财务部门内控管理制度条款

会计内控管理制度（3篇）会计内控管理制度（精选3篇）会计内控管理制度篇1一、总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。

第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。

第五条企业应当加强财务管理基础工作：1、原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。

2、计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。

3、定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。

4、内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。

5、财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。

每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。

第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。

企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。

公司财务内控管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强内部控制，提高公司财务管理的效率和透明度，保障公司财务安全，锻造企业的可持续发展和竞争优势。

根据《公司法》《内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本管理制度。

第二条公司财务内控管理制度适用于公司内部各个单位和部门，包括总部与分支机构。

对各级管理者及员工有约束和规范作用。

第三条公司应当建立健全财务管理机构，确保财务管理工作的规范化和专业化。

公司设立财务总监，直接负责公司财务管理工作，参与制定公司财务管理政策和财务计划。

第四条公司财务内控管理制度遵循合规、风险控制、合理性和持续改善的原则。

全面强化公司财务内控管理，建立健全完善的内部控制体系，提高公司经济效益和风险管理水平。

第五条公司财务内控管理制度的目的是确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性，保障公司资产安全和合规运营，防范财务风险，提高公司财务效率和管理水平。

第二章财务内控管理的组织机构第六条公司设立内部控制委员会，是公司财务管理和内部控制工作的领导机构。

内部控制委员会由股东代表、监事代表、总经理、财务总监等人员组成。

内部控制委员会对公司财务内控管理工作进行整体协调和监督，批准公司的财务内控规章制度、内部控制体系和内部控制建设规划。

第七条公司设立财务内控管理部门，直接隶属于总经理办公室。

财务内控管理部门负责公司财务内控管理工作，负责制定公司的财务内控规章制度，协助内部控制委员会落实财务内控管理职责、健全内部控制体系和监督公司内部控制工作。

第八条公司各级部门都设有财务内控管理岗位，各级员工对财务内控管理工作负有责任和义务，配合财务内控管理部门做好各项内控工作。

第三章财务内控管理的内容和要求第九条公司财务内控管理主要包括资金管理、资产管理、财务预算、会计核算和财务报告、财务风险管理等方面，要求各方面工作都必须按内控管理规章制度和程序操作。

第十条公司资金管理要求落实资金专人专管、资金专户管理和资金使用专用，保证公司资金安全，防范资金风险。

事业单位财务内控管理制度第一章总则第一条为规范事业单位财务管理，加强内部控制，保障资金安全，提高经济效益，根据《中华人民共和国事业单位会计制度》和《事业单位财务管理办法》等有关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于事业单位所有财务管理工作。

