中国工商银行外币业务实际案例

工行并购美国东亚银行案例分析目录摘要1 中资银行海外并购相关情况 (1)1.1 银行海外并购 (1)1.2 中资银行海外并购现状 (2)1.3 中资银行海外并购的动因、风险和机遇 (4)1.3.1 动因 (4)1.3.2 风险 (6)1.3.3 机遇 (7)2 工行海外并购目标选择 (9)2.1 并购双方概况 (9)2.1.1 工商银行 (9)2.1.2 东亚银行 (10)2.2 并购方式及对象的战略选择 (11)2.2.1 选择并购方式的原因 (11)2.2.2 区位、东道国与目标银行旳确定 (12)3 工行海外并购发展战略特点 (13)3.1 制定了清晰的国际化战略布局和路径 (14)3.2 把握中资企业“走出去”的历史机遇 (14)3.3 目标银行多选择资产优良的小型银行 (14)3.4 并购更注重谋求控股权和管理权 (14)3.5 坚持并购后的风险控制 (15)4 工行并购案例对中资银行海外并购的启示 (15)4.1 制定清晰的、与公司整体战略相一致的海外并购战略 (15)4.2 合理选择并购区域 (16)4.3 甄选恰当的并购目标 (17)4.4 并购方式的多样化组合利用 (18)4.5 推进并购后的全方位整合 (18)4.6 积极培养中资银行海外并购的核心竞争优势 (19)Abstract (20)案例使用说明 (21)工行并购美国东亚银行案例分析摘要：上世纪六十年代银行并购在世界主要发达国家兴起，中国自2001年加入世贸组织后，金融市场逐步实现了全面对外开放，外资银行纷纷以参股甚至并购中资银行的方式进入中国市场，中国银行业竞争日趋紧张。

因而“走出去”成为了中资银行增强竞争力，寻求国际化发展战略的重要环节。

而中国银行海外并购起步较晚,缺乏实战经验,中资银行在海外并购的道路上走了很多弯路,海外并购面临着很大的风险。

以工商银行并购美国东亚银行为例,分析了工商银行海外并购战略的成功之处,力图为中资银行制定海外并购战略提供一些借鉴和参考。

中国工商银行股分于 1984 年成立。

2005 年，中国工商银行完成了股分制改造，正式更名为“中国工商银行股分； 2022 年，工商银行成功在、两地同步发行上市。

作为中国资产规模最大的商业银行，经过 20 几年的改革开展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调开展的轨道。

随着 2022 年金融租赁公司的成立，工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域；收购澳门、非洲等地最大银行股权，进入俄罗斯、印尼等新市场，境外机构达112 家，形成为了覆盖主要国际金融中心和我国主要经贸往来地区的全球化效劳网络。

2022 年末企业网上银行客户 144 万户，个人网上银行客户 5672 万户。

企业网上银行实现交易额 110.50 万亿元，增长 28.9% ；个人网上银行实现交易额 9.77 万亿元，增长 135.4% 。

获“环球金融“杂志“亚洲最正确个人网上银行〞、“中国最正确个人网上银行〞、“中国最正确企业网上银行〞等奖项。

工行的战略目标是稳固在我国银行业的市场领导地位并致力于转型为国际一流的金融机构。

工行的整体目标是实现股东价值最大化和维持可持续增长。

工行相信自身的独特性在于业务创新的经营方式及引领市场的创新精神。

工行致力于继续以业务创新的理念，通过以下战略措施加强工行的独特性：进一步开展具有高增长性的非信贷业务以实现收入及资产构造多元化;稳健开展本行的信贷业务，积极改善本行的信贷构造;通过扩大客户细分、加强目标市场营销和提升客户效劳水平来继续提升本行的客户组合和盈利能力 ;通过战略性地提升传统分行网络，并加强电子银行业务，以进一步增强销售和市场推广能力 ;继续加强风险管理及部控制能力 ;充分利用与战略投资者的合作关系 ;完善与绩效挂钩的鼓励机制，加强培训，提高员工绩效。

