价或投标时，供应商操纵投标环境，相互串通，抬高价格，从而增加了国有企业物资采购成本。或是企业批量采购后，物资出现跌价而导致的采购价格风险。其次，质量风险。供应商提供的物资质量达不到规定标准，严重影响企业的生产、运营。存在质量问题的原材料，会直接影响企业的产品质量，降低了企业的产品竞争力和市场信誉。第三，合同欺诈风险。供应商设置合同陷阱，违反合同规定或无故中止合同，给企业带来的风险。 龙源期刊网

经营管理　论企业物资采购风险防范管理　张立军　摘要：采购是各个企业不可缺少的部门，采购运行的好坏对企业有很重要的作用。采购风险的存在直接关系到企业的正常运　营，采购风险因素各式各样，本文就煤业有限责任公司的采购风险做了一些分析，并提出了一些防范措施。　关键词：物资采购风险防范　采购是满足企业生产的各项物资要求，其包括很多环节，　每个环节都存在不同的风险。这些风险的存在都会影响企业的　正常运营，也是阻碍企业发展的关键。企业为了发展应该对这　些风险做好防范。做好防范工作就需要企业加强风险的认识，　并对风险采取有效的措施　。除此，还应加强管理工作才能保　证企业的发展。　１、采购风险　（１）质量风险。质量风险主要包括在产品的品质和交货、　供应商的供货这两方面。产品的品质和交货是指购入的原材料　某些性能达不到采购的规格及购入的原材料本身品质就低劣。　如在产品交货时，运输过程中造成的损坏或是货物发错及产品　混淆等情况。又或者是在履行合同过程时，突然改变采购的标　准，使得新产品质量一时问无法满足。这些情况都有可能给煤　业有限责任公司带来损失。而另一个风险是供货商的供货，其　是指供货商没有按照合同来履行，从而背弃诚信。如：延期交　货、产品不达标等等。因为合作方或供应商改变了投资的方向，　从而导致采购产品停产，使得采购方寻求另一个买家。又或者　是供应商经营善而破产等等，这些都会给产品质量上和供应上　带来风险　。　（２）合同风险。合同风险是指采购合同的风险。其是采购　方和供应方之间的一种协议，一种明确采购义务和权利的协议。　在这个过程中，存在的风险有很多。首先是欺诈性的合同。欺　诈性的合同有包括：合同主体虚假、供应商设置虚假合同、虚　假注册这三类。如：假借其他公司的名义来签合同，或者只是　一个“空壳公司”，将骗来的合同倒卖出去，从中获得利润。供　应商设置虚假合同，从而造成合同无效等。虚假注册成本。如：　合同担保欺诈，空壳公司的保证、假票据担保等。其次无效代　理。第三是合同条款不明确。第四是合同制度不健全。第五是　没有评价制度。这五种风险都属于合同风险。　（３）成本风险。成本风险最主要是采购成本的风险。煤业　公司在采购时，费用和成本的多少决定了采购的成本高低。采　购数量要合理，采购数量多了，则会造成产品积压，增加成本。　运输方式不适当也会造成成本风险，对采购回来的产品存储不　当，则会使产品损坏或少磨损。因此，要用合理的、适当的存　储办法存储产品，才能有效降低成本　。　（４）采购员的素质及能力风险。好的采购员必须具备良好　的素质，在采购中，有些采购员成本意识不够强，为了降低成　本，基本上是采取打压政策。使得供应商使用没有达标的原材　料生产，或者是降低生产质量标准。从而导致质量事故。采购　方的成本无形就又增加了很多。除此，煤业公司采购员的责任　心和管理能力都会对公司造成影响　。如采购员的责任心不强，　或者是管理水平底，又或者是采购人员谋取私利等等。　（５）监督体系及信息沟通风险。消息不流通有可能会造成　产品积压、资金浪费、充分采购等。