科目余额表Excel表格模板

3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。

各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。

4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。

若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。

1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。

如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。

2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。

编制及使用说明：5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。

6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。

7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。

如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。

8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。

由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。

科目余额表
期间科目代码
1月份1001
1月份1002
1月份1131
1月份1133
1月份1231
1月份1243
1月份1501
1月份1502
1月份1911
1月份
2121
1月份2151 1月份2181 1月份2191 1月份3101 1月份3131 1月份3141 1月份5101 1月份5201 1月份5401 1月份5402 1月份5501 1月份5503 0
科目余
科目名称期初余额 (借方 )期初余额(贷方)本期发生额(借方)现金
银行存款
应收账款
其他应收款
低值易耗品
库存商品
固定资产
累计折旧
待处理财产损溢
应付账款
应付工资
其他应付款
预提费用
股本
本年利润
利润分配
主营业务收入
投资收益
主营业务成本
主营业务税金及附加
营业费用
财务费用
合计
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科目余额表
科目余额表
本期发生额(贷方 )本年累计发生额(借方 )本年累计发生额(贷方 )期末余额(借方)期末余额(贷方)
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年初余额期初余科目代码科目名称借方贷方借方1001库存现金26,317.87129,085.83 1002银行存款29,100,597.8945,766,710.12 1003现金11012其他货币资金132,137,126.78157,753,062.78 101201外埠存款101202银行本票101203银行汇票101204信用卡存款101205保证金存款132,137,126.78157,753,062.78 101206存出投资款1101交易性金融资产1121应收票据1122应收账款38,750,837.0222,856,611.31 112201非关联企业18,692,065.222,386,111.52 112202关联企业20,058,771.8020,470,499.79 1123预付账款6,218,172.276,965,958.57 112301预付材料款1,039,042.25112302预付货款112303预付设备款5,594,468.216,035,108.21 112399预付其他款项1,662,746.311,969,892.61 1131应收股利1132应收利息1221其他应收款22,717,607.04122101个人往来2,728,099.86238,283.53 122102单位往来13,870,589.92122103待抵扣进项6,118,917.268,965,278.89 1231坏账准备6,610,376.65123101应收账款坏账准备2,380,402.07123102其他应收款坏账准备4,229,974.58123103预付账款坏账准备123104长期应收款坏账准备1241待摊费用124101汽车保险费124102养路费124103网络信息报务费124104床板124105固定电话安装测调费124199其他1401材料采购1402在途物资1403原材料45,477,570.7849,188,336.91 1404低值易耗品1405自制半成品12,713,157.8212,881,218.88 1406库存商品91,494,691.38116,309,272.581407周转材料672,447.88669,941.26 1408委托加工物资1,757,812.371,819,900.64 1409商品进销差价1471存货跌价准备147101原材料跌价准备147102周转材料跌价准备147103自制半成品跌价准备147104库存商品跌价准备1501持有至到期投资1502持有至到期投资减值准备1503可供出售金融资产1504可供出售金融资产减值准备1511长期股权投资68,454,587.0878,454,587.08 151101舞钢市三恩药业有限公司151102平顶山豪嘉园房地产开发公司151103河南圣光集团医药物流有限公司151104河南圣光爱心大药房有限公司151105石家庄华士利医疗器械有限公司 2,864,772.722,864,772.72 151106河南圣光集团药材种植有限公司151107平顶山圣光医用制品灭菌检测技术服务有限公司151108平顶山市市郊农村信用合作联社新盈分社151109河南省圣光医疗器械有限公司4,316,581.394,316,581.39 151110圣光投资股份有限公司151111平顶山市新华区农村信用合作联社2,000,000.002,000,000.00 151112圣光鼎瑞医疗器材科技有限公司151113平顶山圣光美乐保健器材科技有限9,419,232.979,419,232.97 151114河北圣光华士利医疗器械贸易有限公司151115开封圣光医疗器械有限公司1,040,000.001,040,000.00 151116内蒙古圣光医疗器械有限公司1,480,000.001,480,000.00 151117社旗圣光医疗器械有限公司1,020,000.001,020,000.00 151118云南圣光医疗器械有限公司2,550,000.002,550,000.00 151119平顶山圣光医疗器械有限公司10,000,000.0010,000,000.00 151120山西圣光大成医疗器械有限公司4,500,000.004,500,000.00 151121鲁山圣光医疗器械有限公司1,020,000.001,020,000.00 151122驻马店市圣光医疗器械有限公司1,020,000.001,020,000.00 151123郑州圣光医疗器械有限公司204,000.00204,000.00 151124平顶山圣光卫生材料科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00 