2022 年 6 月末，企业网上银行客户 273 万户，比上年末增长14.2% ；个人网上银行客户突破 1亿户达 1.07亿户，增长 11.4% 。

我国商业银行海外并购案例一、工商银行收购南非标准银行2008年中国工商银行以55亿美元收购南非标准银行20%的股权。

中国与非洲之间的贸易和投资往来增长迅速，非洲是中国第三大贸易伙伴。

2006年中非贸易总额达到550亿美元。

贸易和投资的快速发展给银行提供了商业机会，2007年工商银行以55亿美元购入南非标准银行20%的股份，成为标准银行最大的股东。

此项并购是工商银行最大的一笔对外直接投资。

2007年，工商银行在中国大陆地区共有1.7万个网点，但在海外的分支机构只有98家。

工商银行的高层曾多次公开表达通过并购在发达国家和发展中国家进行国际化扩张的兴趣。

他们的目标主要有三个，一是实现收入来源多元化，二是为中国企业走出国门提供更好的服务。

三是为了进一步扩大其业务网络，加快进入全球新兴市场，着力将工行打造成为一流的国际现代金融机构。

2007年，南非标准银行在全球1000家上榜银行中排名第106(非洲共有18家银行上榜)。

穆迪对其长期信用评级是Baa1。

标准银行是南非乃至非洲规模最大的商业银行。

并购前，标准银行最大的股东是有政府背景的Public Investment Corporation，持有约13.9%股权;第二、第三大股东别为南非最大保险集团Old Mutual Group及Tutuwa Group，各有8.2%及7.6%股权，其他股东持股量不足5%。