第三条事业单位财务内控管理应坚持严谨求实、科学规范、制度化、信息化、有效运行、及时更新的原则。

第四条财务内控管理要紧密结合事业单位的实际情况，科学合理，操作便利，运行顺畅。

第五条财务管理部门要全面加强对财务内控管理的监督和检查，确保制度的落实和执行。

第六条财务内控管理制度的有关规定，适时根据国家法律法规和单位实际情况不断修订完善。

第二章财务内控组织结构第七条事业单位设财务内控管理委员会，由单位领导任为主任，事业单位分管领导和相关负责人为成员。

第八条财务内控管理委员会承担着制定、审议、监督财务内控管理制度的任务，全面领导财务内控管理工作。

第九条事业单位设立财务内控管理部门，具体负责财务内控管理工作。

第十条财务内控管理部门应设置内控管理岗位，明确各岗位工作职责，建立内控管理工作机构，定期开展内控管理业务培训。

第三章财务内控管理制度第十一条事业单位应建立健全财务内控管理制度，包括会计核算、资金管理、成本控制、预算管理、财务审批等各项内容。

第十二条事业单位应认真执行会计政策，严格遵守国家会计法规，建立完善会计核算体系。

第十三条资金管理应严格执行资金预算制度，严禁挪用、私分、冒领、套取单位资金，保证单位资金的安全和稳定。

第十四条事业单位应加强成本控制，合理降低生产成本，提高经济效益。

第十五条事业单位应建立健全全员预算管理制度，合理控制开支，确保预算按时完成。

第十六条财务审批制度要严格执行，杜绝不正当财务行为，确保资金使用的合法合规性。

第四章财务内控管理流程第十七条会计核算管理流程应按照会计政策和国家会计法规执行，确保会计资料的真实、准确、完整。

第十八条资金管理流程应做好资金预算、资金使用、资金监管、资金监督等各项工作，确保资金的安全和稳定。

财务报告内控管理制度第一章总则第一条为规范公司财务报告的编制和分析利用，确保财务报告信息真实、准确、完整、及时，不存在遗漏或虚假描述，满足报告使用者的需要，故制定本制度。

第二条本制度对公司财务报告的编制和分析进行规范，是编制以及分析财务报告的依据。

适用于公司与所有分子公司的财务报告管理工作。

第三条本制度所称财务报告,是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件。

包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、附表及会计报表附注和财务情况说明书等。

第二章财务报告管理体制第四条各公司财务部负责本公司财务报告的编制和分析利用等相关工作，并对财务报告的真实性、完整性负责。

各部门应当及时向财务部提供编制财务报告所需的信息，并对所提供信息的真实性、完整性负责。

信息部门需配合财务部进行会计电算化流程与核算体系优化，及时准确生成报表数据。

第五条分子公司财务部负责编制本公司的月报、季报、半年报以及年报，并在规定的时间内提交集团财务部汇总，集团财务部负责在汇总各分子公司财务报告的基础上编制合并财务报告。

第六条集团财务中心统一对一、二级会计科目的核算管理。

会计科目体系将严格设置权限管理，各单位根据核算和分析需要可以增加个性化辅助核算，或在集团控制级次之外增加明细科目。

如分子公司根据实际情况需要添加、修改和关闭会计科目时，必须提出书面申请，申请须列明变更的科目名称及原因，经财务总监审批后，由系统维护人员在系统中添加或修改相关的会计科目，并由财务部负责调整与维护。