151125潢川圣光医疗器械有限公司1,020,000.001,020,000.00 151126南阳圣光医疗器械有限公司2,000,000.002,000,000.00 151127北京圣光奥博医疗器械有限公司2,000,000.002,000,000.00 151128平顶山圣光医疗设备科技有限公司2,000,000.002,000,000.00 151129平顶山神行保健科技有限公司10,000,000.0010,000,000.00 151130潢川圣光医用制品有限公司10,000,000.00 1512长期股权投资减值准备1521投资性房地产4,637,865.604,637,865.60 152101房屋建筑物4,637,865.604,637,865.60 152102土地使用权1522投资性房地产累计折旧（摊销）1,893,948.79152201房屋建筑物1,893,948.79152202土地使用权1523投资性房地产减值准备152301房屋建筑物152302土地使用权1531长期应收款1532未实现融资收益1601固定资产467,634,488.51467,834,442.36 160101房屋及建筑物270,482,623.77270,482,623.77 160102机械设备167,968,787.15168,117,094.84 160103办公设备4,284,219.894,299,219.89 160104运输设备10,071,317.9110,071,317.91 160105电子设备1,322,369.641,310,588.44 160106其他固定资产13,505,170.1513,553,597.51 1602累计折旧79,260,141.28160201房屋及建筑物28,795,774.88160202机械设备38,194,464.47160203办公设备2,059,595.88160204运输设备5,281,180.75160205电子设备906,065.40160206其他固定资产4,023,059.901603固定资产减值准备160301房屋及建筑物160302机械设备160303办公设备160304运输设备160305电子设备160306其他固定资产1604在建工程8,669,145.938,680,945.93 160401待摊支出186.32186.32 160402土建工程5,292,816.985,304,616.98 160403安装工程1,398,325.601,398,325.60 160404装修工程1,369,516.901,369,516.90 160405预付工程款16040501预付总厂工程款16040502预付分厂工程款160499其他工程608,300.13608,300.13 1605工程物资160501专用材料160502专用设备160503工器具160599其他1606固定资产清理1607在建工程减值准备160701待摊支出160702土建工程160703安装工程160704装修工程160799其他工程1608工程物资减值准备160801专用材料160802专用设备160803工器具160899其他1701无形资产110,139,937.22110,139,937.22 170101土地使用权109,285,568.71109,285,568.71 17010101平顶山新区土地42,986,963.0342,986,963.03 17010102郏县10885.6平方米土地1,252,000.001,252,000.00 17010103郏县92643.2平方米土地21,507,900.0021,507,900.00 17010104郏县分厂177584平方米土地39,730,000.0039,730,000.00 17010105新城区家属楼土地3,808,705.683,808,705.68 170102计算机软件854,368.51854,368.51 17010201用友8.72财务软件80,009.4080,009.40 17010202金蝶EAS7.0ERP软件774,359.11774,359.11 170103商标170199其他1702累计摊销10,105,648.09170201土地使用权9,620,233.8017020101平顶山新区土地5,214,047.2717020102郏县10885.6平方米土地121,026.8617020103郏县92643.2平方米土地1,541,399.5017020104郏县分厂177584平方米土地2,185,150.1117020105新城区家属楼土地558,610.06170202计算机软件485,414.2917020201用友8.72财务软件77,086.7917020202金蝶EAS7.0ERP软件408,327.50170203商标170299其他1703无形资产减值准备170301土地使用权170302计算机软件170303商标170399其他1711商誉1801长期待摊费用180101开办费180102租入固定资产改良支出180103其他长期待摊费用180104租入固定资产支出180105房租180106装修费1811递延所得税资产181101各可抵扣暂时性差异项目1901待处理财产损溢190101待处理流动资产损溢190102待处理固定资产损溢2001短期借款404,500,000.002101交易性金融负债210101发行的交易性债券21010101本金21010102公允价值变动210102指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债21010201本金21010202公允价值变动210199其他21019901本金21019902公允价值变动2201应付票据348,330,197.002202应付账款164,196,355.34232,500,181.60 220201关联企业2,111.00220202非关联企业163,736,589.63232,052,215.89 220203暂估应付款457,654.71457,654.71 2203预收账款2211应付职工薪酬6,733,725.53221101工资5,208,440.4222110101工资5,208,440.4222110102提成221102职工福利22110201医药费22110202其他福利221103社会保险费1,419,599.1922110301养老保险1,381,727.5222110302基本医疗保险22,555.5522110303失业保险67,831.6123,496.01 22110304工伤保险124,027.8022110305生育保险4,231.03221104住房公积金105,685.92221105工会经费221106职工教育经费221107非货币性福利221108辞退福利221109股利支付2221应交税费11,612,063.46222101应交增值税10,272.67139,016.52 22210101进项税额249,602,269.29252,056,190.94 22210102已交税金97.0022210103转出未交增值税90,802,202.7490,802,202.74 22210104查补税款22210105减免税款800.00800.00 