【老会计经验】某大型外资企业增值税纳税筹划实例

【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！【老会计经验】增值税退税的纳税筹划案例分析
A企业是一家由国有棉纺织企业改制而成的民营企业，现有7万锭的年纺纱生产能力。

改制后的A企业由于产权明晰、职工身份的转变，昔日的国企老字号焕发出勃勃生机。

2003年8月，该公司被告知已获得生产企业自营产品出口经营权。

企业老总获悉此消息后，在董事会上提出了投资6000万元，收购同行业B企业的设想。

就在此事准备实施时，财政部、国家税务总局下发了《关于调整出口货物退税率的通知》、（财税[2003]222号）。

根据文件得知，该公司的棉纱产品出口退税率由现行的17%下调至13%（从2004年1月1日起执行）。

执行新政策后，该企业2004年的棉纱产品出口成本将增加4个百分点。

这就使A企业的老总提出的立足内地，走向国际的企业经营思路产生了障碍。

分析：A公司在立足内销市场的前提下参与国际市场竞争的经营战略是正确的。

与其通过投资6000万元收购B纺织企业来专门进行棉纱产品的出口生产，不如用借鸡生蛋的方式，收购其他厂商所生产的棉纱产品来进行货物的自营出口。

从而实现其立足内地，走向国际的战略目标。

理论依据是《国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知》（国税函[2002]1170号）：生产企业出口外购的产品，凡同时符合以下条件的，可视同自产货物办理退税。

（一）与本企业生产的产品名称、性能相同；（二）使用本企业注册商标或外商提供给本企业使用的商标；（三）出口给进口本企业自产产品的外商。

如果A企业能够按照上述政策的要求外购棉纱产品，其有利之处在于：一是能够省下6000万元的并购费。

增值税筹划案例在企业经营中，增值税筹划是一个非常重要的财务管理工作。

通过合理的增值税筹划，企业可以有效地降低税负，提高经营效益。

下面，我们通过一个案例来具体介绍增值税筹划的相关内容。

某公司是一家生产型企业，主营业务为机械设备制造。

该公司在经营过程中，需要支付大量的增值税。

为了降低企业的税负，该公司进行了增值税筹划工作。

首先，该公司对自身的生产流程进行了全面的分析，发现在生产过程中存在着一些可以优化的环节。

通过调整生产流程，该公司成功地减少了一部分的增值税纳税基数，从而降低了纳税额。

其次，该公司积极开展了技术创新工作，引进了先进的生产设备和技术，提高了生产效率和产品质量。

通过技术创新，该公司不仅提升了自身的竞争力，还在一定程度上减少了增值税的纳税基数，为企业节省了一定的税款。

另外，该公司还通过加强与供应商的合作，优化了采购流程，降低了采购成本。

在增值税筹划中，采购环节也是一个需要重点关注的方面。

通过与供应商的合作，该公司成功地降低了进项税额，为企业节省了一定的税款。

最后，该公司还积极开展了产品出口业务，享受了出口退税政策。

通过出口退税，该公司成功地减少了应纳税额，提高了企业的经济效益。

通过以上的增值税筹划案例，我们可以看到，企业在经营过程中可以通过合理的增值税筹划，有效地降低税负，提高经营效益。

企业可以通过优化生产流程、技术创新、采购优化和出口退税等方式，降低增值税的纳税基数，为企业节省税款，提高企业的竞争力和盈利能力。

总之，增值税筹划是企业经营管理中非常重要的一环，企业需要结合自身的实际情况，积极开展增值税筹划工作，以降低税负，提高经营效益。

希望以上案例对大家有所启发，谢谢！。

增值税纳税筹划案例在当今的经济时代，企业和个人纳税成为了不可避免的问题。

而对于企业而言，如何进行优化的税收筹划，不仅能够减少税负，还能够为企业带来更多的利润。

增值税是一种非常重要的税种，许多企业需要对其进行深入的了解和合理的规划。

下面，让我们通过一个案例来认识增值税纳税筹划的具体运用。

一个家具厂在传统销售模式下，每年需要缴纳数十万元的增值税，税率高达17%。

但是，经过深入分析和研究后，该企业在经销商与终端客户之间建立了科学的销售渠道，开展了多种增值服务，如咨询、维修和售后服务等，并在销售环节上减少了服务费用，从而大大降低了纳税额。

