2023修正版季度企业所得税申报表及填写说明

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表:
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表填写范本：
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
税款所属期间：2011 年 4 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)
中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间： 2011年 1 月 1日至 2011 年 3 月 31 日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元。

2023年纳税申报制度范本尊敬的纳税人：根据国家税务总局的通知，本年度将实施新的纳税申报制度。

为了帮助广大纳税人准确、及时地完成纳税申报工作，特编制本范本以供参考。

请在申报时根据实际情况填写，并注意提供准确、完整的信息。

一、纳税人信息：纳税人名称：纳税人编码：所属税务机关：纳税人地址：纳税人联系电话：二、纳税申报表：1. 企业所得税申报表1.1 筹资情况- 所有者权益变动情况表1.2 企业财务信息- 资产负债表- 利润表- 现金流量表1.3 税务信息- 各项应纳税款表1.4 其他相关信息- 投资情况- 职工薪酬情况2. 增值税申报表2.1 销售额及纳税情况- 销售额及应纳税额明细表- 销售额分税种来源明细表2.2 进项税额情况- 进项税额汇总表2.3 其他相关信息- 增值税专用发票情况表- 财务账簿与发票情况表3. 个人所得税申报表3.1 个人工资薪金所得申报情况表3.2 个人经营所得申报情况表3.3 个人财产租赁所得申报情况表3.4 个人利息、股息等其他所得申报情况表4. 土地增值税申报表4.1 土地增值税纳税情况表4.2 土地增值税计算表5. 印花税申报表5.1 印花税纳税情况表6. 关税申报表6.1 关税纳税情况表以上为部分常见纳税申报表范本，具体范本可根据不同情况选择相应的表格进行填报。

为确保申报准确无误，请仔细核对填写的信息，并采取相应的税务合规措施。

请注意，税务部门将对申报材料进行审查和核实，如发现虚假申报或其他违法行为，将按照法律法规进行相应处理。

最后，感谢您对税务工作的支持与合作！祝您生意兴隆，财源广进！国家税务总局日期：2023年。

企业所得税季度纳税申报表1. 简介企业所得税季度纳税申报表是企业按季度向税务机关申报企业所得税的一种表格。

企业所得税是企业根据其利润额向国家缴纳的一种税款。

根据国家相关法律和规定，企业每个季度都需要填写并提交企业所得税季度纳税申报表，以确保纳税义务的履行和税款的及时缴纳。

2. 申报表的编制要求企业所得税季度纳税申报表的编制要求主要包括以下几个方面：2.1 表格版本企业所得税季度纳税申报表的表格版本根据国家税务机关的相关规定进行更新。