根据并购协议，工行支付了约366.7亿南非兰特（约54.6美元）的对价，收购标准银行20%的股权，成为该行第一大股东。

收购成功后，工商银行将派驻两名非执行董事进入标准银，其中一名担任副董事长职务。

双方还将成立一家资产管理司，募集设立最少10亿美金的全球资源基金，旨在投资金属、油和天然气等自然矿产资源。

2008年，工商银行从标准银行获得了12.13亿兰特现金分红和价值5.89亿兰特的股票股息。

据测算，工商银行从投资标准银行所获得的投资年回报率约为7.7%，高于国外债券投资。

中国工商银行的跨境电商业务发展策略案例分析中国工商银行（简称工行）是中国最大的商业银行之一，长期以来一直致力于推动跨境电商业务的发展。

本文将从多个方面对工行的跨境电商业务发展策略进行案例分析。

一、多元化服务产品工行在跨境电商业务中提供了多元化的服务产品，满足了不同客户的需求。

首先，工行提供了跨境支付解决方案，包括外汇支付、跨境收付款、结算等服务，为跨境电商平台和商家提供了便捷的支付手段。

其次，工行还提供了跨境融资服务，为电商企业提供贷款和融资支持，帮助其扩大业务规模。

此外，工行还为跨境电商企业提供风险管理和合规服务，保障企业经营的合法性和安全性。

二、整合线上线下资源工行通过整合线上线下资源，为跨境电商业务提供全方位的支持。

一方面，工行通过其庞大的线下网点网络，为跨境电商企业提供线下业务办理和咨询服务，提升了服务的便利性。

另一方面，工行积极布局线上平台，例如推出了“工银融e购”平台，为海外用户提供了便捷的购物和支付渠道。

三、合作伙伴关系建设工行与多个合作伙伴建立了密切的合作关系，共同推动跨境电商业务的发展。

首先，工行积极与跨境电商平台进行合作，例如与阿里巴巴集团的旗下平台淘宝、天猫等合作，为平台上的商家提供金融服务。

其次，工行还与多家国际物流公司合作，提供电商物流金融服务，加强了物流环节的金融支持。

此外，工行还与多家海外银行建立了合作关系，拓展了跨境电商业务的辐射范围。

四、创新科技应用工行积极应用创新科技，提升跨境电商业务的效率和用户体验。

工行借助区块链技术，提供了跨境电商的供应链金融解决方案，实现了供应链的透明性和可追溯性。

此外，工行还推出了智能风险管理系统，通过大数据和人工智能技术，对跨境电商业务中的风险进行实时监测和预警，提高了业务的安全性。

五、提供专业咨询和培训支持工行为跨境电商业务提供了专业咨询和培训支持，帮助企业了解相关政策和规定，提升经营管理水平。

工行定期举办跨境电商业务研讨会和培训班，分享最新的行业动态和经验，为企业提供宝贵的知识和资源。

中国工商银行外币币种
中国工商银行作为中国最大的商业银行之一，提供了多种外币
币种的服务。

主要的外币币种包括美元（USD）、欧元（EUR）、英
镑（GBP）、日元（JPY）、澳大利亚元（AUD）、加拿大元（CAD）、瑞士法郎（CHF）、瑞典克朗（SEK）、丹麦克朗（DKK）、挪威克朗（NOK）、新加坡元（SGD）、新西兰元（NZD）、韩元（KRW）、泰
铢（THB）、马来西亚林吉特（MYR）、俄罗斯卢布（RUB）等。

这些
外币币种可以用于个人和企业的外汇存款、结售汇、跨境贸易结算
等业务。

同时，中国工商银行也提供外币兑换、外币理财、外币贷
款等服务，满足客户在跨境交易和国际投资中的需求。

总的来说，
中国工商银行提供了全面的外币币种服务，以支持个人和企业的国
际金融交易和资金管理需求。

外汇实战案例外汇是指以不同货币计价的买卖行为，是全球最大的金融市场之一，涉及的货币种类众多，包括美元、欧元、日元、英镑等。

对于投资者而言，外汇市场风险高、波动大，但利润也同样可观。

本文将通过一些具体案例，来探讨一些外汇投资的技巧和策略。

案例一：欧元/美元（EUR/USD）交易假设某投资者在2019年1月份购买欧元/美元（EUR/USD）外汇，当时交易价为1.15，买入金额为1万美元，持有时间为1年。

经过一年的波动，2020年1月份，该汇率为1.11，投资者卖出持有的欧元/美元外汇，获得的美元回收金额为1.11万美元，除去购买所用的1万美元，获利约为1100美元。

这是一个相对稳健的外汇交易，因为欧元和美元是相对稳定的货币，经济基本面也相对较为稳定，可以规避一些市场波动带来的风险。

但该投资者在买入时，也需要考虑分散化投资的原则，不要将所有的资金都投入到一种外汇品种中。

案例二：日元/美元（JPY/USD）交易某投资者在2019年7月份购买日元/美元（JPY/USD）外汇，当时交易价为0.0092，买入金额为1万美元，持有时间为4个月。