降低增值税纳税额，有许多方法。

首先，在销售环节上进行优化。

如此案例中的企业，通过了解客户需求，引入增值服务的方式对销售环节进行优化。

这种方式，在一定程度上可以提高产品附加值，从而达到需要缴纳的增值税的最低限度。

其次，在税务筹划方面进行优化。

政策法规变动频繁，企业应及时了解税收的最新政策，通过财务规划，合法优化税收，减少税务风险。

这就需要企业在选择税务策略上更加科学，从而实现有效的减税效果。

比如，采用分公司分离或分离企业利润，可以有效的进行税收规划。

同时，还可以采取打包销售和赠品政策等策略，通过降低商品售价和增加送礼数量，实现对增值税的减免。

在增值税税率差异数中，免税、零税率和普通税率同时提供，企业应根据自身生产经营状况，合理申请税收减免。

当然，在进行增值税纳税筹划时，企业也需要充分了解税务部门的监管态度和税收减免政策。

在此过程中，企业可以充分利用税务部门的优惠政策，并积极配合税务检查。

很多情况下，税务部门都愿意与企业合作，共同推进税收优惠，减少不必要的纳税额。

综合来讲，增值税纳税筹划对企业经营和减税优惠都具有非常重要的意义。

这就需要企业在日常经营管理中，不断领会相关的税收政策，切实考虑自身的税收策略，通过积极的调整进行税收的减免，从而为企业的发展带来更多的利润。

而基于案例分析所得，企业在销售环节和税务筹划方面优化，可以提高企业的盈利能力，实现经济效益与社会效益的双重目标。

增值税的税务筹划案例和实践经验税务筹划是企业在法律允许的范围内，通过合理安排经营活动和税收征管关系，以最小化税款负担、规避税收风险并提高经济效益的一种经营手段。

在这其中，增值税的优化管理尤为重要。

本文将通过一些案例和实际经验，探讨增值税的税务筹划方法和技巧。

第一部分：增值税的降低税负策略1. 合理利用增值税政策（案例一）某公司通过积极申请增值税一般纳税人资格，通过实施差旅费、通信费等费用开票，有效降低了企业的增值税税负。

（案例二）某餐饮企业采取堂食与外卖订单分离的方式，将堂食类订单按照普通餐饮销售形式计算增值税，而外卖订单按照外卖外送服务计算增值税，从而降低了企业的增值税税率。

2. 合理运用增值税减免政策（案例三）某企业通过搬迁至特定地区，符合相关条件后享受免征增值税政策，实现零增值税纳税。

（案例四）某公司为提高产品竞争力，将部分生产能力转移到少数民族地区，通过免征增值税政策降低企业增值税负担。

第二部分：增值税的税收风险规避策略1. 避免发票虚开和重复开具（实践经验一）建立严格的发票管理制度，确保发票真实有效，并且保留发票开具的相关证明材料，避免被税务机关认定为虚开发票。