22210106销项税额339,164,034.6822210107出口退税22210108进项税额转出1,251,413.0222210109出口抵减内销产品应纳税额22210110转出多交增值税22210111小规模增值税222102未交增值税4,350,194.2622210201转入未交增值税22210202转入多交增值税22210203未交增值税4,350,194.26222103应交营业税300.00222104应交城市维护建设税247,508.87222105应交教育费附加225,696.37222107应交个人所得税87,834.82222108应交企业所得税5,772,089.42222109应交土地增值税222110应交土地使用税659,897.6064,232.78 222111应交房产税258,269.45222112应交车船税222198应抵扣固定资产增值税22219801固定资产进项税额786,521.21786,521.21 22219802固定资产进项税额转出16,985.4722219803已抵扣固定资产进项税额769,535.74222199应交其他税费2231应付利息2232应付股利2233预提费用103,495.542241其他应付款24,493,995.9410,744,227.67 224101企业员工634,197.5522410101代收职工三险22410102代收职工公积金6,931.006,931.00 22410103员工未领取工资22410104代收长假职工社保金22410105公司借个人款21,929.6022410106个人保证金22410107未领工资619,198.9522410199其他224102关联企业224103非关联企业与个人25,472,434.1211,748,979.28 224104保证金243,157.46224105代扣税款52,620.17224107市场保证金48,463.002401递延收益32,281,009.142501长期借款250101本金250102利息调整2502应付债券250201债券面值250202利息调整250203应计利息2701长期应付款73,130,297.59270101应付融资租赁款23,130,297.59270102分期付款购入资产270199其他50,000,000.002702未确认融资费用3,218,262.353,131,802.26 270201各债权人和长期应付款项目3,218,262.353,131,802.26 2711专项应付款271101各资本性投资项目2801预计负债280101债务担保280102未决诉讼/未决仲裁280103产品质量保证280104重组义务280105亏损性合同280106环境污染整治280107承诺280199其他2901递延所得税负债290101各应纳税暂时性差异的项目4001股本/实收资本77,000,000.004002资本公积32,546,581.39400201股本溢价/资本溢价33,000,000.00400202其他资本公积453,418.61453,418.61 4101盈余公积6,544,875.85410101法定盈余公积6,544,875.85410102任意盈余公积4103本年利润89,489,013.224104利润分配52,369,603.54410401提取法定盈余公积0.09410402提取任意盈余公积410403应付现金股利或利润410404转作股本的股利410405盈余公积补亏410406未分配利润52,369,603.454201库存股5001生产成本500101直接材料500102直接人工500103动力500104制造费用5101制造费用510101工资510102职工福利费510103职教经费510104工会经费510105社会保险费51010501养老保险51010502基本医疗保险51010503失业保险51010504工伤保险51010505生育保险510106住房公积金510107办公费510108折旧费510109修理费510110劳动保护费510111水电费510112电话费510113机物料消耗510114低值易耗品摊销510116外协加工费510117劳务费510118差旅费510119其他510120业务招待费510121货物运杂费6001主营业务收入6051其他业务收入6101公允价值变动损益610101交易性金融资产610102交易性金融负债610103衍生工具610104以现金结算的股份支付6111投资收益6301营业外收入630101罚款利得630102长款利得630103非流动资产处置利得630104非货币性资产交换利得630105债务重组利得630106政府补助630107盘盈利得630108捐赠利得630109废品利得630199其他利得6401主营业务成本6402其他业务成本6403营业税金及附加640301营业税640302城市维护建设税640303教育费附加640304其他税费6601销售费用660101人力成本66010101职工工资66010102福利费6601010201商业保险6601010202人事福利6601010203行政福利66010103社会保障金6601010301住房公积金6601010302养老保险金6601010303失业保险金6601010304医疗保险金6601010305工伤保险金6601010306生育保险金6601010307其他66010104工会经费66010105职工教育经费660102办公费66010201书报费66010202办公用品66010203招聘费等660103差旅费660104市内交通费660105业务招待费660106车辆使用费66010601汽油费66010602养路费66010603车位费66010604过路停车费66010605维修费66010606其他660107邮电网络费66010701无线通讯费66010702有线电话费66010703网络专线费66010704热线电话费66010705电话装置费66010706邮递费66010707其他660108市场费66010801媒介投放66010802户外广告66010803媒传公关66010804销售返利66010805设计制作66010806渠道建设66010807市场调研66010808宣传展览费66010809会务费66010810其他660109业务提成/佣金660110售后服务费66011001专项服务费66011002标书制作费660111商品储运费66011101货物运杂费66011102货物仓储费66011103其他660112租赁费66011201房屋租赁66011202其他租赁660113水电费660114其他660115折旧费用660116其他资产摊销660117物料消耗6602管理费用660201人力成本66020101职工工资66020102福利费6602010201商业保险6602010202人事福利6602010203行政福利66020103社会保障金6602010301住房公积金6602010302养老保险金6602010303失业保险金6602010304医疗保险金6602010305工伤保险金6602010306生育保险金6602010307其他66020104工会经费66020105职工教育经费660202办公费66020201书报费66020202办公用品66020203招聘费等66020204软件购置费660203差旅费660204市内交通费660205业务招待费660206车辆使用费66020601汽油费66020602养路费66020603车位费66020604过路停车费66020605维修费66020606其他660207邮电网络费66020701无线通讯费66020702有线电话费66020703