17春北航《财政税收法》在线作业一

17春北理工《财政学》在线作业一、单选题（共10道试题，共30分。

）1.根据奥肯定理，失业率增加1%，将使真实gdp的增长率减少。

（）a.1%b.2%c.3%d.5%恰当答案：2.（）抵免适合于跨国母子公司或控股公司之间的税收抵免。

a.直接b.间接c.抵税d.特别正确答案：3.在我国税收收入中，目前占到比重最小的就是（）。

a.流转税b.收益税c.资源税d.财产税恰当答案：4.国家预算由（）负责审批。

a.财政部b.国家部c.全国人民代表大会d.各处地方政府恰当答案：5.预算外资金的性质是（）。

a.信用资金b.企业资金c.闲置资金d.财政性资金正确答案：6.我国使用的财政体制就是（）。

a.分割税种b.多种形式定点c.分税制d.税利分流正确答案：7.以下观点中不恰当的就是：（）a.没国家,就不能存有财政的发生b.没财政,国家就无法存有c.国家就是财政产生的物质基础d.阶级的出现是国家以及财政产生的前提正确答案：8.市场经济条件下，财政主要实行（）的调空方式。

a.间接性居多b.轻易性居多c.直接性与间接性相结合d.间接性居多、轻易性与间接性结合恰当答案：9.我国国家预算体系由（）级预算组成。

a.3b.4c.5d.6恰当答案：10.在经济繁荣时期，存在过度需求时，应采取（）财政政策。

a.扩张性b.中性c.平衡性d.紧缩性正确答案：北理工《财政学》在线作业二、多选题（共10道试题，共40分。

）1.以下观点恰当的存有（）。

a.没有国家，就不会有财政的出现b.没有财政，国家就不能存在c.财政与国家互为基础和前提d.阶级的发生时国家以及财政产生的前提恰当答案：2.市场失灵领域包括（）。

a.国防b.公用设施c.环境保护d.国有资本活动领域正确答案：3.政府订货的特点为（）。

a.非盈利性b.政策性c.公共性d.复杂性e.规范性恰当答案：4.财政管理体制的内容包括（）。

a.确立机构体系b.划分管理权则c.划分收支范围d.确定惩处机制正确答案：5.以下税种中属收益额课税的就是（）。

1. 对在我国境内从事提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人就其营业收入额征收的一种税，是（）. 消费税. 流转税. 营业税. 财产税正确答案：满分：4 分2. 纳税人的税务登记内容发生变化时，自工商行政管理机关办理变更之日起（）天内持有关证件向税务机关办理变更登记。

. 15天. 30天. 60天. 90天正确答案：满分：4 分3. 在中国境内无住所，但是居住一定期限的个人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就由中国境内单位或个人支付的部分缴纳个人所得税。

这里的一定期限是指一个纳税年度内居住( ). 不满365天. 1年以上5年以下. 不满90天. 不满180天正确答案：满分：4 分4. 我国现行的资源税法，主要包括( ). 资源税法，农业税法，土地增值税法，耕地占用税法. 土地增值税法，耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法. 耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法，土地增值税法. 资源税法，土地增值税法，耕地占用税法，城镇土地使用税法正确答案：满分：4 分5. 《中华人民共和国会计法》明确规定，会计机构内部应当建立什么制度？. 稽核制度. 审计制度. 管理制度. 监督制度正确答案：满分：4 分6. 某公司是设在深圳市的外商独资的生产性工业企业，其企业所得税税率应为( ) . 15%. 20%. 30%. 33%正确答案：满分：4 分7. 关于纳税人帐簿、会计凭证和报表的管理规定，下列说法中正确的是：( ). 帐簿、会计凭证、报表，应当使用中文，外商投资企业和外国企业可以使用外国文字记帐；. 帐簿、会计凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的制作应当及时、准确、全面；. 帐簿、会计凭证、报表及其他有关涉税资料应该保存１０年，法律、行政法规另有规定的除外；. 扣缴义务人按照被代扣、代收的税款的单位和个人，设置代扣代缴、代收代缴税款明细帐。