（实践经验二）定期进行发票核查，比对进项和销项发票，确认发票的真实性和有效性，避免重复开具发票。

2. 防范转移定价风险（实践经验三）运用可比未控制交易价格法确定企业间的定价原则，避免因定价不合理而引起的税收风险。

（实践经验四）建立完善的价格调整档案和相关证明材料，以备税务机关进行查核，减少税务争议。

第三部分：增值税的效益提升策略1. 改革供应链管理（实践经验五）优化供应链的结构，与下游供应商签订长期合作协议，减少中间环节，降低增值税税率，提高企业效益。

（实践经验六）与上游供应商积极合作，共同开发新产品，提高附加值，从而降低增值税税负。

2. 增值税返还与抵扣（实践经验七）积极申请增值税留抵退税，合理运用增值税返还与抵扣政策，降低企业现金流压力，优化资金使用效率。

外资生产型企业税收策划案例随着全球经济的日益全球化，外资生产型企业在国际经济中扮演着重要的角色。

在这样的背景下，税收策划成为外资企业管理不可或缺的一部分。

通过巧妙的税收策划，外资生产型企业可以最大限度地降低税负，提高竞争力，同时保持合法合规。

本文将通过一个案例来说明外资生产型企业的税收策划方法和技巧。

案例背景ABC国际公司是一家总部位于美国的跨国公司，专注于电子产品的生产和销售。

该公司打算在亚洲建立一个生产基地，以满足日益增长的市场需求。

他们选择了一个发展迅猛的国家，该国政府提供了良好的投资环境和税收政策。

现在，让我们来看看ABC国际公司如何通过税收策划实现最佳效益。

1. 建立注册地在选择注册地时，ABC国际公司需要考虑不同国家的税收政策和法律环境。

该公司通过比较不同国家的税收政策，最终选择了某亚洲国家作为其亚洲生产基地的注册地。

该国家对外资企业提供了良好的税收减免政策，例如免税期限，降低所得税税率等。

2. 利用投资奖励在ABC国际公司进入某亚洲国家之后，该国政府为外资企业提供了一系列的投资奖励，包括税收减免、资金补贴和土地使用优惠等。

公司与当地政府合作，合法合规地享受这些投资奖励，从而降低生产成本和税负。

3. 管理营业地点ABC国际公司在某亚洲国家建立了生产基地后，需要合理管理其在当地的营业地点。

例如，将具有高税率和高成本的业务功能分配到税率低、成本低的地区。

通过充分利用不同地区的税收差异，ABC国际公司能够降低税负和生产成本。

4. 控制关联交易ABC国际公司还应注意关联交易的控制，以避免在跨境交易中出现税务问题。

例如，公司可以合理定价跨国关联交易，确保利润合理分配，避免被扣除高税率的利润。

5. 按期申报和缴纳税款ABC国际公司在某亚洲国家的税收策划中，必须始终遵守该国的税务法规，并按期申报和缴纳税款。

公司应建立健全的会计和税务体系，确保准确记录和报告企业的财务状况，并在法定期限内缴纳所得税和其他相关税费。

经典案例报告外商投资企业和外国企业税务筹划案例经典案例报告：外商投资企业和外国企业税务筹划案例在当今全球化的经济环境中，外商投资企业和外国企业在我国的经济活动日益频繁。