网络专线费66020704热线电话费66020705电话装置费66020706邮递费66020707其他660208折旧费用660209各项税费66020901车船使用税66020902房产税66020903土地使用税66020904其他660210租赁费66021001房屋租赁66021002其他租赁660211水电费660212中介费用66021201审计评估费66021202咨询费66021203认证费660213董事会经费660214存货盘亏660215资产摊销66021501无形资产摊销66021502开办费66021503其他资产摊销660216物料消耗660217日常维修费660218财产保险费660219其他660220研发费用66022001职工工资66022002福利费66022003社会保障金6602200301住房公积金6602200302养老保险金6602200303失业保险金6602200304医疗保险金6602200305工伤保险金6602200306生育保险金66022004其他66022005工会经费66022006职工教育经费66022007新产品设计费66022008工艺流程制定费66022009设备调整费66022010试制费66022011图书资料费66022012协作费66022013折旧费用66022014中间试验费66022015办公费66022016物料消耗66022017差旅费66022018市内交通费66022019业务招待费66022020车辆使用费66022021邮电网络费66022022水电费66022023其他资产摊销66022024货物运杂费66022025修理费66022026认证费660221商品储运费66022101货物运杂费66022102货物仓储费66022103其他6603财务费用660301利息收入66030101金融机构66030102关联企业66030103非关联企业660302利息支出66030201金融机构66030202关联企业66030203非关联企业660303汇兑损益660304金融机构手续费66030401银行卡手续费66030402汇款手续费66030403票据业务手续费66030499其他6701资产减值损失670101坏账损失670102存货跌价损失670103可供出售金融资产减值损失670104持有至到期投资减值损失670105长期股权投资减值损失670106投资性房地产减值损失670107固定资产减值损失670108工程物资减值损失670109在建工程减值损失670110无形资产减值损失670111商誉减值损失670199其他6711营业外支出671101罚款支出671102非流动资产处置损失671103非货币性资产交换损失671104债务重组损失671105公益性捐赠支出671106非常损失671107盘亏损失671199其他支出6801所得税费用680101当期所得税费用680102递延所得税费用6901以前年度损益调整合计1,232,510,977.071,232,510,977.071,330,464,088.60期初余额本期发生额本年累计贷方借方贷方借方贷方12,558,072.3412,621,242.4337,060,718.1037,021,120.23350,407,758.16340,266,045.51840,250,247.36813,442,422.4820,000,000.0036,017,120.1092,400,000.0082,801,184.1020,000,000.0036,017,120.1092,400,000.0082,801,184.103,921,258.123,921,258.1211,651,258.1211,651,258.1222,036,177.8317,498,821.3837,673,448.2049,030,317.4621,429,299.0317,498,821.3836,606,841.4148,982,317.46606,878.801,066,606.7948,000.002,951,560.802,731,941.006,235,769.845,268,363.74 1,039,042.25654,790.001,058,436.001,256,430.001,219,436.002,296,770.801,673,505.004,979,339.844,048,927.7416,531,670.9337,262,860.0079,553,230.57162,218,896.30243,758,544.84165,022.60680,500.00952,895.203,958,188.93 25,735,233.3534,788,191.9176,181,424.93154,866,925.39235,865,981.682,309,645.492,691,305.646,399,075.713,934,374.23 6,610,376.652,380,402.074,229,974.5815,039,260.1020,595,427.6252,154,853.8554,000,255.2424,674,621.3824,499,957.7158,846,835.8858,504,111.1526,449,572.9413,607,726.9361,664,792.0624,008,364.85278,546.09273,532.42623,388.98620,881.93 2,556,624.942,741,694.809,742,134.009,865,115.5910,000,000.0010,000,000.001,914,882.3220,933.5341,867.06 1,914,882.3220,933.5341,867.061,163,671.801,411,304.2847,678.63621,791.46802,577.7832,478.6315,000.0021,025.6424,444.4415,200.00520,854.70569,282.0682,058,865.802,811,187.1915,375.865,625,287.57 29,871,062.731,075,287.852,150,575.70 39,527,369.511,334,693.493,342.562,670,941.09 2,116,344.6856,985.38113,734.18 5,403,541.10122,360.35244,720.70 910,850.5214,440.1612,033.3031,258.58 4,229,697.26207,419.96414,057.32430,943.42442,743.4222,170.0033,970.00408,773.42408,773.4232,302.7732,302.7710,303,456.35197,808.26395,616.52 9,802,376.42182,142.62364,285.24 5,285,692.2171,644.94143,289.88 123,113.532,086.674,173.34 1,577,246.0035,846.5071,693.00 2,251,366.7866,216.67132,433.34 564,957.906,347.8412,695.68 501,079.9315,665.6431,331.28 78,524.231,437.442,874.88 