正确答案：满分：4 分8. 按租赁方式进口的货物中，以租金方式对外支付的租赁货物，在租赁期间征收关税的完税价格是（）。

《财税法规专题》作业(一)一、单项选择题1．负有代扣代缴义务的单位、个人是( )。

C．扣缴义务人2．从价计征的税收，以( )为计税依据。

D．计税金额3．税收权利主体是指（）。

C．征纳双方4．区分不同税种的主要标志是（）。

B．征税对象5．下列经营行为属于混合销售行为的是（）。

C．某公司销售一批货物，同时代为运输，收取运输费用6．下列可以免缴增值税的是（）。

D．学校进口用于科研的仪器7．下列各项目，不能被认定为增值税一般纳税人的是（）。

B．年应税销售额在150万元以上，会计核算健全的商业企业8．下列项目适用17％税率的有（）。

C．印刷厂印刷图书报刊9．下列项目中应征收增值税的有（）。

C．企业销货中收取的储备费10．已开业的小规模企业，其应纳税销售额超过小规模纳税人标准的，应在（）申请办理一般纳税人的认定手续。

D．应税销售额超过小规模纳税人标准的次年1月底前二、多项选择题1.税制基本要素包括( )。

A．税率 B．纳税人 D．征税对象2.下列关于课税对象和计税依据关系的叙述,正确的有( )。

A．所得税的课税对象和计税依据是一致的B．计税依据是课税对象量的表现D．我国车船使用税的课税对象和计税依据是不一致的3.根据增值税的有关规定，不能认定为增值税一般纳税人的有（）。

A.个体经营者以外的其他个人B.年应税销售额80万元以下的商店C.不经常发生应税行为的非企业性单位D.不经常发生应税行为的企业4.应当征收增值税的混合销售行为有（）。

A.家电城销售大件家电产品并有偿送货到家B.企业生产塑钢门窗并负责安装C.医疗器械厂销售医疗器械并提供医疗服务5.增值税一般纳税人购进货物或应税劳务时其进项税额申报抵扣的时间是（）。

A.工业生产企业以购进货物并已验收入库后 C.商业企业以购进货物并付款后三、判断题1. 销货方向对方收取的价外费用（例如运输费、包装物押金等）应直接并入销售额中计算增值税销项税。

X2.纳税人采取以旧换新的方式进行货物销售的，可以从销售额中扣除旧物的收购金额。

一、单选题（共20道试题，共40分。

）V1.财政部、国家税务总局、海关总属以及地方政府有权制定（）。

A.税收行政法规B.税收法律C.税收规章D.各税种暂行条例2.下列项目不准从收入总额中扣除的是()。

A.因国家汇率政策调整形成的汇兑损益B.按规定支付给总机构的管理费用C.与取得收入无关的其他各项支出D.转让各类固定资产发生的费用3.房产税纳税人包括（）。

A.在征税范围内拥有房屋产权的国有企业B.农村房屋所有者C.所有拥有城镇房屋的单位和个人D.外国企业4.外商投资企业和外国企业所得税法规定，全年销货净额在1500万元以下的，其交际应酬费的列支标准是()。

A.不得超过销货净额的3‰B.不得超过销货净额的5‰C.不得超过销货净额的10‰D.不得超过销货净额的15‰5.不属于城市维护建设税纳税人的是（）。

A.国有企业B.个人C.私营企业D.车船税缴纳主体6.甲、乙双方发生房屋交换行为，当交换价格相等时，契税()。

A.由甲方缴纳B.由乙方缴纳C.由甲、乙双方各缴一半D.甲、乙双方都不缴纳7.经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税（）。

A.一年至二年B.二年至三年C.三年至五年D.五年至十年8.下列各项，不属于资源税的特点的是（）。

A.只对特定资源征税B.实行从价定额征收C.具有级差收入税的特点D.具有受益税的性质9.计算个人所得税时，财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。

A.定额扣除800元B.定额扣除800元或定率扣除20%C.财产原值D.财产原值和合理费用10.下列有关房产税纳税人的说法中错误的是（）。

A.房屋产权出典的承典人纳税B.房屋出租的由承租人纳税C.房屋产权未确定的，由代管人或使用人纳税D.产权人不在房屋所在地的由房屋代管人或使用人纳税11.构成税收实体法的基础要素是（）。

A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目12.下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（）。