税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，对于这些企业的发展和盈利具有至关重要的作用。

以下将通过几个具体的案例，来探讨外商投资企业和外国企业的税务筹划策略及其效果。

案例一：合理利用税收优惠政策某外资制造企业 A ，主要生产高科技电子产品。

该企业了解到我国对于高新技术企业有一系列的税收优惠政策，如企业所得税税率优惠、研发费用加计扣除等。

为了能够享受这些优惠政策，企业加大了在研发方面的投入，组建了专业的研发团队，并建立了完善的研发管理制度。

同时，积极申请高新技术企业认定。

经过努力，企业成功获得了高新技术企业资格。

在企业所得税方面，原本适用 25%的税率，由于获得高新技术企业资格，税率降低至 15%。

此外，研发费用加计扣除政策使得企业的应纳税所得额进一步减少。

通过合理利用税收优惠政策，企业大大降低了税负，提高了资金的使用效率，增强了市场竞争力。

案例二：优化企业组织架构一家外国跨国公司 B ，在中国设立了多个子公司和分支机构。

起初，各子公司和分支机构之间的业务往来较为混乱，导致税务成本较高。

经过专业税务筹划团队的建议，企业对组织架构进行了优化。

将相关业务进行整合，设立了区域性的运营中心，统一负责采购、销售和物流等业务。

通过这种方式，减少了内部交易的复杂性，降低了关联交易的税务风险。

同时，合理分配利润在不同的子公司之间，充分利用各地的税收政策差异，实现了整体税负的降低。

例如，将高利润的业务分配给位于税收优惠地区的子公司，从而降低了企业的综合税负。

案例三：选择合适的投资方式外国企业 C 计划在中国投资设立一家生产型企业。

在投资方式的选择上，企业面临着独资、合资以及合作经营等多种方式。

经过对各种投资方式的税务影响进行深入分析，企业最终选择了合资的方式。

第四章增值税纳税筹划案例案例一：跨境电商企业增值税筹划跨境电商企业在国内销售商品，同时也通过互联网平台销售海外商品。

企业通过海外仓库直接发货，而不需要将商品送至国内再进行发货。

根据相关法律法规，跨境电商企业在销售商品时需要缴纳增值税。

为了减少企业的增值税负担，企业可以采取以下筹划措施：1.分拆企业将企业分拆为国内销售企业和海外销售企业两部分。

国内销售企业只负责国内销售，不涉及跨境电商销售。

海外销售企业负责跨境电商销售。

国内销售企业和海外销售企业可以分开成立，也可以由一家企业进行分拆。

2.分摊费用根据国内销售企业和海外销售企业的具体情况，合理分摊企业的共同费用，例如人工成本、管理费用等。

分摊费用可以根据销售额、利润或其他合理的指标进行分配。

3.使用进口批发模式跨境电商企业可以采用进口批发模式进行商品销售。

根据进口批发模式，海外销售企业可以以进口货物的方式将商品销售给国内销售企业，由国内销售企业进行分销。

进口批发模式的好处是可以降低海外销售企业的增值税负担。

4.出口认证为了减少增值税负担，跨境电商企业可以申请出口认证，将跨境电商销售商品视为出口商品，并享受出口退税政策。

在申请出口认证时，企业需要提供相应的证明文件和报关单据。

5.合理使用政策根据国家的相关政策，跨境电商企业可以合理使用增值税优惠政策。

例如，在互联网平台销售跨境商品时，可以享受跨境电商综合试点和进境综合保税等政策，减少增值税负担。

案例二：建筑工程企业增值税筹划建筑工程企业在国内承接大型建筑项目，并按合同要求进行工程施工。

根据相关法律法规，建筑工程企业在承接工程项目时需要缴纳增值税。

为了降低企业的增值税负担，企业可以采取以下筹划措施：1.分包合同筹划建筑工程企业可以将工程项目分包给其他企业进行施工。

分包合同中可以明确规定分包企业需要承担的增值税责任，减少建筑工程企业的增值税负担。

2.节约成本建筑工程企业可以通过合理的成本控制和资源配置，降低企业的成本费用，进而减少增值税的计税基数。

【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！【老会计经验】增值税会计――外资企业增值税会计
处理举例（一）
一、科目设置
外商投资企业同内资企业一样，其应纳增值税额应通过“应交税金--应交增值税”科目进行核算。

外商投资企业以人民币为记账本位币的，其“应交税金--应交增值税”账户格式可以采用内资企业“应交税金--应交增值税”账户格式。

外商投资企业以某种外币作为记账本位币的，如因采用复币记账而不便采用上述多栏式明细账格式的，也可在“应交税金--应交增值税”科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等三级明细科目，分别采用三栏式明细账进行核算。

年度终了，应结出各三级明细账的年终余额，并按年终余额进行下列转账：
（1）将“出口退税”和“进项税额转出”明细账的余额转入“进项税额”明细账的贷方。

（2）将“已交税金”明细账的余额转入“销项税额”明细账的。

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划――精选案例
外商投资公司合理分配有关费用可节税目前，我国有一大批外商投资公司，它们主要从事投资业务，本身不直接从事生产活动主要承担对自己投资的公司的管理任务，从而产生了大量管理费用，如何合理合法地优化企业集团财务结构，降低企业整体税负，就成了投资公司所关注的主要问题。