但该汇率的波动范围较大，不到一个月的时间内，汇率就降至0.009，导致该投资者的投资亏损约1000美元。

然而，该投资者并没有急于卖出，而是继续观察市场形势，最终在汇率回升至0.0096时卖出，获得的回收金额为9800美元，亏损约200美元。

该案例展现了投资者需要控制情绪、耐心等待市场反弹的重要性。

而及时止损也是必不可少的，当市场出现严重波动时，即使是短时间的亏损也需要及时控制，避免产生更大的亏损。

案例三：澳元/美元（AUD/USD）交易某投资者在2018年11月份购买了澳元/美元（AUD/USD）外汇，当时汇率为0.72，买入金额为1万美元。

然而，随着2019年初澳大利亚经济形势恶化，汇率大幅下跌。

该投资者在2019年2月份卖出持有的外汇，回收金额仅为9400美元，亏损约600美元。

外币业务案例分析随着全球经济的发展和国际贸易的增加，外币业务在银行业中扮演着重要的角色。

外币业务涉及到外汇兑换、跨境支付、外币存款等多个方面，对于银行和客户来说都具有重要意义。

本文将通过分析几个外币业务的案例，探讨其暗地里的商业逻辑和风险管理。

案例一：外汇兑换某银行的客户小王计划去美国旅游，需要将人民币兑换成美元。

他前往银行柜台办理外汇兑换业务，根据当天的汇率，小王将人民币兑换成为了相应的美元金额。

这个案例反映了银行在外汇兑换业务中的角色。

银行在外汇兑换业务中扮演着市场的中介角色。

银行通过与外汇市场的交易，提供给客户相应的外汇兑换服务。

银行在外汇市场上进行买卖外汇的操作，通过汇率的波动来获取利润。

同时，银行还需要管理外汇风险，避免因汇率波动而导致的损失。

案例二：跨境支付某公司在国际贸易中与一家美国公司进行合作，需要将货款支付给对方。

为了方便和快捷，该公司选择使用银行的跨境支付服务。

他们通过银行的电子银行系统，将相应的款项转账给美国公司。

银行在跨境支付业务中扮演着资金的中转角色。

银行通过建立国际支付网络，将客户的资金从一个国家转移到另一个国家。

银行需要与其他银行建立合作关系，确保资金的安全和及时到账。

同时，银行还需要遵守国际支付的相关法规和规定，确保合规性。

案例三：外币存款某个富有的投资者小李希翼将一部份资金转移到海外进行投资。

他选择了一家银行的外币存款产品，将一部份人民币存入该银行的外币账户中。

通过这种方式，小李可以在海外进行投资，同时享受外币存款的利息收益。

银行在外币存款业务中扮演着资金的保管角色。

银行接受客户的外币存款，并按照客户的要求进行管理和投资。

银行需要确保客户的存款安全，并提供相应的利息收益。

同时，银行还需要管理外汇风险，避免因汇率波动而导致的损失。

在外币业务中，银行面临着一定的风险和挑战。

首先是市场风险，即汇率波动带来的风险。

银行需要通过有效的风险管理工具，如外汇衍生品等，来对冲汇率风险。

外币业务核算方法的案例解析外币业务是指企业在国际贸易和投资过程中涉及到的外币交易，外币业务核算方法是指对企业在外币业务中发生的货币资金、应收账款、应付账款等账务进行核算的方法。

外币业务核算方法的正确应用对企业的财务管理和经营决策具有重要意义。

本文将通过案例解析的方式，对外币业务核算方法进行深入探讨。

案例一：某企业A公司在海外采购了一批商品，采购合同金额为10万美元，结算货款的汇率为人民币兑美元为6.7。

货款支付时，汇率为6.8，实际支付了68万人民币。

企业A公司应如何核算这笔外币交易？针对这个案例，企业A公司在进行外币业务核算时需要遵循以下步骤：1. 确定外币交易日期和汇率：首先需要确定外币交易的发生日期和当时的汇率。