读书破万卷下笔如有神《财政税法专题》作业及答案(一)一、单项选择题1．负有代扣代缴义务的单位、个人是( C )。

A．实际负税人B．纳税义务人C．扣缴义务人D．税务机关2．从价计征的税收，以( D )为计税依据。

A．数量B．重量C．体积D．计税金额3．税收权利主体是指（ C ）。

A．征税方B．纳税方C．征纳双方D．税务总局4．区分不同税种的主要标志是（ B ）。

A．税目B．征税对象C．纳税地点D．纳税义务人）。

C 下列经营行为属于混合销售行为的是（．5．读书破万卷下笔如有神A．某农村供销社既销售税率为17％的家用电器，又销售税率为13％的化肥、农药等B．某家具厂一方面批发家具，一方面又对外承揽室内装修业务C．某公司销售一批货物，同时代为运输，收取运输费用D．某农业机械厂既生产销售税率为13％的农机，又从事加工修理、修配业务6．下列可以免缴增值税的是（ D ）。

A．农业生产者销售收购的农产品B．个体经营者销售自己使用过的设备C．出口货物D．学校进口用于科研的仪器7．下列各项目，不能被认定为增值税一般纳税人的是（ D ）。

A．年应税销售额在80万元以上，会计核算健全的工业企业B．年应税销售额在150万元以上，会计核算健全的商业企业C．年应税销售额1000万元以上，全部经营出口货物的某外贸公司D．不经常发生增值税应税行为的企业8．下列项目适用17％税率的有（ C ）。

A．自来水生产企业（一般纳税人）销售自来水B．企业销售旧货C．印刷厂印刷图书报刊D．果品公司批发水果9．下列项目中应征收增值税的有（ C ）。

宾馆预订火车票的手续费．A．读书破万卷下笔如有神B．音乐茶座销售饮料的收入C．企业销货中收取的储备费D．电信营业厅取得的电话销售安装费收入10．已开业的小规模企业，其应纳税销售额超过小规模纳税人标准的，应在（ D ）申请办理一般纳税人的认定手续。

A．应税销售额超过小规模纳税人标准的15日内B．应税销售额超过小规模纳税人标准的次月内C．应税销售额超过小规模纳税人标准的当年12月底前D．应税销售额超过小规模纳税人标准的次年1月底前二、多项选择题1. 税制基本要素包括( ABD )。

财政税收法作业1单项选择题第1题下列关于税法的要素表达错误的是：A、税法要素是指各个单行税种法具有的共同的基本构成要素的总成B、税法要素是全部针对实体法而言的C、税法要素是所有完善的税种法都同时具备的D、税法要素是对各个单行税种法的共同基本内容的概括答案：B第2题按照税收的征收和收入支配权限分类，可以将我国税种分为中央税、地方税和中央地方共享税。

下列各项中，属于中央税的是：A、契税B、消费税C、农业税D、个人所得税答案：B第3题目前采用超率累进税率的税种是：A、个人所得税B、城市维护建设税C、土地增值税D、契税答案：C第4题累进税率是根据征税对象数额的大小不同，规定（）的税率。

A、不同比例B、不同等级C、不同数额D、不同累进答案：B第5题下列关于税法的概念表述错误的一项是：A、制定税法的主体是行政机关B、税法的调整对象是税收关系C、税法是税收关系的法律规范的总称D、广义上的税收法律规范还包括《刑法》、《公司法》等中有关税收的条款答案：A多项选择题第6题下列关于税法与其他部门法的关系表述正确的是：A、宪法中关于公民纳税义务的规定是税收法律规法规的基础B、税法与行政法关系密切，两者有互相推动促进的作用C、税法的具体制度有借鉴民法债法制度的必要D、税法具有促进社会公平正义的功能，因此它与社会法具有密切的联系答案：A|B|C|D第7题以下属于税法特征的是：A、多层次性B、规范性C、技术性D、经济性答案：A|B|C|D第8题按照传统的法律部门分类，财政法可以分为：A、财政宪法B、财政行政法C、财政经济法D、财政商法答案：A|B|C第9题下列属于财政法渊源的是：A、宪法中有关财政的法律规范B、财政法律C、财政行政规章D、财政行政法规答案：A|B|C|D第10题历史上形成的有关课税的理论依据有：A、共需说B、交换说C、义务说D、经济调节说答案：A|B|C|D第11题下列属于税法要素的是：A、纳税人B、征税对象C、税率D、减免税答案：A|B|C|D第12题下列关于流转税法说法正确的是：A、流转税法是调整因流转税的征纳及其管理而发生的各种社会关系的法律规范的总称B、流转税法属于程序法C、国际上将流转税通称为“商品和劳务税”D、流转税法主要包括增值税法、消费税法、营业税法和关税法等答案：A|C|D第13题根据税收相关法律的规定，下列说法正确的是:A、流转税是以商品流转额或非商品流转额为计税依据B、流转税在生产经营及销售环节征收C、所得税的征税对象是应纳税所得额D、所得税的征税数额不受成本、费用高低的影响答案：A|B|C第14题收入型增值税法规定的计税依据为销售收入扣除投入生产的中间性产品价值、劳务支出和固定资产折旧后的余额，即等于（）之和。