[案例] 一家外商投资公司投资了两家子公司，A公司（50％控股）和B公司（100％控股）。

为了高效地运作，直接控制下属两家企业。

该外商投资公司的职能主要包括市场开发、技术革新、人员培训、外界协调、投资及财务规划等。

在实行集中管理的过程中，该公司发生了大量的管理费用。

由于公司除了进行管理工作外，不从事其他营业活动，因此，公司没有收入可以弥补其发生的大量管理费用，其经营状况一直亏损，而其两个子公司由于不承担上述费用，其利润很高，相应的所得税税负很重，对于公司和其两个子公司整体而言，由于收入和费用不配比，造成整体税负的增加。

为了直观地说明这点，我们以下面的假设条件说明该外商投资公司在其相关费用分摊前和分摊后的情况。

为了计算方便，我们假设该公司所得税率为30％，A、B公司为生产性企业且在经济特区，其享受15％的优惠税率。

该公司发生的费用为6000万元，没有应税收入，其应缴所得税为0. 子公司A的应税收人为1亿元，费用5000万元，应缴所得税为750万元[（10000－5000）×15％]；子公司B应税收入为1亿元，费用4000万元，应缴所得税为900万元[（10000－4000）×15％]，整体合计应缴所得税为1650万元。

跨国企业利用税收筹划的案例
以下是一些跨国企业利用税收筹划的案例：
1. 某跨国公司在欧洲设立控股公司，将欧洲子公司的股权纳入控股公司范围内。

这样，在收购时可以避免对欧洲公司进行多次征税，从而减少税负。

2. 某跨国公司在亚洲设立管理公司，将多个子公司的管理职能集中到管理公司。

这样，公司只需要向管理公司缴纳税款，而不需要向每个子公司所在的缴纳税款。

通过这种方式，公司成功降低了税收成本。

3. 某跨国公司在美国设立子公司，并将所有客户的费用都转移到子公司。

由于美国的税收政策比其他国家更加友好，该公司成功降低了税收成本。

4. 某跨国公司在非洲设立分支机构，将多个子公司的业务转移到分支机构。

这样可以更好地利用非洲的税收优惠政策，降低税负。

5. 某跨国公司利用中国和美国签订的双重税收协定，在其中申请优惠待遇，避免重复征税。

同时，该公司将利润通过分红等方式转移至美国，从而获得更低的税率。

以上案例仅供参考，具体操作需根据公司的实际情况进行评估和决策。

请注意，在进行税收筹划时，必须遵守相关法律法规和税收规定，确保合法合规。

增值税纳税筹划案例在当前社会经济发展的大背景下，税收政策一直是各行各业关注的焦点之一。

其中，增值税作为我国主要的税收方式之一，对企业的经营发展起着至关重要的作用。

因此，如何进行增值税纳税筹划，合理降低税负，提高企业竞争力，成为了每个企业都需要认真思考的问题。

首先，我们来看一个实际案例。

某公司是一家从事电子产品生产销售的企业，由于产品销售额较大，增值税纳税额也相对较高。

为了合理规避税负，该公司进行了增值税纳税筹划。

首先，他们对企业的生产、销售、财务等方面进行了全面的分析，找出了存在的问题和不足之处。

其次，他们结合企业实际情况，制定了一系列的筹划方案，包括合理调整产品价格结构，优化供应链管理，降低生产成本，提高产品附加值等措施。

最后，他们积极与税务部门沟通，充分利用税收政策的优惠政策，最大限度地降低了增值税纳税额，提高了企业的盈利水平和市场竞争力。

从这个案例中我们可以看出，增值税纳税筹划并不是简单的减少税收支出，而是需要企业全面分析自身情况，结合税收政策，制定合理的筹划方案，最终达到优化企业经营管理，提高企业效益的目的。