且在采购过程中，采购人　员要经常和技术人员、生产人员、销售人员等进行沟通，对公　司的影响相对于来说就小了许多。管理人员也相对应的多了解　公司运营情况，才能提高内部控制的效果。　２、风险防范　风险防范是对风险的提前防范，并对风险采取有效的措施　来控制。煤业有限责任公司来提出风险防范措施如下：　（１）降低成本。降低采购成本的主要措施可分为以下几点：　①采购方式灵活多样；采购有很多种方式，可以有限竞争招标、　公开竞争招标、询价方式、多种招标方式等采购方式。②制定　采购计划；采购计划是对各种工作进行配置，科学分析市场需　求及库存数量做出的一个计划，采购计划的内容包括：数量、　品种、到货时间、预算价格等。③制定预算；预算是对物质采　购成本进行预测，合理的预算可控制采购成本。④建立有道德　素养及业务能力强的采购团队；建立这样一个　队，可以保证　采购的物资价格合理、质量好、按期到货。可以有效的降低煤　业公司的成本。⑤与诚信为伍：选择有诚信的供应商。　（２）建立监管机制及审查制度。①建立采购机制。建立一　个完整的采购机制、风险防范、风险评估、风险处理机制等。　明确采购职责和目标。②建立采购审计监督制度。建立采购审　计监督制度首先是建立并完善采购计划制度。其次是严格实行　职务分离制度和职权限制。最后是严格订货制度。③内部控制　制度。建立内部控制制度主要是为预防采购员的违法行为及背　德行为。要遵循采购公开，集体定价，选择最好的供应商。　（３）采购合同内部审查制度。内部审计部门或审计人员对　合同的签订、履行及对结果进行监督、检查、评价、咨询的活　动是采购合同的内部审查。内部审查的目的就是加强对采购的　监督，其内容可分为三部分：①审查采购合同条款。包括：标　的及其质量、数量的审查；审查当事人的姓名和住所；审查报　酬或者价款；审查履行地点和履行期限及履行的方式；审查违　约责任及违约争议解决方式。②审查采购合同产生过程。审查　产生过程主要就是审查合同的效益性和必要性。其审查内容分　为：审查采购方式的选择是否得当；审查供应商及开办过程；　审查资金使用、采购计划、采购价格。③审查采购合同履行情　况。对采购合同履行情况的审查最主要是检查标的质量、标的　数量有没有按采购合同要求，有没有按规定保留质量保证金等，　采购成本是否在合同范围内。　（４）加强管理，建立“双高”采购团队。①制定行为守则，　规范采购行为。煤业有限责任公司应明确禁止员工商业舞弊及　接受各种形式的商业贿赂，制定员工行为守则，以行为守则来　规范其采购行为。②加强素质教育及绩效考核。加强对员工素　质教育的同时要加强其绩效考核。主要从素质和业务能力上进　行考核，加强员工的素质教育，增强其风险防范能力　。③定　期岗位轮换及加强信息的交流与沟通。为让采购员掌握更多知　识，便于其管理，可以让他们定期换采购岗位工作。信息的交　流和沟通可以提高采购员的业务水平。信息的交流和沟通方式　有互联网、电话传真、电子邮件、内部刊物等等。　结语：　‘　采购面临各种各样的风险，最大的风险还是来源于成本。　所以最主要还是就成本风险做好防范。首先，做好成本预算。　并控制资金流动方向。其次要充分利用资源，也就是充分利用　环境市场。从这两个方向对成本风险做好防范。在市场竞争激　烈的今天。煤业公司必须加强风险控制及管理，建立采购制度、　提高采购员业务能力及素养，和选择有诚信的供应商等，在这　一系列的实践中摸索出自己的一套控制采购风险模式。　（１＂１Ｅ者单位：汾西矿业水峪公司供应科山西孝义市０３２３０２）　一