在本案例中，采购合同金额为10万美元，结算货款的汇率为人民币兑美元为6.7。

2. 确定结算货款金额：根据当时的汇率和采购合同金额，计算出应该支付的人民币金额。

在本案例中，应付款金额为10万美元 * 6.7 = 67万人民币。

3. 确定实际支付金额：根据实际支付时的汇率和支付的人民币金额，计算出实际支付的人民币金额。

在本案例中，实际支付了68万人民币。

4. 确定汇兑损益：根据实际支付金额和应付款金额的差额，计算出汇兑损益。

在本案例中，汇兑损益为68万人民币 - 67万人民币 = 1万人民币。

根据上述步骤，企业A公司应在财务报表中将汇兑损益纳入损益表，并在资产负债表中将应付款金额按照当时的汇率折算为人民币金额，以反映实际的财务状况。

总结：通过以上的案例解析，我们可以看到外币业务核算方法对企业的财务管理和经营决策具有重要的作用。

正确的外币业务核算方法可以帮助企业准确反映外币交易的实际情况，避免汇兑损益对财务报表的影响，从而保障企业的财务稳健和经营效益。

企业在进行外币业务核算时应严格遵循相关的核算准则和规定，确保外币交易的核算准确无误。

企业在外币业务中还应加强对汇率风险的管理，采取合适的对冲策略，降低外币交易对企业的影响，提高企业的风险抵御能力。

外汇业务风险管理案例分析1. 案例背景外汇市场是全球最大的金融市场之一，包括货币兑换、外币存款和外币贷款等业务。

然而，由于外汇市场的复杂性和波动性，外汇业务存在着一定的风险。

为了保护金融机构的利益和稳定经营，合理的风险管理是至关重要的。

本文将通过分析一个外汇业务风险管理案例，探讨如何合理规避和管理外汇业务风险。

2. 案例分析某银行在进行外汇业务时，曾经遇到了一起重要客户的违约事件。

该客户是一家大型跨国公司，与银行合作多年，历史上一直保持稳定的外汇交易。

然而，由于市场波动和经营风险，该公司突然遭遇到财务困难，无法按时兑付合约，导致了重大损失。

这起违约事件暴露了银行在外汇业务风险管理方面的不足。

具体来说，银行在与该客户开展业务时，没有进行充分的风险评估和尽职调查。

银行没有及时了解该客户的财务状况和经营风险，也没有要求该客户提供足够的担保措施。

这导致了银行的外汇业务暴露在了巨大的信用风险中。

在违约事件发生后，银行采取了一系列的应对措施。

首先，银行加强了对合作客户的风险评估和尽职调查工作，确保与客户的业务能够安全进行。

其次，银行加强了风险监控和风险预警机制，及时发现并应对可能的风险。

此外，银行还增加了对外汇业务的资金控制和流动性管理，以降低风险暴露。

3. 总结与建议通过分析这一外汇业务风险管理案例，可以得出以下总结和建议：- 在进行外汇业务之前，金融机构应充分了解合作客户的财务状况和经营风险，进行全面的风险评估和尽职调查。

- 金融机构应建立灵活且有效的风险监控和风险预警机制，及时发现并应对可能的风险。

- 金融机构应加强对外汇业务的资金控制和流动性管理，以降低风险暴露。

- 金融机构在与客户签订合同时，应要求客户提供足够的担保措施，以减少信用风险。

综上所述，外汇业务风险管理对金融机构来说至关重要。

通过加强风险评估、尽职调查、风险监控和资金管理等措施，金融机构能够提高外汇业务的安全性和稳定性，降低风险暴露。

4. 参考文献[1] 李某某. (2020). 金融机构外汇业务风险管理案例分析[J]. 现代金融, 12, 58-62.[2] 张某某. (2019). 外汇业务风险管理对策浅析[J]. 金融科技, 5, 30-34.。

复币账的一种格式_______________ 明细表单位：外币币种例题某企业外币业务采用发生时市场汇率进行折算，并按月计算汇兑损益。

该企业1999年11月30日市场汇率为1美元=8.4元人民币，该日有关外币账户期末余额如表示该企业月份发生如下外币业务（不考虑相关税费）（1）12月5日对外赊销产品1000件，每件单价200美元，当日的市场汇率为1美元= 8.3元人民币。

（2）12月10日从银行借入短期外币借款18万美元，款项存入银行，当日的市场汇率为1美兀=8.3兀人民币。

（3）12 月12 日从国外进口原材料一批，价款共计22 万美元，款项由外币存款支付，当日的市场汇率为1美元=8.3元人民币（4）12 月18 日赊购原材料一批，价款总计16 万美元，款项尚未支付，当日市场汇率为1 美元= 8.35 元人民币。