422,555.7014,228.2028,456.40429,500,000.0035,000,000.00100,000,000.0060,000,000.00150,000,000.00415,046,133.0070,000,000.0035,012,158.00140,784,064.00172,512,158.00 87,554,225.6315,435,841.50206,138,155.4365,715,945.04 9,689.0011,800.00 87,554,225.6315,435,841.50206,138,155.4365,704,145.048,038,227.556,108,137.665,512,315.3312,726,464.2113,435,143.90 5,932,177.985,458,309.004,707,427.2311,842,140.1111,814,995.90 5,932,177.985,458,309.004,707,427.2311,842,140.1111,814,995.90112,530.86112,530.86218,794.32218,794.32112,530.86112,530.86218,794.32218,794.32 1,983,776.85529,197.80605,861.24586,149.781,226,990.88 1,753,561.52335,930.00370,081.00339,148.00745,133.00 37,313.4548,932.00109,201.1098,031.10218,169.2082,699.8040,818.2082,699.8085,153.80 171,113.4130,818.0048,213.9935,452.8899,934.48 45,284.4830,818.0037,546.9530,818.0078,600.40 122,272.7278,396.0063,180.00158,162.808,100.008,100.0016,200.0016,200.005,799,836.343,174,894.724,068,741.3411,849,468.946,931,088.44 3,102,142.263,251,431.455,556,063.915,556,063.912,993,724.715,447,646.3697.00108,417.55108,417.55341,452,022.373,189,663.975,477,651.661,268,057.7961,767.4878,412.25108,417.554,350,194.26108,417.55108,417.554,350,194.26108,417.55 8,368.058,068.05 19,756.6017,589.5732,486.68263,496.1750,641.01 12,965.0612,563.9824,443.83238,262.6737,411.21 93,902.9842,598.9120,195.9682,812.4766,477.68 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1,330,464,088.60872,487,563.69872,487,563.692,101,688,590.452,101,688,590.45期末余额借方贷方65,915.7455,908,422.77141,735,942.68141,735,942.6827,393,967.766,316,589.1721,077,378.597,185,578.371,039,042.255,631,462.212,593,158.4158,822,041.50277,193.8767,128,466.37 8,583,618.746,610,376.652,380,402.074,229,974.5843,632,169.3913,055,882.55129,151,118.59674,954.93 1,634,830.7878,454,587.08 2,864,772.724,316,581.39 2,000,000.00 9,419,232.971,040,000.00 1,480,000.00 1,020,000.00 2,550,000.00 10,000,000.00 4,500,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00204,000.00 10,000,000.00 1,020,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.004,637,865.60 4,637,865.601,935,815.851,935,815.85468,998,114.16270,482,623.77168,738,886.304,299,219.8910,071,317.911,331,614.0814,074,452.2184,870,052.9930,946,350.5840,862,063.002,173,330.065,525,901.45925,290.684,437,117.229,111,889.35186.325,326,786.981,807,099.021,369,516.90608,300.13110,139,937.22109,285,568.7142,986,963.031,252,000.0021,507,900.0039,730,000.003,808,705.68854,368.5180,009.40774,359.1110,501,264.619,984,519.045,357,337.15125,200.201,613,092.502,317,583.45571,305.74516,745.5779,961.67436,783.90494,500,000.00380,058,291.00 304,618,565.739,689.00 304,170,600.02457,654.717,442,405.225,181,296.215,181,296.212,060,440.291,787,712.5297,582.55 65,377.61188,509.4052,013.43200,668.726,693,682.9610,272.67 255,049,915.6597.00 90,910,620.29800.00344,641,686.341,329,825.27108,417.55108,417.558,368.0534,653.7124,844.9171,500.035,950,975.45297,832.43186,818.16786,521.2116,985.47769,535.7415,186.10 6,348,086.11696,335.11 6,931.0021,929.60681,336.517,385,342.63243,157.4649,300.9548,463.0032,214,342.4870,455,220.7920,455,220.7950,000,000.00 3,004,547.153,004,547.1577,000,000.0032,546,581.3933,000,000.00 453,418.616,544,875.856,544,875.8583,172,635.0352,369,603.540.0952,369,603.451,405,752,375.961,405,752,375.96。