第七条分子公司财务部负责保管各自的会计档案。

第三章财务报告编制第八条财务部在制作会计凭证前对原始凭证进行审核，生成记账凭证，以原始凭证作为记账凭证的附件。

财务部相关人员在各自权限内录入、检查财务系统产生的会计凭证，检查内容包括所使用科目、金额、摘要等，检查无误后执行审核操作。

第九条财务部负责财务报告编制工作，月度定期完成编制，季度、半年度及年度还要提请管理层专门召开会议，在每月18号之前经营管理分析。

行政事业单位财务内控管理制度一、总则（一）为了加强行政事业单位财务管理工作，规范财务内控制度，确保财务资金使用的合规性、规范性和安全性，特制定本制度。

（二）本制度适用于所有行政事业单位，包括财务部门、非财务部门及相关人员。

（三）财务内控管理制度是行政事业单位财务管理的重要组成部分，为了保证财务管理的有效性和合法性，各单位必须按照本制度的规定执行。

（四）财务内控管理制度的基本原则是依法合规、科学规范、权责分明、风险可控、信息透明、监督有效。

二、财务内控管理的基本要求（一）建立健全财务内控制度，包括预算管理、会计核算、资金管理、结算管理、信息披露等方面的规章制度。

（二）明确财务管理的职责分工和权限，确保财务管理工作的有效落实。

（三）建立科学的财务管理制度，严格按照法定程序和要求进行财务管理，确保财务业务的规范运作。

（四）加强财务信息的管理，确保信息的真实、准确、完整和及时。

（五）建立风险防范和控制机制，提前识别和预测风险，采取相应的措施予以防范和化解。

（六）加强内部审计和外部监督，确保财务管理工作的合规性和规范性。

三、财务管理流程（一）预算管理1.制定年度财务预算计划，明确预算总额和预算分配。

2.预算编制、核定、调整等各个环节按照法定程序进行，任何单位和个人不得随意调整预算。

3.各部门、单位按照预算编制的要求，合理支出，严禁超预算行为。

4.预算执行过程中，应及时监控预算执行情况，对超预算行为进行纠正和问责。

（二）会计核算1.严格按照财务会计准则进行会计核算，确保会计处理的准确性和合法性。

2.会计凭证的填制、审核、登记等环节要按照规定的程序和要求进行，确保会计记录的真实、准确和完整。

3.定期进行财务报表编制工作，确保财务数据的真实、准确、完整和及时。

（三）资金管理1.建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和规范使用。

2.资金的收付、记录、监管等环节要按照规定的程序和要求进行，确保资金的流转和使用的真实、准确和完整。

财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。

为大家细心整理了财务部门内部掌控管理制度最新5篇，您的确定与共享是对我最大的激励。

财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

2、范围：财务部内部管理。

3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。

◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。

◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。

◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

◇完成企业交给的其他工作。

4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。

4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。

企业财务内控管理制度措施范文企业财务内控管理制度是企业为了保证财务活动的合规性、规范性和有效性，对财务活动进行管理和控制的一套制度。

下面是一个企业财务内控管理制度措施的范文，仅供参考：第一章总则第一条为了规范企业财务活动，有效保护企业的财产安全，提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规和财务管理的规定，结合本企业实际，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有的财务活动、财务管理和财务人员。

第三条本制度的目的是规范企业财务活动，建立健全的内控制度体系，保证财务信息的真实、准确和完整，提高财务决策的科学性和准确性，保护企业的财产安全，促进企业的健康发展。

第四条企业财务内控管理制度应当按照合理性、有效性、可操作性和科学性原则制定，并严格执行。

第二章财务组织与管理第五条企业应当设立财务部门，负责企业的财务管理和财务活动的内控。

第六条财务部门应当制定财务管理制度和财务内控制度，并报企业领导层备案。

第七条财务部门应当根据企业发展的需要和财务管理的要求，编制相应的财务制度和操作流程，并提交企业领导层审批。

第八条财务部门应当建立并完善财务内控制度，健全财务内控机制，保证财务活动的合规性和规范性。

第九条财务部门应当定期进行财务内控检查和评估，发现问题及时整改，并报告企业领导层。

第十条财务部门应当制定并执行财务工作计划，合理安排财务工作，确保财务工作的高效运转。

第三章财务授权与审批第十一条企业应当根据不同岗位的职责和权限，合理划分财务授权范围，并明确授权流程和审批程序。

第十二条财务授权应当坚持责任与权利相对应的原则，避免权力过于集中或滥用的现象。

第十三条财务审批应当根据企业管理的需要和财务管理的要求，制定相应的审批程序和流程，并经企业领导层批准。

第十四条财务审批应当严格按照审批程序和流程进行，不得有私欲、脱离实际、滥用职权等行为。

第十五条财务审批应当做到公开、公正、公平，保证审批结果的公正和合理。

第四章财务记录与报告第十六条企业财务记录应当真实、准确、完整，合规合法。

为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2. 财务管理体制（1）公司财务管理实行集中统一管理，各部门、子公司应严格执行公司财务管理制度。

（2）财务部门负责公司财务管理的全面工作，包括财务预算、资金管理、成本控制、会计核算、税务筹划等。

3. 资金管理（1）公司资金实行收支两条线管理，确保资金安全、合规使用。

（2）公司设立资金归口管理部门，负责资金调配、支付审批和监督。

（3）公司内部设立资金结算中心，负责内部资金结算和对外支付。

4. 成本控制（1）公司建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益。

（2）各部门、子公司应按照公司要求，合理编制成本预算，严格执行成本费用标准。

5. 会计核算（1）公司会计核算遵循国家会计准则，保证会计信息的真实、准确、完整。

（2）公司设立会计核算中心，负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

6. 税务筹划（1）公司依法纳税，合理避税，降低税收风险。

（2）财务部门负责税务筹划，确保公司税务合规。

7. 财务报告（1）公司定期编制财务报表，及时向股东、董事会和相关部门提供财务信息。

（2）公司财务报告经审计后，及时向社会公布。

（1）本制度自发布之日起实施。

（2）本制度由公司财务部门负责解释。

二、内控制度1. 总则为加强公司内部控制，防范和化解风险，确保公司经营管理的规范化和高效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2. 内部控制体系（1）公司内部控制体系包括组织架构、岗位职责、业务流程、风险识别与评估、内部控制措施、监督与评估等方面。