在编制申报表时，必须使用最新版本的表格进行填写，以确保申报表的准确性和合规性。

2.2 信息填写申报表需要填写企业的基本信息、营业收入、成本费用、纳税调整、应纳税所得额等相关信息。

填写时要认真核对各项数据的准确性和完整性，确保各项数据的合理性和可靠性。

2.3 材料附表在填写申报表时，还需要根据企业的实际情况附带相关的材料附表。

这些附表包括资产负债表、利润表、税务审计报告等，用于支持申报表中填写的各项数据和信息。

2.4 时间要求企业所得税季度纳税申报表需要按规定的时间提交给税务机关。

一般来说，申报表的截止日期是每个季度的最后一天。

企业需要在规定的时间内填写完成并提交申报表，以避免逾期申报的违规行为。

3. 填写注意事项在填写企业所得税季度纳税申报表时，需要注意以下几个方面：3.1 准确性和完整性填写申报表时需要确保各项数据的准确性和完整性。

对于各项数据，一定要仔细核对并进行准确的填写，以避免填写错误或遗漏导致的申报不准确或不完整的情况。

3.2 依法申报填写申报表时，企业需要按照国家相关法律和规定进行申报，并将真实的数据和信息填写到申报表中。

如果发现填写有错误或不准确的情况，应及时进行纠正，并按照规定的程序和要求重新填写申报表。

3.3 税务合规企业在编制申报表时，需要遵守税法规定，确保申报表的合规性和合法性。

同时，还需要主动了解和掌握最新的税法政策，以确保申报表的编制符合最新的法律和规定要求。

企业所得税申报表企业所得税申报表1. 引言企业所得税是对企业所得进行征收的一种税种。

企业所得税申报表是企业向税务机关申报企业所得税的一种表格。

本文档旨在介绍企业所得税申报表的填写要求和注意事项。

2. 申报表填写要求2.1 表格基本信息填写企业所得税申报表时，需要准确填写表格的基本信息，包括表格号、期号、纳税人识别号等。

2.2 所得项目- 营业收入：填写企业的营业收入金额，包括主营业务收入和其他业务收入。

- 成本费用：填写企业的成本费用金额，包括生产成本、经营费用等。

- 利润总额：根据营业收入和成本费用计算得出的利润总额。

- 减免项目：填写享受的税收减免项目，如科技创新相关的减免。

- 应纳税所得额：根据利润总额和减免项目计算得出的应纳税所得额。

- 税率和税额：根据应纳税所得额和适合的税率计算出的税额。

2.3 其他事项- 申报方式：填写企业所采用的申报方式，可以选择网上申报、纸质申报等。

- 申报期限：根据税务机关规定的申报期限进行申报。

- 申报材料：除了企业所得税申报表外，还需要提供其他相关的申报材料，如财务报表、纳税人资格证明等。

- 签字：填写企业负责人签字并盖章。

3. 填写示例下面是一个企业所得税申报表的填写示例：1. 基本信息：- 表格号：- 期号：2022年第三季度- 纳税人识别号：2. 所得项目：- 营业收入：100,000元- 成本费用：60,000元- 利润总额：40,000元- 减免项目：5,000元- 应纳税所得额：35,000元- 税率和税额：25%，8,750元3. 其他事项：- 申报方式：网上申报- 申报期限：2022年10月31日- 申报材料：财务报表、纳税人资格证明- 签字：企业负责人X（盖章）4. 注意事项- 在填写企业所得税申报表时，应子细核对填写的数字和数据，确保准确无误。

- 根据税务机关的要求，填写企业所得税申报表时可能需要提供相关的附加材料，请提前做好准备。

- 如果有任何疑问或者需要匡助，可以向税务机关咨询或者寻求专业税务顾问的匡助。

季度企业所得税申报表及填写说明【】季度企业所得税申报表及填写说明【文档目录】一、填表说明1.1 申报期限1.2 填表要求1.3 填表步骤1.4 填表示例二、填写说明2.1 企业基本信息填写2.2 利润总额计算及填写2.3 免税收入及所得减免填写2.4 税务优惠政策及填写2.5 税前扣除项目填写2.6 应纳税所得额计算及填写2.7 税率及税款计算2.8 税款清算及填写2.9 所得税余额及预缴情况填写【附件】所涉及附件如下：附件一：季度企业所得税申报表（范本）附件二：企业利润总额计算表附件三：企业所得税优惠政策一览表【法律名词及注释】所涉及的法律名词及注释如下：1. 企业所得税：指企业依法在一定时期内对其所得利润支付的税金。