那么，对于其他企业而言，如何进行增值税纳税筹划呢？首先，企业需要深入了解国家税收政策，了解各种税收优惠政策和减免政策，找准适合自身企业的政策措施。

其次，企业要加强内部管理，合理规划生产、销售等各个环节，降低成本，提高效益。

同时，企业还要注重与税务部门的沟通，及时了解税收政策的变化，积极争取税收优惠政策，最大限度地降低增值税纳税额。

总的来说，增值税纳税筹划对于企业来说至关重要。

企业要根据自身情况，合理规避税收风险，提高经营效益，增强市场竞争力。

只有通过合理的增值税纳税筹划，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。

综上所述，增值税纳税筹划是企业经营管理中不可或缺的一部分，企业应该重视这一环节，合理规划，积极应对，以期实现税收和企业双赢的局面。

希望各位企业能够根据自身情况，制定出更加科学合理的增值税纳税筹划方案，实现企业的长足发展。

增值税税收筹划案例在当前的税收政策下，增值税作为我国主要的税收之一，对企业的税负和经营活动具有重要影响。

因此，针对增值税税收筹划，对企业的发展具有重要意义。

下面我们就以某公司为例，来探讨增值税税收筹划的具体案例。

某公司是一家生产型企业，主要从事服装生产和销售业务。

在生产过程中，公司需要购买原材料、生产设备等，并将成品销售给客户。

在这一过程中，公司需要缴纳增值税。

为了降低增值税的税负，公司可以进行以下税收筹划：首先，公司可以合理利用增值税专用发票。

在购买原材料和生产设备时，公司应积极索取增值税专用发票，并及时将其用于抵扣进项税额。

通过合理使用增值税专用发票，公司可以有效降低应纳税额，减轻税收负担。

其次，公司可以通过合理安排销售模式来降低增值税的税负。

例如，公司可以采取分期收款的方式，将销售收入分散到多个税期，避免在单一税期内产生较大的销项税额。

同时，公司还可以合理安排销售价格，以及选择适用的增值税税率，从而降低应纳税额。

另外，公司还可以合理利用增值税的差异化税率政策。

根据我国的税收政策，不同行业和产品适用的增值税税率是不同的。

因此，公司可以根据自身的经营特点，选择适用较低税率的行业或产品，从而降低应纳税额。

除此之外，公司还可以通过合理的资产配置和业务结构调整来进行税收筹划。

例如，公司可以通过资产重组、业务分立等方式，降低应纳税额，实现税收优化。

综上所述，增值税税收筹划对企业的发展具有重要意义。

通过合理利用增值税专用发票、合理安排销售模式、差异化税率政策以及资产配置等方式，公司可以降低增值税的税负，提高经营效益。

因此，企业应当重视增值税税收筹划工作，合理规划税收筹划方案，以实现税收优化，促进企业的可持续发展。

增值税纳税筹划案例在企业经营中，税收筹划是非常重要的一环。

其中，增值税作为我国重要的税收制度之一，对企业的经营活动有着重要的影响。

因此，合理的增值税纳税筹划对企业的发展至关重要。

下面，我们通过一个实际案例来介绍增值税纳税筹划的重要性以及如何进行合理的筹划。

案例背景：某公司是一家生产型企业，主要生产销售家具产品。

由于市场竞争激烈，企业的利润空间较小。

在纳税方面，企业一直感到增值税负担较重，希望通过筹划降低增值税负担，提高企业盈利能力。

筹划目标：1. 降低增值税负担，提高企业盈利能力；2. 合法合规，避免税务风险。

筹划方案：1. 合理利用增值税抵扣政策根据我国的增值税政策，企业可以将购买原材料、生产设备等与生产销售相关的支出作为进项税额进行抵扣，减少应纳税额。

因此，企业可以通过加强对进项税额的管理，合理利用增值税抵扣政策，降低应纳税额，减轻增值税负担。