《财政税收法》作业本课程作业由两部分组成。

第一部分为“客观题部分”，由10个单项选题和10个多项选择题组成，每题1分，共20分。

第二部分为“主观题部分”，由计算题和案例分析题组成，共20分。

作业总分40分，将作为平时成绩记入课程总成绩。

客观题部分：一、单项选择题（每题1分，共10分）1、（ C ）是支配和管理财政资金在法律上的权限。

A、财政B、财力C、财权D、财政活动2、（ D ）是财政立法的依据，是财税法制建设的保障，具有最高法律效力。

A、民法B、经济法C、行政法D、宪法3、下列收入中，属于中央的固定收入的是（ A ）。

A、消费税B、城市维护建设税C、增值税D、资源税4、财政部应当自全国人民代表大会批准中央预算之日起（ D ）日内，批复中央各部门预算。

A、5B、7C、15D、305、根据我国《预算法》的规定，不属于全国人民代表大会常委会负责的是（ C ）。

A、监督中央和地方预算的执行B、审查和批准中央预算的调整方案C、审查和批准中央预决算D、具体组织中央和地方预算的执行6、（ A ）是转移支付最基本的追求。

A、保证各地公共服务水平的均等化B、保证公民无差别的享受社会保障C、保证各地的居民收入水平相等D、保证各地的公共服务支出相同7、根据《政府采购法》的有关规定，采用邀请招标方式的，采购人应当从符合相应资格条件的供应商中随机邀请（ A ）家以上的供应商，并以投标邀请书的方式，邀请其参加投标。