2. 申报期限：指企业需要在规定的时间内向税务机关申报纳税信息和缴纳税款的期限。

3. 利润总额：指企业在一定时期内实现的全部收入减去各项费用和成本之后的金额。

4. 免税收入：指企业在一定时期内获得的不需要缴纳企业所得税的收入。

5. 税前扣除项目：指企业在计算应纳税所得额之前可以进行扣除的项目，如符合法律规定的职工薪酬、研发费用等。

6. 企业所得税优惠政策：指国家为鼓励和支持特定行业、区域或行为而制定的减免或延缓纳税的政策措施。

【困难及解决办法】在实际执行过程中，可能会遇到以下困难及解决办法：1. 困难：填写表格时不清楚某些项目的具体填写要求。

解决办法：查阅相关税务规定，咨询税务机关或会计专业人士，确保准确填写。

2. 困难：计算应纳税所得额时存在复杂的收入和费用项目或跨区域经营情况。

解决办法：细致梳理企业的收入和费用项目，按规定计算应纳税所得额，如有疑问可寻求税务机关的指导。

3. 困难：不了解最新的税务优惠政策或无法判断适用的税率。

解决办法：及时关注税务部门发布的政策文件，了解最新的税务优惠政策，并请专业人士指导正确选择适用的税率。

请根据实际情况进行具体修改和补充，并严格遵守相关法律法规及财务纪律。

企业所得税申报表填写指南随着经济的发展和企业的壮大，企业所得税成为了一个重要的财务指标。

企业所得税申报表的正确填写对于企业来说至关重要，因为填写不当可能导致税务风险和经济损失。

本文将为您提供一份详细的企业所得税申报表填写指南，帮助您顺利完成申报过程。

第一部分：企业信息填写在企业所得税申报表上，首先需要填写的是企业的基本信息。

这包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。

确保填写的信息准确无误，以免出现纳税人身份认定错误或者通信地址错误的情况。

第二部分：应纳税所得额计算在企业所得税申报表上，最重要的部分是应纳税所得额的计算。

应纳税所得额是企业实际应纳税的利润金额，是企业所得税计算的核心。

首先，需要填写的是收入总额。

收入总额包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益等。

确保将所有的收入项目都列入其中，以免漏报或者误报。

接下来，需要填写的是成本费用总额。

成本费用总额包括主营业务成本、其他业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。

同样，确保将所有的成本费用项目都列入其中，以免漏报或者误报。

然后，需要填写的是应纳税所得额的调整项目。

这些调整项目包括不征税收入、减免税收入、税前扣除项目等。

根据企业的具体情况，填写相应的调整项目，并确保准确无误。

最后，计算出应纳税所得额。

应纳税所得额的计算公式是：应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用总额 + 调整项目。

第三部分：税款计算与缴纳在企业所得税申报表上，需要填写的最后一部分是税款计算与缴纳。

根据应纳税所得额的计算结果，按照税率表计算出应缴纳的企业所得税额。

在填写税款计算与缴纳部分时，需要注意以下几点：1. 税率表的使用：根据企业的所得额范围，查找适用的税率表，并按照相应的税率计算税款。

2. 税款的减免与优惠：根据国家政策，企业可能享受到一定的税款减免或者优惠政策。

在填写税款计算与缴纳部分时，需要将这些减免或优惠的金额正确填写。

3. 税款的缴纳方式：企业所得税可以根据具体情况选择预缴或者年度申报缴纳。

企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表申报单位：税务登记号：申报期间：申报周期：每个季度一次一、企业基本信息（请提供企业名称、注册地址、法定代表人、联系方式、组织机构代码等基本信息）二、纳税信息1：上期申报后发生的重大事项（请详细上期申报后发生的重大事项，如业务变动、股权变动、重大投资等）2：本期计提的预缴企业所得税（请提供本期计提的预缴企业所得税的数额）三、收入情况1：主营业务收入（请提供主营业务收入的明细，包括各个项目的金额和税额）2：其他业务收入（请提供其他业务收入的明细，包括各个项目的金额和税额）3：投资收益（请提供投资收益的明细，包括各个项目的金额和税额）4：其他收入（请提供其他收入的明细，包括各个项目的金额和税额）四、成本情况1：主营业务成本（请提供主营业务成本的明细，包括各个项目的金额）2：销售费用（请提供销售费用的明细，包括各个项目的金额）3：管理费用（请提供管理费用的明细，包括各个项目的金额）4：财务费用（请提供财务费用的明细，包括各个项目的金额）5：资产减值损失（请提供资产减值损失的明细，包括各个项目的金额）五、纳税调整项目（请提供需要纳税调整的项目的明细，包括各个项目的金额和调整事由）六、计算应纳税所得额（请按照税法规定计算应纳税所得额，包括各项税前扣除和加计扣除的金额）七、计算应纳税额（请按照适用税率计算应纳税额）八、实际缴纳税额（请提供本期实际缴纳的企业所得税的金额）九、附注（请提供任何补充说明、附加材料等）附件：（请列出本文档涉及的附件）法律名词及注释：（请列出本文所涉及的法律名词及相应注释）。