（2）各部门、子公司应按照公司内部控制制度要求，建立健全内部控制体系。

3. 组织架构（1）公司设立内部控制管理部门，负责内部控制工作的全面规划、组织、协调和监督。

（2）各部门、子公司应设立内部控制负责人，负责本部门、子公司的内部控制工作。

4. 岗位职责（1）各部门、子公司应明确岗位职责，确保权责分明。

财务部内控专项管理制度•相关推荐财务部内控专项管理制度（精选8篇）在日常生活和工作中，各种制度频频出现，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。

什么样的制度才是有效的呢？以下是小编为大家收集的财务部内控专项管理制度（精选8篇），欢迎阅读与收藏。

财务部内控专项管理制度1一、工作职责及处罚办法1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。

2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

财务内控制度（精选10篇）在快速变动和不绝变革的今日，许多地方都会使用到制度，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。

你所接触过的制度都是什么样子的呢？这次美丽的我为您带来了财务内掌控度（精选10篇），希望大家可以喜爱并共享出去。

财务内掌控度篇一一、管理范围1、上级主管部门依照预算计划下拨的经费。

2、固定资产，包含房屋、设备及其它使用价值在一年以上的。

物资。

3、预算外收入。

4、学杂费收入和其它社会资助的办学经费。

5、代办费、伙食费及其它代办经费。

二、预算管理1、幼儿园应按规定的程序和时间编制年度预算计划。

全部收入纳入预算，并依据收入情况统筹布置各项支出。

预算外资金必需按规定全部纳入“收支两条线”管理。

2、幼儿园须严格执行批准的预算计划，坚持平衡的原则，不得超预算增添支出。

因特别情况需调整后逐级上报。

3、幼儿园的银行存款帐户的开设和更改均应报财政部门批准。

任何部门不得私设“小金库”。

4、幼儿园在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。

并在园务公开栏内公开。

三、收入管理：1、收入是指幼儿园为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包含财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入能够依法取得的其他各项收入。

2、幼儿园必需严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。

任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

3、幼儿园的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，全部收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

财务内掌控度篇二一、前言对于企业预算部门而言，在财务管理过程中，积极建立内掌控度，不仅是对预算部门财务管理过程的监督，同时也是完善企业预算部门财务管理行为的紧要措施。

基于这一认得，企业预算部门必需对财务管理中的内掌控度引起充足注重，并依据企业预算部门的管理特点和现实需要，订立实在的内掌控度，保证内掌控度得到全面有效实行。

结合企业预算部门财务管理内控实际，内掌控度的建立应积极实行目标目标成本预算管理模式，同时还要加强内部掌控自我评价和内部审计，最终应加强部门预算掌控，保证预算部门财务管理内掌控度的科学性和合理性。

财务内部控制制度范文财务内部控制制度是指企业为了保障财务报告的准确性、可靠性和合法性，合理使用、管理和保护企业资产、规范财务活动、预防和发现财务风险等目的而建立和执行的一系列制度和措施。

下面是一个财务内部控制制度的范文，供参考：财务内部控制制度范文（二）第一章绪论第一条：为了规范财务管理，确保财务报告的准确性和可靠性，防范财务风险，特制订本制度。