2. 合理安排销售结构针对家具产品的销售结构，企业可以考虑将部分产品进行定制生产，以零售方式销售。

这样可以将一部分产品的销售税率从一般纳税人的17%降低至小规模纳税人的3%，从而减少应纳税额。

同时，企业还可以通过合理的价格策略，降低销售价格，提高产品竞争力，增加销售额，进一步降低增值税负担。

3. 合理开具发票在销售过程中，企业应该合理开具增值税专用发票，确保发票的真实性和合规性。

同时，对于一些不符合开具发票条件的销售行为，企业应该及时规范，避免因为发票问题而导致的税务风险。

4. 主动了解税收政策企业应该主动了解最新的税收政策，及时调整筹划方案。

例如，随着国家对高新技术企业的税收优惠政策，企业可以考虑申请高新技术企业认定，享受相关税收优惠政策，进一步降低增值税负担。

筹划效果：通过上述筹划方案的实施，某公司取得了显著的效果。

首先，企业成功降低了增值税负担，提高了盈利能力。

其次，企业的销售结构得到了优化，增加了销售额，提高了市场竞争力。

同时，企业避免了税务风险，保持了合法合规的纳税行为。

增值税纳税筹划案例分析在增值税纳税筹划方面，很多企业都希望能够通过合理的筹划，最大限度地减少增值税的税负，提高企业的盈利能力。

下面，我们通过一个实际案例来分析增值税纳税筹划的具体操作。

某公司是一家生产型企业，主营业务为机械设备制造。

根据国家税务部门的规定，该公司需要按照销售额的17%进行增值税的纳税。

然而，由于该公司的生产成本较高，利润率并不是很高，因此增值税的纳税额对公司的财务状况造成了一定的影响。

针对这一情况，该公司可以通过以下筹划方式来降低增值税的纳税额：首先，该公司可以合理利用增值税专用发票。

在购买原材料和生产设备时，及时向供应商索取增值税专用发票，并确保发票信息的真实性和完整性。

通过合理使用增值税专用发票，公司可以合法地抵扣应纳增值税，降低纳税基数，从而减少增值税的纳税额。

其次，该公司可以通过合理调整产品价格和销售渠道来降低增值税的纳税额。

通过降低产品的销售价格，减少销售额，可以有效地降低应纳增值税的额度。

同时，公司还可以通过拓展线上销售渠道，减少线下实体店面的销售额，从而降低增值税的纳税额。

此外，该公司还可以通过合理利用增值税减免政策来降低增值税的纳税额。

根据国家税务部门的规定，对于一些高新技术企业、研发型企业以及小型微利企业，可以享受一定的增值税减免政策。

因此，该公司可以通过申请相关资质，合理利用增值税减免政策，降低增值税的纳税额。

综上所述，通过合理利用增值税专用发票、调整产品价格和销售渠道、以及合理利用增值税减免政策，该公司可以有效地降低增值税的纳税额，提高企业的盈利能力。

当然，在实际操作中，公司还需要根据自身的实际情况，结合税法法规的要求，合理制定增值税纳税筹划方案，确保筹划操作的合法合规性。

总之，增值税纳税筹划对企业的财务状况具有重要影响，合理的纳税筹划可以降低企业的税负，提高盈利能力，因此企业在纳税筹划方面应当引起足够重视，合理规划，合法合规。

【老会计经验】高新技术企业纳税筹划案例分析高新技术企业纳税筹划案例分析例1：阳光公司是1997年初兴办的外商投资企业，主要从事化工制品的生产和销售。

由于该企业经营有方，市场开拓不断取得新成就，企业的经营业绩每年都以成倍的速度增长。

同时，该企业不断进行技术创新，不断开发新产品，其产品的技术含量比较高。

经申请，该企业于2000年5月被国家科委认定为“高新技术企业”，公司出现了前所未有的快速发展势必头。

该企业享受的外商投资企业“两免三减半”所得税优惠政策于20003年12月底到期，而企业的生产形势却越来越好，预计2004年有税前利润2000多万元，如果全额缴纳企业所得税，当年就得缴纳600多万元。