季度企业所得税申报表及填写说明一、填报单位基本信息申报单位名称：申报单位纳税人识别号：申报期间：申报表类型：二、所得税税款计算1. 期初留抵税额2. 本期应纳所得税税额（1）销售额（2）减：销售成本（3）等于：销售毛利（4）＋其他收入（5）＝本期收入总额（6）减：税金、附加及其他扣除项目（7）＝应纳税所得额（8）＊税率（9）＝本期应纳所得税税额3. 减：本期已缴纳的所得税税款额4. 减：本期准予抵免税款额5. 减：本期出口货物退税应抵减所得税税额6. 进项税额转出金额三、填写说明1. 期初留抵税额企业在申报期前累计留抵的应纳税所得额准予抵免的税额。

2. 本期应纳所得税税额（1）销售额：填写本申报期间内企业实际销售商品、提供劳务的金额。

（2）销售成本：填写本申报期间内企业销售商品、提供劳务的成本金额。

（3）销售毛利：本期收入总额减去销售成本，即销售毛利。

（4）其他收入：填写本期收入总额以外的其他收入。

（5）本期收入总额：销售毛利加上其他收入的金额。

（6）税金、附加及其他扣除项目：填写本期实际发生的各项税金、附加和其他可扣除的款项。

（7）应纳税所得额：本期收入总额减去税金、附加及其他扣除项目后的金额。

（8）税率：根据企业类型和所得额，参照相关税率表填写。

（9）本期应纳所得税税额：应纳税所得额乘以税率得出的税额。

3. 减：本期已缴纳的所得税税款额填写本申报期间内已经缴纳的所得税税款金额。

4. 减：本期准予抵免税款额填写本申报期间内准予抵免的税款金额。

5. 减：本期出口货物退税应抵减所得税税额填写本期出口货物退税金额应抵减的税款金额。

6. 进项税额转出金额填写本申报期间内应当从本期进项税额中转出的金额。

四、申报表填报注意事项1. 请确保填报的基本信息准确无误，并与企业登记信息一致。

2. 所有金额填写时，请保留两位小数，四舍五入。

3. 填报所得税税款金额时，应认真核实计算，确保准确。

4. 如有相关减免政策适用，请按照相关规定填写减免税款金额。

企业所得税季度纳税申报表1. 引言企业所得税季度纳税申报表是企业每个季度向税务部门申报纳税的一种表格。

该表格用于记录企业在特定季度内的收入、费用和税务信息，以计算企业所得税的应缴金额。

在本文档中，我们将介绍企业所得税季度纳税申报表的结构和填写要求，以帮助企业正确申报税务，并确保遵守相关法规。

2. 申报表结构企业所得税季度纳税申报表通常由以下几个部分组成：2.1 公司基本信息该部分用于记录企业的基本信息，包括企业名称、统一社会信用代码、所属行业等。

这些信息对于确定企业所得税的纳税义务非常重要。

2.2 收入和费用信息这部分涵盖了企业在特定季度内的收入和费用情况。

在该部分中，需要填写以下几个方面的信息：•销售收入：记录企业在特定季度内的销售收入金额。

•营业费用：包括生产成本、管理费用、销售费用等各类费用。

•投资收益：记录企业在特定季度内的投资收益金额。

•其他收入和费用：包括其他与企业经营活动相关的收入和费用。

2.3 扣除项目信息该部分用于记录企业在特定季度内享受的各类减税、减免等扣除项目。

在这一部分中，需要填写以下几个方面的信息：•技术入股项目：如果企业参与技术入股项目，可以享受一定的所得税优惠。

•研发费用加计扣除：企业在研发方面的支出可以享受加计扣除政策。

•高新技术企业认定：如果企业被认定为高新技术企业，可以享受所得税优惠。

•其他扣除项目：包括其他与企业经营活动相关的扣除项目。

2.4 应纳税所得额计算该部分用于根据收入、费用和扣除项目等信息计算企业的应纳税所得额。

在这一部分中，需要填写以下几个方面的信息：•应纳税所得额的计算公式。

•前期应纳税所得额的结转情况。

•当期应纳税所得额的计算结果。

2.5 税务信息这部分用于记录企业在特定季度内缴纳的企业所得税情况。

在该部分中，需要填写以下几个方面的信息：•当期已缴税额：记录企业在特定季度内已缴纳的企业所得税金额。

•应补（退）税额：根据计算的应纳税所得额和已缴税额，计算出应补（退）税额。

季度所得税申报表怎么填_季度所得税申报表填表说明企业所得税季度申报表编制说明，主要就企业所得税季度申报表(A类)的适用范围，企业所得税季度申报表(A类)的组成结构，以及企业所得税季度申报表(A类)的填写方法等进行介绍，下面请看正文：一、企业所得税季度申报表(A类)-此报表适用于查帐征收的纳税人填写。