以下是部分会计做账表格名称：
- Excel财务账模板：包含会计科目、凭证录入、凭证打印、科目余额表、资产负债表、损益表、丁字账、表外数据录入、现金流量表。

- Excel会计全套表格：包含丁字账、科目余额表1、科目余额表2、资产负债表、损益表。

- Excel进销存账本：包含商品进货、销售记录、打印单据、当前库存、销售图表、供货商、客户。

- 丁型帐户自动计算财务报表：包含科目余额表、资产负债表、损益表、现金流量表。

- 快速编制现金流量表：包含资产负债表、利润及利润分配表、表外数据录入、现金流量表。

- 小企业记账用Excel编制记账凭证：包含凭证录入、科目汇总表、资产负债表、损益表。

- 银行存款余额调节表：包含银行存款（基准日）余额调节表、现金（含现金备用金）盘点表、银行存款备用金（含信用卡备用金）盘点表。

- 个人所得税经营所得纳税申报表：包含个人所得税经营所得纳税申报表（A表）、个人所得税经营所得纳税申报表（B表）。

科目代码科目名称助记码科目类别1123预付账款流动资产1123.01土地获得价款流动资产1123.02开发前期准备费流动资产1123.03主体建筑工程费流动资产1123.04主体安装工程费流动资产1123.05社区管网工程费流动资产1123.06园林环境工程费流动资产1123.07配套设施费流动资产1123.08其他流动资产2202应付账款流动负债2202.01土地获得价款流动负债2202.02开发前期准备费流动负债2202.03主体建筑工程费流动负债2202.04主体安装工程费流动负债2202.05社区管网工程费流动负债2202.06园林环境工程费流动负债2202.07配套设施费流动负债2202.08其他流动负债5001开发成本成本5001.01土地获得价款成本5001.01.01政府地价及市政配套费成本5001.01.02合作款项成本5001.01.03红线外市政配套费成本5001.01.04拆迁补偿费成本5001.02开发前期准备费成本5001.02.01勘察设计费成本5001.02.01.01勘察丈量费成本5001.02.01.02规划设计费成本5001.02.01.03建筑研究用房成本5001.02.02报批报建费成本5001.02.02.01政府报批报建费成本5001.02.02.02增容费成本5001.02.03三通一平费成本5001.02.03.01临时道路成本5001.02.03.02临时用电成本5001.02.03.03临时用水成本5001.02.03.04场地平整费成本5001.02.04临时设施费成本5001.02.04.01临时围墙成本5001.02.04.02临时办公室成本5001.02.04.03临时场地占用费成本5001.02.04.04临时围板成本5001.03主体建筑工程费成本5001.03.01基础工程成本5001.03.01.01土方成本5001.03.01.02护壁（坡）成本5001.03.01.03桩基成本5001.03.01.04桩基检测成本5001.03.01.05降水成本5001.03.02结构及粗装修工程成本5001.03.02.01混凝土框架成本5001.03.02.02砌体成本5001.03.02.03找平及抹灰成本5001.03.02.04防水成本5001.03.03门窗工程成本5001.03.03.01单元门成本5001.03.03.02入户门成本5001.03.03.03防火门成本5001.03.03.04户内门成本5001.03.03.05窗、阳台门成本5001.03.04公共部位精装修成本5001.03.04.01大堂精装修成本5001.03.04.02楼梯间精装修成本5001.03.04.03屋面精装修成本5001.03.04.04外立面精装修成本5001.03.04.05电梯厅精装修成本5001.03.04.06单元入口精装修成本5001.03.04.07外墙外保温成本5001.03.04.08栏杆成本5001.03.05室内装修成本5001.03.05.01厨房精装修成本5001.03.05.02卫生间精装修成本5001.03.05.03厅房精装修成本5001.03.05.04阳台、露台、地面精装修成本5001.04主体安装工程费成本5001.04.01室内水暖气电管线设备费成本5001.04.01.01室内供排水系统费成本5001.04.01.02室内采暖系统费成本5001.04.01.03室内燃气系统费成本5001.04.01.04室内电气系统费成本5001.04.02室内设备及其安装费成本5001.04.02.01通风空调系统及安装费成本5001.04.02.02电梯及其安装费成本5001.04.02.03发电机及其安装费成本5001.04.02.04人防设备及其安装费成本5001.04.02.05消防系统及其安装费成本5001.04.03弱电系统费成本5001.04.03.01居家防盗系统费用成本5001.04.03.02宽带网络费用成本5001.04.03.03有线电视费用成本5001.04.03.04三表远传费用成本5001.04.03.05对讲系统费用成本5001.04.03.06电话系统费用成本5001.05社区管网工程费成本5001.05.01室外给排水系统费成本5001.05.01.01室外给水系统成本5001.05.01.02雨污水系统成本5001.05.02室外采暖系统费成本5001.05.02.01管道系统成本5001.05.02.02热交换站成本5001.05.02.03锅炉房成本5001.05.03室外燃气系统成本5001.05.03.01管道系统成本5001.05.03.02调压站成本5001.05.04室外电气及高低压设备费成本5001.05.04.01高低压配电设备及安装成本5001.05.04.02室外强电管道及电缆敷设成本5001.05.04.03室外弱电管道埋设成本5001.05.05室外智能化系统费成本5001.05.05.01停车管理系统成本5001.05.05.02小区闭路监控系统成本5001.05.05.03周界红外防越成本5001.05.05.04小区门禁系统成本5001.05.05.05电子巡更系统成本5001.05.05.06电子公告屏成本5001.06园林环境工程费成本5001.06.01绿化建设费成本5001.06.02建筑小品成本5001.06.03道路及广场建设费成本5001.06.04围墙建造费成本5001.06.05室外照明成本5001.06.06室外背景音乐成本5001.06.07室外零星设施成本5001.