第二条：本制度适用于本公司及其下属各单位的财务管理工作。

第三条：财务内部控制应当遵循诚信、透明、规范、高效的原则，确保财务活动合法、合规、安全。

第四条：本制度的执行主体为公司财务部，负责制定、执行并管理本制度。

第二章财务内部控制基本要求第五条：公司应建立健全财务管理体制，明确财务管理职责和权限。

第六条：公司应制定财务管理制度和流程，确保财务活动的规范性和高效性。

第七条：公司应建立合理的内部审计制度，对财务活动进行审计检查。

第八条：公司应建立完善的风险管理制度，对财务风险进行有效控制。

第三章财务内部控制措施第九条：公司应建立明确的财务报告制度，确保报告的准确性和及时性。

第十条：公司应建立健全的会计核算制度，保证账务的准确和完整。

第十一条：公司应建立严格的资金管理制度，确保资金安全和合理运用。

第十二条：公司应建立科学的成本控制制度，保证成本的合理性和有效性。

第十三条：公司应建立完善的资产管理制度，保护企业资产的安全和价值。

第四章财务内部控制的监督和评价第十四条：公司应设立独立的内部审计机构，对财务活动进行监督和检查。

第十五条：公司应定期对财务内部控制执行情况进行评价，及时发现和纠正问题。

第十六条：公司应建立健全的内部控制监督机制，强化内部控制的有效性和可持续性。

第五章附则第十七条：公司财务部有权对本制度进行解释和修改。

第十八条：本制度自发布之日起生效，由财务部负责执行。

本范文仅供参考，具体的财务内部控制制度应根据企业的实际情况和需要进行具体制定。

财务内部控制制度范文（三）一、绪论本公司致力于建立健全的财务内部控制制度，以确保公司财务活动的合规性、准确性和完整性。

财务内控管理制度最新财务部,在企业中扮演着十分重要的角色,所以需要遵守严格的规章制度。

我们该怎么拟定制度呢？下面是由作者给大家带来的财务内控管理制度最新7篇，让我们一起来看看！财务内控管理制度最新篇1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。

第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。

各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。

财务内部控制制度范文第一章总则一、为提高我院财务管理水平，依据国家有关财经法律法规，参照省卫生厅印发的《黑龙江省医疗机构财务会计内部控制制度规定(试行)》，特制定本规定。

第二章基本要求二、财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则。

不相容职务包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

三、明确规定涉及经济事项授权批准的范围、权限、程序责任等制度。

四、按照财政部门有关规定加强预算编制、执行、分析、考核的管理，实行责任预算制度。

五、建立财产保全控制制度。

采取定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全和完整。

六、建立有效的风险管理系统。

对财务风险和业务活动风险进行全面防范和控制。

七、建立完善内部报告制度。

全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。

八、按照专人管理、相互牵制、分级审批、严格登记的原则，加强对、印章和密押的管理。

第三章预算控制九、实行综合预算。

根据医院年度总体发展规划，按规定程序将各项收入与支出全部纳入单位预算，一般采用零基预算的编制方法。

十、预算应首先保障单位的基本运转。

严格按照先人员、后公用、再项目的顺序安排支出，严格控制无预算支出。

十一、建立由单位负责人全面负责，财务部门牵头，各部门参预和分工合作的预算管理工作机制。

十二、年度预算一经批复，一般不予调整。

遇有因政策变化、突发事件等客观原因，对预算执行有较大影响的事项而调整预算时，需经主管部门批准。

十三、建立预算分析制度和预算执行考评制度，提高预算资金的利用效益和效率。

第四章收入控制十四、建立各类会计(含收费人员，下同)及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限。

十五、合理设置岗位，加强制约和监管。

确保提供服务与收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入经办与收入稽核等不相容职务相互分离。

十六、收入的取得应符合国家法律法规和政策规定。

单位财务会计内部控制制度
一、编制依据
本单位财务会计内部控制制度（以下简称“本制度”），根据《企业会计制度》、《会计工作规范》及国家财务会计法等有关法律法规、财务政策的规定编制。