（5）12 月20 日收到12 月5 日赊销货款10 万美元，当日市场汇率为1 美元= 8.35 元人民币。

（6）12 月31 日偿还借入的短期外币借款18 万美元，当日市场汇率为1 美元= 8.35 元人民币。

要求：（1）列出该企业12 月份以上业务的账务处理；（2）计算该企业12 月份汇兑损益并对期末汇兑损益进行账务处理；、账务处理1）12月5日借：应收账款（美元户）＄200，000) 1 ，660，000 8.3贷：主营业务收入1，660，0002）12 月10 日借：银行存款（美元户）（＄180，000）1 ，494，000 8.3 贷：短期借款（美元户）（＄180，000)1，494，0003)12 月12 日借：原材料1，826，000贷：银行存款（美元户）（＄220，000)1，826，000 8.34)12 月18 日借：原材料1，336，000贷：应付账款（美元户）（＄160，000)1，336，000 8.35 5)12 月20 日借：银行存款（美元户）（＄100，000）835，000 8.35 贷：应收账款（美元户）（＄100，000)835，000（6）12 月31 日8.35($ 180, 000) 1, 503, 000($ 180, 000) 1, 503, 000应收账款损益=200, 000*8.35-【(100, 000*8.4+200000*8.3)-100, 000*8.35】=5, 000 元应付账款损益=210, 000*8.35- (50, 000*8.4+160, 000*8.35)= -2, 500 元银行存款损益= 800, 000*8.35-【(200, 000*8.4+180000*8.3+100, 000*8.35) - ( 220, 000*8.3+180, 000*8.35】= -12,000 元短期借款损益= 180, 000*8.35-180, 000*8.3= 9, 000 元12 月汇兑损益= 5, 000+( -12, 000)-( -2, 500)-9, 000= -13, 500 元三、期末汇兑损益账务处理借：应收账款5, 000应付账款2, 500财务费用13, 500贷：银行存款12, 000短期借款9, 000。

中国工商银行的金融科技创新案例分析中国工商银行（ICBC）是中国最大的商业银行之一，一直以来致力于通过金融科技创新提升服务质量和效率。

本文将对ICBC的几个金融科技创新案例进行分析，帮助我们更好地了解ICBC在数字化转型和金融科技领域的努力和成就。

一、移动支付随着移动互联网的迅猛发展，移动支付成为了人们日常生活中的重要支付方式。

ICBC充分意识到这一趋势，积极引入移动支付技术，提供便捷的电子支付服务。

ICBC的移动支付平台覆盖了支付宝、微信支付等主流支付工具，为客户提供了多样化的无现金支付方式。

通过简便快捷的移动支付工具，客户可以在任何时间、任何地点进行支付，极大地提升了支付的便利性和效率。

同时，ICBC还与其他商业机构合作，推出了更多创新的移动支付功能。

例如，与共享单车公司合作，实现了通过手机APP直接租借单车并完成支付的功能，避免了传统的人工租借流程，提升了用户体验。

二、智能客服随着人工智能的不断发展，智能客服逐渐成为金融机构提升服务质量的有力工具。

ICBC率先引入智能客服系统，在提供24小时在线客服的同时，通过人工智能技术提供更精准、高效的客户服务。

通过与人工智能技术相结合，ICBC可以根据客户的需求快速响应、解答问题，并提供个性化的金融建议。

智能客服系统还可以根据客户的历史交易记录和行为习惯，推送相关的金融产品和服务。

例如，当一个客户经常在晚上进行理财操作时，智能客服系统可以在晚上主动推送相关理财产品，提高客户的交易参与度和满意度。

三、区块链技术应用区块链技术作为一种分布式记账技术，对金融行业拥有巨大的潜力。

ICBC积极探索和应用区块链技术，提升金融业务的安全性和效率。

一个典型的例子是ICBC与一家知名电子企业合作开展的供应链金融业务。

通过将供应链上的交易信息通过区块链进行公开透明的记录，ICBC可以更加准确地评估各个环节的信用风险，提供更合理的贷款和融资服务。

区块链技术还可以实现供应链上的自动核销，减少人工操作，提高效率和准确性。

商业银行国际业务产品及案例一、引言随着全球经济的不断发展和全球化的加深，商业银行的国际业务成为推动经济发展的重要力量。

商业银行的国际业务主要包括国际贸易融资、外汇保理、跨境资金池、国际代理结算等产品和服务。

本文将介绍商业银行的一些国际业务产品，并结合实际案例进行说明。

二、国际贸易融资国际贸易融资是商业银行国际业务中的重要组成部分，主要包括信用证业务、保函业务和跟单业务。

商业银行可以为企业提供信用证开立、议付、托收等服务，为企业在国际贸易中提供融资支持和风险保障。

例如，某企业在国际采购中需要向国外供应商支付货款，但由于对方不愿意提供先行付款或信任该企业的信誉，该企业可以选择通过商业银行开立信用证的方式，由商业银行向国外供应商支付货款，并要求供应商按照合同的约定交货。