-查帐征收：-纳税人在规定的纳税期限内根据自己的财务报表或经营情况，向税务机关申请其营业额和所得额，经税务机关审核后，先开缴款书，由纳税人持税收缴款书限期向国库缴纳税款。

这是我国广泛采用的一种征税方式。

这种征收方式适用于帐簿、凭证、财务核算制度比较健全，能够据以如实核算，反映生产经营成果，正确计算应纳税款的纳税人。

-核定征收：-核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。

-本表结构分为两部分：-⑴第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，其中：实行“据实预缴”的纳税人填报第2行至第9行;实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第11行至14行;实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第16行。

-⑵第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的企业填写的。

总机构在填报第一部分的基础上填报第18行至20行;分支机构填报第20行至22行。

-1、税款所属期间：为公历1月1日至所属季度最后一日。

-2、第一部分：-实行“据实预缴”：-企业应根据当期实际利润额，确认应预缴税款。

-实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”：-在规定期限内按实际利润额预缴有困难的，经机构所在地主管税务机关认可，可以按照上一年度应纳税所得额的1/12或1/4，预缴企业所得税。

-预缴方式一经确定，当年度不得变更。

-①“据实预缴”填报说明：-“本期金额”填写当季的季度数：数据为所属季度第一日至最后一日;“累计金额”填写当年累计数：数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数。

企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表申报人（企业名称）：______________________报送单位：________________________申报年度：______________________申报季度：______________________日期：______________________一、申报人基本信息⒈企业类型：______________________⒉注册地质：______________________⒊统一社会信用代码：______________________⒋注册资本：______________________⒌法定代表人：______________________⒍______________________⒎邮政编码：______________________⒏开户银行：______________________⒐______________________二、年度利润及营业额⒈年度累计利润：______________________⒉年度累计营业额：______________________三、纳税调整和应纳所得额计算⒈营业收入：______________________⒉营业成本：______________________⒊税金及附加：______________________⒋销售费用：______________________⒌管理费用：______________________⒍财务费用：______________________⒎资产减值损失：______________________⒏其他扣除项目：______________________⒐纳税调整合计：______________________⒑应纳税所得额：______________________四、纳税申报信息⒈应纳税所得额：______________________⒉适用税率：______________________⒊应缴税款：______________________五、补充申报和信息披露⒈是否存在跨境交易：______________________⒉是否存在转让股权或车辆：______________________⒊是否参与资本市场：______________________⒋是否存在金融机构控股：______________________⒌是否进行税务协议保护：______________________附件：⒈营业执照副本复印件：______________________⒉法人代表联系复印件：______________________⒊最近季度财务报表：______________________⒋注册资本变更证明：______________________法律名词及注释：⒈企业类型：指企业所属的法律形式。

2023企业所得税汇算清缴调整事项中常见注意点附37
张纳税申报表填写说明
企业所得税汇算清缴是要在5月31日结束的，作为财务人员来说，四月份是繁忙的一个月，不见要季报还要处理年度企业所得税汇算清缴工作。

下面需要大家注意的是2023企业所得税汇算清缴调整事项中常见注意点，共有6项，后附37张纳税申报表填写说明，现在已经是四月中旬了，还没有办理完企业所得税汇算清缴工作的小伙伴，要赶紧了！
2023企业所得税汇算清缴调整事项中常见注意点
注意事项1：视同销售收入的定价
注意事项2：职工薪酬和个税申报表的核对
注意事项3：跨期扣除项目的核对
注意事项4：与取得收入无关的支出在哪里
注意事项5：资产折旧、摊销的底稿
注意事项6：无票支出怎么填
2023企业所得税汇算清缴申报表填写说明（37张）
一、2023年企业所得税汇算清缴年度纳税申报表格式（带公式）
篇幅原因，有关2023企业所得税汇算清缴调整事项中常见注意点以及申报表填写的内容，就暂时到这里了。