二、目的
为了完善财务会计的内部控制，落实财务会计各项工作，确保各项财务会计工作严格按照国家法律法规及企业会计制度的要求执行，保证财务会计工作的真实、准确、及时、完整、高效的完成，提高会计财务的审计可靠性，维护企业及全体股东的利益。

三、适用范围
本制度适用于全体本单位财务会计行政工作人员。

四、财务会计内部控制职责
（一）负责财务会计活动的策划和指导；
（二）编制财务会计制度、程序文件；
（三）负责财务会计活动及用印的监督检查；
（四）负责审查财务报表；
（五）负责财务会计制度的更新和修改；
（六）负责检查财务会计档案的保管。

五、财务会计内部控制责任
（一）财务管理人员
财务管理人员对财务会计行政工作具有最高管理责任。

财务部门内控管理制度细则财务部门内控管理制度细则范文一一、资金的管理 1.资金使用部门月末要上报次月资金使用计划，总经理依据资金结存情况审批各部门资金使用额度，财务部按计划使用先后顺序予以支付。

2.如遇特殊情况需用资金，直接由总经理签字批准(不在可委托副总代签) ，方可办理用款手续。

3.使用资金时(包括大额用款) ，各部门应提前 1-3 天预报资金使用额度，便于财务及时备款。

4.使用现金的`范围：农副产品的收购、职工薪酬、职工福利、差旅费、加油费、需用现金缴纳的税费及起点额 200 元以下的零星支出，其余全部使用转帐支票。

5.借用转帐(空白)支票时，要将金额写明，便于财务掌握资金结存情况。

6.借款人必须做到前清后借，但极特殊情况除外。

7.资金的审批程序是：计划内借款：借款人-部门负责人-财务部计划外借款：借款人-部门负责人-总经理-财务部二、原辅材料采购及存货的管理 1.原料到厂时，保管员应据实检斤，并依据质检部门出据的检验单，计算出合格品的数量，填写材料入库单，同时登记保管帐。

2.原料收购部门根据当日入库数量、收购价格、收购地点等填开实物收据，同时索要售货人的身份证复印件及当地村委会提供的自产证明 (身份证上的地址要与村委会提供的自产证明地址目符) 。