三、外汇保理外汇保理是商业银行提供的一种结合国际贸易融资和外汇业务的综合金融服务。

商业银行可以为企业提供国际商业债权保理、出口保理和进口保理等服务，解决企业在国际贸易中的资金周转和风险防范问题。

例如，某企业在国际贸易中需要向国外客户提供货物，并从国外客户那里收取货款。

但是由于国外客户的支付能力和信用状况不确定，该企业选择将应收账款转让给商业银行，由商业银行提前向该企业支付一定比例的货款，同时由商业银行承担国外客户违约风险。

四、跨境资金池跨境资金池是商业银行为跨国企业提供的一种集中管理资金、降低资金成本、优化资金利用的金融工具。

通过建立跨境资金池，企业可以实现不同地区、不同子公司之间的资金调拨、结算和融资，提高资金利用效率和风险管理能力。

例如，某跨国企业在多个国家设有子公司，每个子公司都有一定的资金需求和储备，通过建立跨境资金池，企业可以集中管理和调度各个子公司的资金，根据各地子公司的资金需求和储备情况进行合理的资金配置。

五、国际代理结算国际代理结算是商业银行提供的一种跨境支付和结算服务，主要包括国际票据代理承兑、国际支票代理托收等。

通过国际代理结算，商业银行可以帮助企业实现跨境支付和结算的便利和安全，提高国际贸易的效率和可靠性。

案例分析——以中国工商银行北京XX支行为例4．1 XX支行中间业务的组成中国1：商银行北京XX支行(以下简称XX支行)的中问业务主要可以分为三大类别，分为个人金融业务、法人金融业务及其他业务。

4．1．1个人金融业务个人金融业务主要涉及以_F诸多方面，包含但不限于：人民币个人结算业务、代理个人基金业务、个人外汇业务、代销保险业务、个人理财业务、电子银行个人客户业务、借记卡业务、个人账户管理业务、私人银行投资理财及资产管理业务、代收电讯费业务、代理发放工资业务、信用卡业务、代保管业务等。

4．1．2对公金融业务对公金融业务主要涉及以下诸多方面，包含但不限于：人民币对公结算业务、资产托管业务、代理贵金属业务、全球快汇业务、代理资金交易业务、对公理财业务、圈际业务、代理对公证券业务、人民币对公账户管理业务、电子银行企业客户业务、代客对公结售汇业务、养老金业务、贵金属业务、代理财政业务等。

4．2 XX支行中间业务发展的情况分析4．2．1发展中间业务的外部环境分析4．2．1．1 XX支行所处地理环境分析XX支行位于北京市海淀区内，整体位于北京市中部偏西的位置，辖内共有营业网点16家，分布在海淀区、西城区(含原宣武区)、丰台区三个行政区域内。

辖内最东边的网点与最西边的网点直线距离相距约7公早，最北边网点与最南边网点相距约6公罩，各网点为约40平方公里范围内的客户提供各种金融服务。

XX支行的网点既有位于市中心，也有位于城乡结合部附近，因此服务的客户类别也千差万别。

4．2．1．2 xx支行周边的经济环境分析北京是中国的政治、文化中心，也中国经济的决策和管理中心。

2013年，北京市实现地区生产总值19500．6亿元，位于全国第13位，较上年增长7．7％。

人均国内生产总值93213元，排名全国第二，较上年增长5．2％。

从产业看，第三产业占比76．9％，比上年提高0．4个百分点。

从需求结构看，消费是推动经济增长的主要动力来源。

案例一：工行案例：锁定出口收汇待核查帐户中外汇资金汇率风险A企业是绍兴一家大型纺织品生产企业，产品主要出口到阿联酋等中东国家，出口结算方式采用美元前T/T50%+后T/T50%。

自2008年7月14日起，企业出口收汇必须执行国家外汇管理局联合商务部和海关总署新发布的《出口收结汇联网核查办法》，出口收汇必须先划入待核查账户，只有经过海关数据的联网核查之后才可以办理结汇或划出资金的手续。