07配套设施费成本5001.07.01游泳池成本5001.07.02会所成本5001.07.03幼儿园成本5001.07.04学校成本5001.07.05球场成本5001.07.06设备用房成本5001.07.07机械式停车设备成本5001.08开发间接费成本5001.08.01一号地成本5001.08.02二号地成本5001.08.03三号地成本5001.08.04四号地成本5001.08.05五号地成本5001.08.06东城新一家项目成本5101开发间接费用成本5101.01工程管理费成本5101.01.01工程监理费成本5101.01.02预结算编审费成本5101.01.03行政管理费成本5101.01.04施工合同外奖金成本5101.01.05工程质量监督费成本5101.01.06安全监督费成本5101.01.07工程保险费成本5101.01.10差旅费成本5101.01.11工会经费成本5101.01.12社会保险成本5101.01.13考察接待费成本5101.01.14交际应酬费成本5101.01.15评估费、可研费成本5101.01.16交易服务费成本5101.01.17效果图制作费成本5101.02人工费用成本5101.02.01工资成本5101.02.02奖金及双薪成本5101.02.03社保成本5101.02.04补贴及过节费成本5101.02.05福利费成本5101.02.06其他成本5101.02.07培训费成本5101.02.08劳保用品成本5101.03行政办公费成本5101.03.01水电费成本5101.03.02电话费成本5101.03.03邮资复印费晒图费成本5101.03.04报刊杂志费成本5101.03.05市内交通费成本5101.03.06清洁卫生费成本5101.03.07办公用品成本5101.03.08房屋租赁费成本5101.03.09物业管理费成本5101.03.10其他成本5101.03.11搬运费成本5101.03.12咨询费成本5101.03.13折旧及摊销成本5101.04营销设施建造费成本5101.04.01广告设施及发布费成本5101.04.02现场包装费成本5101.04.03接待厅装修装饰费成本5101.04.04样板间费用成本5101.04.05销售模型费成本5101.05物业管理完善费成本5101.06汽车费用成本5101.06.01汽车加油费成本5101.06.02过桥费、停车费成本5101.06.03汽车维修费成本5101.07项目财务费用成本5101.07.01银行贷款利息成本5101.07.02银行手续费成本余额方向外币核算全名期末调汇往来业务核算数量金额辅助计量单位现金科目银行科目出日记账借不核算预付账款否否否否否否借不核算预付账款_土否否否否否否借不核算预付账款_开否否否否否否借不核算预付账款_主否否否否否否借不核算预付账款_主否否否否否否借不核算预付账款_社否否否否否否借不核算预付账款_园否否否否否否借不核算预付账款_配否否否否否否借不核算预付账款_其否否否否否否贷不核算应付账款否否否否否否贷不核算应付账款_土否否否否否否贷不核算应付账款_开否否否否否否贷不核算应付账款_主否否否否否否贷不核算应付账款_主否否否否否否贷不核算应付账款_社否否否否否否贷不核算应付账款_园否否否否否否贷不核算应付账款_配否否否否否否贷不核算应付账款_其否否否否否否借不核算开发成本否否否否否否借不核算开发成本_土否否否否否否借不核算开发成本_土否否否否否否借不核算开发成本_土否否否否否否借不核算开发成本_土否否否否否否借不核算开发成本_土否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_主否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_社否否否否否否借不核算开发成本_园否否否否否否借不核算开发成本_园否否否否否否借不核算开发成本_园否否否否否否借不核算开发成本_园否否否否否否借不核算开发成本_园否否否否否否借不核算开发成本_园否否否否否否借不核算开发成本_园否否否否否否借不核算开发成本_园否否否否否否借不核算开发成本_配否否否否否否借不核算开发成本_配否否否否否否借不核算开发成本_配否否否否否否借不核算开发成本_配否否否否否否借不核算开发成本_配否否否否否否借不核算开发成本_配否否否否否否借不核算开发成本_配否否否否否否借不核算开发成本_配否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否借不核算开发成本_开否否否否否否否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用借不核算开发间接费用否否否否否否否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用借不核算开发间接费用否否否否否否否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用借不核算开发间接费用否否否否否否否否否否否否借不核算开发间接费用借不核算开发间接费用否否否否否否否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用借不核算开发间接费用否否否否否否否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用借不核算开发间接费用否否否否否否否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用借不核算开发间接费用否否否否否否否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用否否否否否否借不核算开发间接费用主表项目附表项目现金等价物科目记息日利率‰项目辅助核算否否0否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0工程项目/供应商否否0否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0预付款项目明细/供应商否否0否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0开发项目否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0开发项目否否0否否0否否0否否0否否0否否0。