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浅谈企业物资采购风险防范管理

作者：岳美玲

来源：《科技经济市场》2015年第11期

摘 要：在受到经济环境与市场竞争的影响，企业在实行物资采购的各个部分，都存在着不同的风险因素。不同的风险给企业发展带来不同的影响。这些风险的出现并不是仅仅由企业自己控制就能达到良好效果。企业物资采购过程中应当注意对风险的防范，避免物资采购的过程中由于风险给企业带来影响。本文就企业物资采购风险翻翻管理进行简单分析。

关键词：企业物资；采购风险；风险管理

0 引言

在企业长期发展的过程中，物资要求与资金要求的满足是企业长期发展的根本。采购是物资要求满足的根本。在采购的过程中通常会包含很多环节，而每个环节中都存在着不同的风险，这些风险的存在都会在一定程度上影响企业的正常运营，同时也是企业长期发展的关键所在。为促进企业刚好、更顺利的发展，企业就应当做好风险防范工作。而要想做好风险防范工作，就应当加强对风险的认识，同时针对其中的风险采取有效措施。当然，在竞争激烈的市场环境，企业要想获得长远的发展，就需要加强各项管理工作。

1 企业物资采购风险

在企业物资采购的过程中，会面临各种各样的风险，而各种风险又都存在于各个环节。企业要想从根本上防范风险，就需要加强对物资采购的风险。

（一）质量风险

质量风险在企业物资采购中具有重要的影响。质量风险通常指的是产品的品质和交货、供应商的供货方面。产品的品质和交货在市场中通常指的是所购入的原材料某种性能并不能达到采购的规格与购入原材料本身品质就非常低劣。如常见的有在产品缴获的时候，由于运输造成的损坏或者货物发错等情况。当然也有的时候出现在合同履行的过程中，物资采购标准突然发生改变，导致产品质量不能获得满足[1]。一旦出现这些情况，就容易给企业带来一定的损失。另外就是供货商供货，指的是供货商有没有按照合同的规定来供货。常见的有延期交货、产品不达标等。合作方或者是供应商投资方向发生改变，就会造成采购的物资停产，导致企业需要寻求另外一家买家，这些现象的出现都会给产品质量与供应带来一定的风险。

现代商贸工业２０１６年第２３期４１　论石油化工企业物资采购风险的防范策略

邓　晔(中国石油化工股份有限公司东北油气分公司,吉林长春１３００６２)

摘　要:随着我国经济的快速发展,对于石油产品的需求量也在不断加大,国内各石油企业都在致力于为国家提供多样化的能源供应渠道.同时也在石油的勘探开发及生产等方面加大力度,充分挖掘相关资源潜力.物资管理是石油化工企业管理中的重要组成部分,通过合理的物资管理,能够有效地降低相关产品的成本,提高产品的质量,进而增加企业的利润.但是石化企业在其物资采购管理中却存在着各种问题.关键词:石油化工企业;物资采购风险;防范策略中图分类号:F２５ 文献标识码:A doi:１０．１９３１１/j．cnki．１６７２Ｇ３１９８．２０１６．２３．０２２