3.原料收购部门次日上午要报送原料收购及付款情况日报表，并及时提供财务开具农副产品收购发票所需资料。

财务依据完善的手续予以付款，同时开具农副产品收购发票。

4.购买辅助材料、备品备件等物品，必须凭据税务部门要求的合规发票予以报销(如：双条码、购货单位全称、大小写金额一致、发票章和条码章等) ，不得以白条报销。

但对特殊情况可特殊处理。

5.需要先付款的业务，须到财务办理借款手续，经领导批准后(计划内部门领导签字、计划外的需总经理签字)财务予以付款。

如果需银行汇款的，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。

6.购进需要入库的材料物品，必须经保管员验收入库，并开具材料入库单，随同发票一并到财务报销。

财务稽核与内控管理制度第一章总则第一条目的与适用范围1.1 本制度的目的是为了规范公司财务稽核与内控管理工作，保障公司财务活动的合规性和风险掌控本领。

1.2 本制度适用于公司全部部门及员工，包含但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。

第二条定义2.1 财务稽核：指对公司财务活动进行审查、检查和评估，确保财务信息真实、准确、完整、合规。

2.2 内控管理：指公司依据法律法规、内部制度和管理要求，通过订立具体措施和流程，保障公司财务活动的合规性和风险掌控本领。

2.3 风险掌控：指对潜在风险的认知、评估、防范和掌控，保障公司财务活动的安全性和稳定性。

第二章财务稽核管理第三条财务稽核职责3.1 财务部门负责组织和实施公司财务稽核工作，并将稽核结果向管理层报告。

3.2 财务部门应当依据公司业务的特点和风险的特征，订立财务稽核计划，并定期进行稽核。

3.3 财务稽核应当包含但不限于财务数据的准确性、财务报表的真实性、财务制度的合规性等内容。

第四条财务稽核流程4.1 财务稽核应当依照预先订立的财务稽核计划进行，包含稽核对象、稽核事项、稽核时间等。

4.2 财务稽核应当以文件、凭证等为依据，对相关业务流程进行检查和核实。

4.3 财务稽核应当要求稽核人员具备专业知识和稽核技能，确保稽核工作的准确性和有效性。

第五条财务稽核结果处理5.1 财务部门应当对财务稽核结果进行分析和评估，并形成书面报告。

5.2 财务稽核报告应当包含财务稽核的目的、方法、过程、发现的问题、提出的建议等内容。

5.3 财务稽核报告应当及时提交给相关部门负责人和管理层，并要求相关部门依照建议进行整改。

第三章内控管理第六条内控管理体系6.1 公司应当建立完善的内部掌控管理体系，明确内控职责、制度流程和掌控措施。

6.2 内部掌控管理体系应当包含但不限于财务掌控、操作掌控、风险掌控等方面。

第七条内控流程7.1 公司应当依据业务流程和风险特点，设计和完善内控流程，明确相关责任人和掌控要求。

第一章总则第一条为加强本单位的财务内部控制，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，保障资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有财务人员，包括财务主管、会计、出纳等。

第三条本制度旨在规范财务人员的岗位职责和行为，强化财务内部控制，防范财务风险，促进财务工作的规范化、标准化。

第二章岗位职责与权限第四条财务主管职责：1. 负责组织、指导、监督本部门财务工作，确保财务政策、制度得到贯彻执行；2. 负责编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为领导决策提供依据；3. 负责组织实施财务内部控制制度，确保财务风险得到有效控制；4. 负责组织财务人员的业务培训、考核和奖惩。

第五条会计职责：1. 负责编制和审核财务凭证，确保凭证的真实、合法、合规；2. 负责登记账簿，保证账簿的准确、完整；3. 负责编制财务报表，进行财务分析，为领导决策提供依据；4. 负责参与财务内部控制制度的制定和实施。

第六条出纳职责：1. 负责现金、银行存款的收付，确保资金的安全、合规；2. 负责登记现金、银行存款日记账，保证账实相符；3. 负责办理银行票据的签发、托收、贴现等业务；4. 负责保管好现金、银行存款日记账等财务凭证。

第三章内部控制制度第七条内部会计控制体系：1. 建立健全内部会计控制制度，明确内部控制目标、原则和内容；2. 规范会计核算流程，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 加强会计凭证、账簿、报表等财务档案的管理，确保档案的安全、完整。

第八条会计人员岗位责任制度：1. 明确会计人员的岗位职责和权限，确保财务工作分工合理、职责明确；2. 建立健全会计人员岗位责任制，强化责任追究，提高会计人员工作积极性。

第九条账务处理程序制度：1. 建立健全账务处理程序，确保财务核算的合规、及时、准确；2. 规范会计凭证的填制、审核、传递、归档等环节，确保凭证的真实、合法、合规。

财务部内控管理制度
一、目的
本管理制度的目的是维护财务部的有效运作，有效防止和控制财务风险，保障财务部信息安全的正常运行，以及提升财务部的运营效率。

二、范围
本管理制度适用于财务部所有的人员，无论是否有关联。

三、权限管理
1、所有财务部人员必须遵守《公司内部控制管理制度》的规定。

2、所有财务部的财务报表必须经过领导审批后方可使用。

3、对财务部内部流程的运行必须有明确的规定，以便对人员的责任进行归类。

4、对财务部的财务状况和报表必须定期进行监督和审核，以确保数据的准确性和及时性。

5、员工必须根据公司的规定严格遵守财务部账务处理的流程，并严格按照规定完成工作。

6、员工必须及时报告财务部存在的问题和风险，并积极配合进行调查和处理。

7、员工在使用财务系统时，必须严格遵守系统的访问控制规则，确保财务系统的安全性。

四、监督检查
1、对财务系统的日常使用，负责定期检查、维护和管理，保证系统的安全性和可靠性。

2、对财务部内部工作流程，负责定期检查，及时发现风险并及早预防并处理。

3、对财务部的财务报表，负责定期检查，及时发现纰漏和调整。

企业财务监督与内控管理制度第一章总则第一条目的与背景该制度旨在加强企业对财务活动的监督与内控管理，确保企业财务的规范运作、合规经营和风险掌控，保障企业的经济效益和可连续发展。