科目余额表科目余额表单位:元科目名称借方余额科目名称贷方余额现金 3000 短期借款 200000银行存款 750000 应付票据 120000其他货币资金 350000 应付账款 350000应收票据 85000 其他应付款 2000应收账款 700000 应付工资 3000坏账准备 -3500 应付福利费 15000预付账款 100000 应交税金 102000其他应收款 5000 其他应交款 21000原材料 950000 长期借款 2000000包装物 150000 住房周转金 500000低值易耗品 100000 股本 5000000库存商品 280000 盈余公积 500000长期股权投资 250000 利润分配 286500固定资产 5800000累计折旧 -1160000在建工程 440000无形资产 250000长期待摊费用 50000合计 9099500 合计 9099500 , 根据上述所给资料，编制该公司2000年12月31日的资产负债表(期末栏数)如表5-7所示。

资产年初数年末数负债及所有者权益年初数期末数货币资金 1103000 流动负债: 短期投资短期借款 200000 应收票据 85000 应付票据 120000 应收账款净额 696500 应付账款 350000 预付账款 1000000 其他应付款 2000 其他应收款 5000 应付工资 3000 应收股利应付福利费 15000 存货 1480000 未交税金 102000 待摊费用应付利润 1年内到期的长期投资其他未交款 21000 流动资产合计预提费用长期股权投资 250000 1年内到期的长期负债长期债权投资流动负债合计固定资产长期负债: 固定资产原价价 5800000 长期借款 2000000 减:累计折旧 1160000 住房周转金 500000 固定资产净值 4640000 长期负债合计在建工程 440000 所有者权益: 固定资产合计 5080000 股本 5000000 无形及递延资产盈余公积 500000 无形资产 250000 其中:公益金长期待摊费用 50000 未利润分配 286500 无形及递延资产合计 300000 股东权益合计 5786500 合计9099500 合计 9099500----------------下面是赠送的excel操作练习不需要的下载后可以编辑删除(Excel 2003部分)1. 公式和函数1. (1)打开当前试题目录下文件excel-10.xls;,2,利用函数计算每个人各阶段总成绩～并利用函数计算各阶段的平均成绩, ,3,“平均成绩”行数字格式都为带一位小数,例如0.0,格式, ,4,同名存盘。