１　石油化工企业物资采购风险的类型１．１　外因型风险１．１．１　不可抗力风险石油化工企业在进行物资采购时的不可抗力风险就是与之相关的自然环境变化或者是自然灾害的发生,这些都是我们提前不能预知的,也是在发生时我们不能进行抵抗的.与此同时,除了自然的不可抗力之外,还有国内国际政治经济环境的变化,与之相关的政治政策的变化,物资价格的变动等一系列的因素都是我们无法抵抗只能接受的.１．１．２　价格风险企业在进行物资采购时往往会因为各种类型的价格而遭到价格风险,能够对价格造成风险的大致有两点.第一,供应商的操纵投标.这种情况在实际的物资采购中十分常见,供应商们在进行投标前串通一气,恶意的抬高物资的采购价格,进而使石化企业在采购物资时的成本增多.第二,就是石化企业在进行物资采购时对于所投标供应商的价格比较满意,并进行大批量的采购,这种模式表面上看起来没有任何的问题,但是这种物资在后期可能会由于各种原因的影响使其价格降低,进而对采购方面带来一定程度的风险.１．１．３　技术进步风险石油化工企业相关技术的提升与创新也有可能对物资的采购带来一定的风险.技术的进步对于已经购买存库的产品而言,可能会使其产品的价值降低,对其会有无形的损耗,甚至有些产品就此被淘汰,造成了相关产品及成本的损失.同时,技术的更新会使得相关项目建设的周期缩短,而物资采购会使得相关项目建设的周期增加.因此,就会出现当该项目所用设备要投入生产使用时,之前所采购的物资设备却是已经落后的,进而就会造成相关的生产效率低下.除此之外,石化企业的采购风险还会受到相关国家安全环保法规的制约.相关法律的完善有可能造成企业之前采购的物资不符合新的标准而被禁止使用的风险.１．１．４　采购质量风险石化企业在采购中,可能会遇到所采购的物资其质量不符合相关的规定,进而造成相关产品质量也不达标,使得相关企业的声誉与形象受损,同时还降低了该企业的市场竞争力.１．２　内因型风险１．２．１　计划风险石化企业在进行物资采购时,需要依据市场的供求关系变化.市场对于相关产品的需求量增多时,石化企业在物资采购时的需求量就会增加,市场上对于石化企业的相关产品需求量变少,企业对于相关物资的采购量也就随之变少.因此,企业需要就此制定一个详细且准确性较高的采购计划.同时,还要依据市场随时发生的变化来对该计划进行及时的调整与管理.若其管理的不合理或者是相关的管理技术不科学,都会导致相关的采购中存在计划风险.１．２．２　合同风险石化企业在与物资供应商签订相关的采购合同时,如果合同中的相关条款存在条理、逻辑不清晰的情况,容易使其产生歧义,进而形成合同风险.同时,合同中对于违约方的执行力度欠佳,也会就此产生合同风险进而影响双方的权益.１．２．３　道德风险石化企业负责物资采购任务的人员其道德素质也会对企业产生一定的风险.如果负责采购的人员出现贪图小便宜,假公济私,收回扣的现象,就会在一定程度上牺牲企业的利益.同时,物资供应商的诚信也是影响企业采购风险的重要因素,在交易时采取不正当的手段,对企业采购人员行贿,或者是以次充好等手段都会给石化企业带来极大的采购风险.２　石油化工企业物资采购风险的成因２．１　物资采购宏观环境不确定石油化工企业在进行物资采购时,所面临的是一个复杂多变的市场竞争环境.这种随时都在发生变化的环境能够为石化企业带来发展的好时机,但同时也是其不得不面临某种困难或者是威胁.企业物资采购宏观环境的这种不确定性就会给企业在采购方面带来一定程度的风险.２．２　物资采购决策缺乏科学性石油化工企业的物资采购决策出现错误就会导致企业财务产生一定的风险,因此,在进行采购决策时,需要有一定的科学理论来对其进行支撑与指导,使其决策具有一定的科学性.但就目前而言,大多数的石化企业在进行采购物资的决策时,都是凭借以往的经验以及相关人员的主观臆测来进行决策的.因而就会导致由于决策失误形成的采购风险.２．３　物资采购人员对采购风险的认识不清就石化企业而言,物资采购风险是客观存在的.企业中只要有采购的工作或者是活动,就会伴随着相关的采购风险.但是在实际的工作中,有很多石化企业物资采购管理人员缺少相关的风险防范意识,认为只是明确合同中的内容与条款,就不会出现其他的采购风险.企业员工中的这种采购风险意识薄弱是企业产生巨大采购风险的重要原因之一.３　石油化工企业物资采购风险的防范策略３．１　科学理性采购科学理性采购理念就是性价比最优、全生命周期总成本最低,实现科学理性采购的前提和重要基础一国际商贸