第二条适用范围本制度适用于企业全体员工，包含财务部门、经营管理部门和其他相关部门，全部与企业财务活动有关的事务都应遵守本制度。

第二章财务监督与内控机构第三条财务监督委员会财务监督委员会由企业负责人、财务主管、内控主管和风险管理主管构成，负责订立和监督企业财务监督与内控管理制度的执行。

第四条总账核算部门总账核算部门负责企业的总账核算工作，包含会计凭证的登记、账簿的记账、财务报表的编制等。

该部门应保证会计核算的准确性和及时性。

第五条资金管理部门资金管理部门负责企业的资金计划、资金调配和资金监督。

该部门应确保企业资金的安全性和有效利用，并加强对资金流动的监控和分析。

第六条风险管理部门风险管理部门负责对企业内外部风险进行评估和管理，订立风险管理策略和制度，并监督其执行。

该部门应保护企业资产免受风险的侵害。

第三章财务监督与内控流程第七条收入核算流程1.销售部门依照销售合同和客户订单进行销售，并由销售人员填写销售订单。

2.财务部门依据销售订单制作销售凭证，并录入总账核算系统。

3.质量部门和运输部门对出库商品进行确认，并供应相应的出库票据。

4.财务部门依据出库票据制作应收账款凭证，并录入总账核算系统。

5.财务部门依据应收账款凭证编制应收账款报表，定期对应收账款进行核对和催收。

第八条支出核算流程1.采购部门依照采购合同和供应商订单进行采购，并由采购人员填写采购订单。

2.财务部门依据采购订单制作采购凭证，并录入总账核算系统。

3.质量部门对入库商品进行验收，并供应相应的入库票据。

4.财务部门依据入库票据制作应付账款凭证，并录入总账核算系统。

5.财务部门依据应付账款凭证编制应付账款报表，定期对应付账款进行核对和付款。

第九条资金管理流程1.财务部门订立资金计划，并依据企业的资金需求和供应情况进行资金调配。

#### 第一章总则第一条为加强人社中心财务管理工作，提高资金使用效益，防范财务风险，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规，结合我中心实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于人社中心全体财务人员及涉及财务活动的其他相关人员。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规先行原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 预算管理原则：严格执行预算，确保资金合理分配和使用。

3. 内控防范原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。

4. 透明公开原则：财务活动公开透明，接受监督。

#### 第二章组织机构与职责第四条人社中心设立财务管理部门，负责财务管理的日常工作。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责编制和执行财务预算。

2. 负责财务核算、报告和监督。

3. 负责资产管理，确保资产安全完整。

4. 负责内部控制，防范财务风险。

5. 负责财务培训和咨询。

第六条各部门应配合财务管理部门做好财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整。

#### 第三章财务预算管理第七条财务预算应根据国家政策、部门职能和实际情况编制，经批准后执行。

第八条预算编制应遵循以下程序：1. 各部门提出预算建议。

2. 财务管理部门汇总编制预算草案。

3. 提交中心领导审核。

4. 报送上级主管部门审批。

第九条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序办理。

#### 第四章财务核算与报告第十条财务核算应严格按照国家会计制度执行，确保会计信息的真实、准确、完整。

第十一条财务报告应按时报送，内容应真实、完整、及时。

第十二条财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

#### 第五章资产管理第十三条资产管理应遵循“权责明确、管理规范、责任到人”的原则。

第十四条资产购置、使用、处置等环节应严格执行审批程序。

第十五条定期对资产进行盘点，确保资产安全完整。

#### 第六章内部控制第十六条建立健全内部控制制度，明确内部控制目标、职责和措施。