按照税法规定，该公司于2003年11月向主管税务机关提出申请。

但被告知，享受3年减半征收企业所得税的税收优惠政策必须以拥有“先进技术企业”证书，而“先进技术企业”是由原国家经贸委负责经贸委负责考核和认定的。

在主管税务机关的提醒下，该企业立即向当地主管经贸委提出“先进技术企业”认定申请。

然而，无论怎样抓紧时间，认定“先进技术企业”的一套考核流程和审批程序完成后还是过了年底。

当该企业取得“先进技术企业”资格时，已经是2003年2月10日。

当公司经理拿着大红本向主管税务机关申请办理企业所得税优惠手续时，被告知该企业依法不能享受延长3年减半征收企业所得税的待遇。

之所以出现这种局面，是由于此公司认为，企业享受生产性外商投资企业所得税“两免三减半”优惠政策之后，自然可以再享受“先进技术企业”减半征收企业所得税3年的优惠。

但事实上，“高新技术企业”与“先进技术企业”是两个不同的政策概念，有不同的认定程序，适用不同的企业，其享受的税收待遇也不尽相同。

按税法规定，在国务院确定的国家级高新技术开发区设立的被认定的高新技术企业，自其被认定之日所属的纳税年度起，减按15%税率缴纳企业所得税。

《外商投资企业所得税实施细则》规定：外商投资举办的先进技术企业，依照税法规定免征、减征企业所得税期满后仍为先进技术企业的，可以按照税法规定的税率延长3年减半征收企业所得税。

外商投资企业和外国企业避税筹划案例外商投资企业和外国企业所得税是专门对境内外资企业的纯收益征收的一种税，与外资企业的特点紧密相联。

随着对外开放的不断发展，外商投资企业和外国企业的不断增加，为了维护国家权益、促进对外经济技术交流、更好地利用外资和引进先进技术，按照税负从轻、优惠从宽、手续从简的原则。

1991年经第七届全国人民代表大会第四次会议通过并颁布了《外国投资企业和外国企业所得税法》，但是，由于制订的时间较晚，这一税法还不很完善，其间存在着诸多的避税机会。

如果能把握好这些机会，对企业来说，将是一笔极大的财富。

再加上，我国本身就对外商投资企业和外国企业给予了诸多的税收优惠，在此基础上，企业要是能有效地合理避税，那么，从整体上来讲，企业得到的税收收益将是无法估计的。

得来源地、源泉扣缴预提税、应纳税所得额计算、纳税年度所得额计算、亏损弥补所得额计算、成本费用列支、坏账准备、"免减"税收优急、再投资优惠等方面作了详细的介绍，从大量实证的基础上说明如何科学地避税，使自己的避税行为不违反税法规定。

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避免成为居民纳税人的避税筹划案例投资企业和外国企业所得的纳税人可以分为两个部分。

资经营企业法和中外合作经营企业法，由外国公司、企业和其他经济组织在中国境内与中国的公司、企业共同投资举办的中外合资经营企业和中外合作经营企业；也包括按照外资企业法，其全部资本由外国投资者投资的外资企业。

包括在中国境内设立机构、场所，从事生产经营和虽未设立机构场所，而有来源于中国境内所得的外国公司、企业和其他经济组织以及不组成企业法人的合作企业的外国合作者。

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随着对外开放的不断发展，外商投资企业和外国企业的不断增加，为了维护国家权益、促进对外经济技术交流、更好地利用外资和引进先进技术，按照税负从轻、优惠从宽、手续从简的原则。

1991年经第七届全国人民代表大会第四次会议通过并颁布了《外国投资企业和外国企业所得税法》，但是，由于制订的时间较晚，这一税法还不很完善，其间存在着诸多的避税机会。

如果能把握好这些机会，对企业来说，将是一笔极大的财富。

再加上，我国本身就对外商投资企业和外国企业给予了诸多的税收优惠，在此基础上，企业要是能有效地合理避税，那么，从整体上来讲，企业得到的税收收益将是无法估计的。

为了给广大纳税人一个对避税的直观的理解，这里特从居民纳税人、所得来源地、源泉扣缴预提税、应纳税所得额计算、纳税年度所得额计算、亏损弥补所得额计算、成本费用列支、坏账准备、"免减"税收优急、再投资优惠等方面作了详细的介绍，从大量实证的基础上说明如何科学地避税，使自己的避税行为不违反税法规定。

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避免成为居民纳税人的避税筹划案例按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税》的规定，外商投资企业和外国企业所得的纳税人可以分为两个部分。