企业所得税年度申报表填写有疑问的，参考上述详细填表说明吧！。

企业所得税申报表企业所得税申报表摘要：本文档介绍了企业所得税申报表的概述、填写说明、要点和注意事项，匡助企业正确申报企业所得税以确保合规性和避免罚款。

一、概述企业所得税是指企业根据预先规定的计税方法，按一定的税率对其取得的所得金额进行课税的一种税种。

企业在每年税务年度结束后，需要填写企业所得税申报表，根据预先确定的计税方法计算所得税，并向税务机关进行申报和缴纳。

企业所得税申报表是企业申报企业所得税的主要文书，用于记录企业收入、费用、利润及所得税等相关信息。

企业所得税申报表的填写要求严格，需要准确、全面地记录企业的财务信息。

二、填写说明1. 填写表格基本信息在企业所得税申报表的顶部，填写以下基本信息：- 纳税人名称：填写企业的全称。

- 纳税人识别号：填写企业的统一社会信用代码或者税务登记证号。

- 所属期起止：填写企业所得税申报的时间范围。

- 表格编码：填写企业所得税申报表的表格编码。

2. 填写企业收入企业收入是指企业在所属期内取得的全部收入，包括主营业务收入、其他业务收入和投资收益等。

在企业所得税申报表中，需要将不同类型的收入分项填写，并计算合计金额。

- 主营业务收入：填写企业主营业务的销售收入金额。

- 其他业务收入：填写企业其他业务的销售收入金额。

- 投资收益：填写企业通过投资获得的收益金额。

3. 填写企业费用企业费用是指企业在所属期内发生的用于经营活动的各项费用。

在企业所得税申报表中，需要将各项费用分项填写，并计算合计金额。

常见的企业费用包括：- 营业费用：填写企业在经营过程中发生的各项费用，如销售费用、管理费用和财务费用等。

- 研发费用：填写企业用于研发活动的费用。

- 员工薪酬：填写企业向员工支付的薪资、津贴和奖金等。

- 折旧与摊销：填写企业固定资产和无形资产的折旧与摊销金额。

4. 计算企业利润企业利润是指企业在所属期内的收入减去费用后的余额。

在企业所得税申报表中，需要将企业的收入、费用和所得税等填写，并计算企业的利润。

企业所得税季报填报说明1、《企业所得税季度纳税申报表》分“本期数”和“累计数”两列，三、四季度依次类推。

其中：“累计数”列的公式为：“应纳税所得额”=“累计销售收入”-“累计成本”-“累计纳税调整额”，“应缴所得税额”=“应纳税所得额”ד税率”，“应补退所得税额”=“应缴所得税额”-“已预缴所得税额”。

某季度实际应纳所得税额以“本期数”列计算为准。

2、税率是自动换算的，具体换算方法为：季度应纳税所得额换算成全年应纳税所得额(本期应纳税所得额×4), 全年应纳税所得在3万元（含3万元）以下的企业，减按18％的税率征收所得税; 在10万元（含10万元）以下至3万元的企业，减按27％的税率征收所得税;超过10万元的企业，按33％的税率征收所得税。

如上例中，一季度的税率为27%，因为2×4=8,大于3而小于10。

3、已预缴所得税额“本期数”列填写“0”，“累计数”列填写为：上期“累计数”列的已预缴所得税额+上期“本期数”列的应补退所得税额，如上例中一季度“累计数”列的“已预缴所得税额”不应反映；二季度“累计数”列的“已预缴所得税额”为0.54元，因为一季度应补退所得税额为0.54元，三、四季度依次类推。

4、减、免税项目及税前列支项目需填写经税务机关批准的金额，未经税务机关批准不得填写，否则无法申报。

5、税款所属月份按季度填写，如一季度申报时填写2003年1月1日至2003年3月31日；二季度申报时填写2003年4月1日至2003年6月30日；依次类推。

但需注意，若是季度中间开业的企业仍需按季度填写，如某企业是2003年5月10日开业的，则二季度申报时的所属月份也应填写2003年4月1至2003年6月30日。

6、申报的电子数据与纸质申报表中的数据必须一致，以免带来不必要的麻烦。