A、3B、5C、10D、158、我国高新技术企业适用的企业所得税税率为（ C ）。

A、25%B、20%C、15%D、10%9、下列税种中，属于直接税的是（ D ）。

A、增值税B、营业税C、消费税D、个人所得税10、下列各项中，属于消费税征税范围的是（ B ）。

A、护肤护发品B、鞭炮C、卡丁车D、高尔夫车二、多项选择题（每题1分，共10分）1、财政分配关系的特征包括（ AB ）。

A、国家的主体性B、政治行政强制性C、等价有偿性D、平等自愿性2、下列关于公共财政体制的表述中，正确的有（ ABC ）。

第一编财政法总论第一章财政法概述习题一、单项选择题1．中国古代的财政被称为“国计”，意思是什么？A．国家财赋的收支B．国家财赋的计算C．国家财赋的计算和收支D．私人财产的计算和收支D．财政法是调整财政关系的法律规范的总称4．奴隶社会和封建社会时期的财政法的主要功能是什么？A．保障财政收入的征收和管理，而财政支出方面则仅仅停留在技术性层面，满足于统治阶级内部从上到下的管理和监督B．提供公共服务C．保障国家安全和国家职能的实现D．调控经济运行现代财政法的制度基础A．封建专制B．民主宪政C．民主集中制D．君主专制6．现代财政法的目标是什么？A．保障国家的财政收入B．维护国家的基本财政利益C．实现国家的财政政策与目标D．增进全民福利，促进社会发展7．财政法的调整对象是什么？A．财政法律关系B．财政行为C．财政关系D．财政法律行为8．在社会主义计划经济体制下，财政的主要职能是什么？A．对社会化大生产进行宏观调控B．进行以国家为主体的、对包括生产资料和生活资料在内的一切社会资源的分配C．保障国家财政收入D．实现统治阶级的利益9．在社会主义计划经济体制下，下列哪一主体也被称为“第二财政”？A．政府B．企业C．银行D．政党10．下列关于财政关系的表述中，正确的是哪一个？A．财政关系是一种具有公共性、必须通过国家筹集资金加以实现的社会关系B．财政关系是一种具有准公共性、必须通过国家筹集资金加以实现的社会关系C．财政关系是一种具有准公共性、必须通过国家或市场主体筹集资金加以实现的社会关系D．财政关系是一种具有公共性、必须通过国家或市场主体筹集资金加以实现的社会关系11．判断财政关系内涵和外延的一条基本准则是什么？A．私人性B．公共性C．国家性D．历史性12．在财政法所调整的财政收入关系、财政管理关系和财政支出关系三种社会关系中，哪一种社会关系的公共性处于基础地位？A．财政收入关系B．财政管理关系C．财政支出关系D．均处于基础地位13．一个完整科学的体系必须满足三个基本条件，下列所述条件中不属于这三个基本条件的是哪一项？A．必须与上位阶的宪法价值及规范体系相符合B．必须与其他相同位阶的规范体系相调和C．必须保证本身没有相互矛盾的现象D．必须对所调整的社会关系进行全面调整14．财政基本法本身即具有宪法性文件的特性，下列哪一国家的财政基本法是以专门的法律形式表现出来的？A．美国B．日本C．德国D．英国15．目前我国的财政平衡法大都表现为什么？A．全国人大制定的财政基本法B．全国人大常委会制定的财政法律C．国务院制定的财政行政法规D．财政部制定的财政行政规章16．我国在财政支出法的四大组成部分中，哪一部分已经有了狭义法律的规范？A．财政转移支付法B．财政采购法C．财政投资法D．财政贷款法17．下列关于罚没的表述中，正确的是哪一个？A．罚没客观上能够带来财政收入，但却不以财政收入为目的B．罚没客观上能够带来财政收入，而且以财政收入为目的C．罚没客观上不能够带来财政收入，而且不以财政收入为目的D．罚没收入本身并不属于财政收入的范畴，而是一种特殊收入18．我国目前的财政监督机关是什么？A．权力机关B．政府财政机关C．审计机关D．司法机关19．根据我国《立法法》的规定，财政、税收的基本制度只能制定什么位阶的规范性法律文件？A．宪法B．法律C．行政法规D．部门规章20．在自由竞争资本主义时代，行政法主要属于什么法律部门？A．行政法B．经济法C．民法D．刑法21．现代财政法属于哪一法律部门？A．行政法B．经济法C．兼有行政法和经济法的色彩D．兼有民法和行政法的色彩22．财政法的功能与财政的职能之间的关系是什么？A．财政法的功能就是财政的职能B．财政法的功能与财政的职能是完全不同的，二者没有任何联系C．财政法的功能与财政的职能有所区别，但也有密切联系D．财政法的功能与财政的职能在现代社会是完全一致的23．财政法的授权功能在哪一部门法中可以得到明显佐证？A．财政收入法B．财政组织法C．财政支出法D．财政监督法A．授权功能B．规范功能C．监督功能D．管理功能A．财政行为法B．财政程序法C．财政责任法D．财政监督法二、多项选择题1．财政概念常常被人们在不同的上下文中使用，因而被赋予多种意义。

北语17春《税法》作业1满分答案
一、单选题
1.税收征课的唯一主体是国家。

2.从价税的计税依据是价格。

二、多选题
1.按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为
进口税、出口税和过境税。

2.流转税包括增值税、营业税、消费税和关税。

3.营业税的税目包括交通运输业、建筑业、邮电通讯业和
文化体育业。

4.营业税的免税项目包括残疾人员个人为社会提供的劳务、托儿所提供的养育服务、个人转让著作权收入和将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的。

5.比例税率包括单一比例税率、幅度比例税率、行业差别
比例税率和产品差别比例税率。

6.税法的国内渊源法包括宪法、行政法规、税收法律和税
收规章。

7.消费税的计税方法包括从价定率计税、从量定额计税和
复合计税。

8.我国增值税的课征模式有生产型增值税和消费型增值税。

9.营业税的征税范围包括在中国境内提供应税劳务、销售
不动产和转让无形资产。

10.消费税征税范围包括珠宝玉石、高档化妆品、白酒和
小汽车。

三、判断题
1.增值税的纳税人为销售货物、进口货物和提供加工、修
理修配劳务的单位和个人——正确。

2.获得财政收入是国家征税的唯一目的——错误。

3.企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为营
业税纳税人——正确。