由于A企业有大量的美元预收货款，收汇资金进入待核查账户与通过海关联网核查往往有近20天的间隔期，在人民币对美元汇率持续升值的大背景下，客户的正常美元收汇资金在这几天中承担了市场汇率升值的风险。

为此，A企业很是着急。

08年8月初，工行对A企业进行了专门的走访，据了解，A企业在8月-9月期间累计有约150万美元的预收货款，在人民币汇率波动加剧的今天，如何规避这部分预收货款的汇率风险成为企业最大的需求。

针对A企业的情况，工行重点推荐了“汇即通”远期结汇产品。

“汇即通”结汇业务是工行推出的针对客户待核查账户美元收汇资金的一款结汇产品。

客户与工行签订“汇即通”远期结汇交易委托书，在交易委托书中约定交割金额、交割汇率及交易到期日，其中交割金额不得超过待核查账户的资金余额，交割汇率为客户签约时的市场即期结汇汇率，交易到期日为交易签约日确定的期限为1个月的标准起息日。

客户在与工行签订“汇即通”远期结汇交易委托书之后，在交易到期日之前的任一工作日，如果客户待核查账户中的收汇资金通过海关数据的联网核查，客户即可按交易委托书约定的成交汇率与工行进行资金交割。

经过沟通，2008年8月12日，A企业与工行签定“汇即通”远期结汇交易业务协议书，协议约定总成交金额150万美元，交易方式为一个月内择期交易。

2008年8月12日，A企业待核查账户收汇150万美元，当天的即期结汇价为。

企业向工行提交“汇即通”远期结汇委托书，约定金额为150万美元，约定交割汇率为，约定到期日为9月12日。

中国工商银行没收、误收外币假钞、改钞奖惩暂行办法文章属性•【制定机关】中国工商银行•【公布日期】1990.10.08•【文号】工银发[1990]121号•【施行日期】1990.10.08•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理,财政其他规定正文关于印发《中国工商银行没收、误收外币假钞、改钞奖惩暂行办法》的通知（１９９０年１０月８日工银发［１９９０］１２１号）各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：为增强外币业务柜面经办人员鉴别外币假钞、改钞的责任心，做好反假工作。

现将《中国工商银行没收、误收外币假钞、改钞奖惩暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

执行中遇到的情况和问题，请随时上报总行。

附件：中国工商银行没收、误收外币假钞、改钞奖惩暂行办法中国工商银行没收、误收外币假钞、改钞奖惩暂行办法一、外汇业务柜面经办人员在办理外币收付中，如发现外币假钞、改钞，必须予以没收，并开具没收证明，同时在票后加盖“假币和改钞”字样的印记，向持票人追查来源。

“假改钞”上缴本行出纳部门。

误收进外币假钞、改钞的，能够追回的要及时追回；无法追回的应及时通知本行出纳部门。

各行根据没收外币假钞、改钞和误收假钞、改钞的情节对经办人员予以奖惩。

二、奖励标准：１．印刷粗糙、纸质差，主要识别标志粗劣不全，容易识别的假钞、改钞，按假钞面额折合人民币给予百分之一的奖励。

２．印刷、纸张较好，但花纹图案呆板，较易辨别的假钞，按假钞面额折合人民币给予百分之三奖励。

３．假钞制作在各方面都较逼真，须经过仔细鉴别方能确定的，按其面额折合人民币给予百分之五的奖励。

４．一次发现大量假钞、改钞，奖励人民币五十至一百元。

５．没收假钞、改钞的奖励额最低为人民币五元，最高为一百元。

６．因发现假钞而配合公安机关破获大案、要案的另行奖励。

三、误收假钞、改钞的，各有关行应根据其损失大小和情节轻重予以退赔或罚款的处罚。

四、对发现假钞、改钞人员的奖励资金，按照人、工、农、三总行（８５）银发字第４３２号文“费用从非营业支出科目的其他非营业支出帐户列支”的规定办理。

工行外币兑换协议书范本甲方（兑换方）：_____________________地址：_____________________乙方（银行方）：中国工商银行股份有限公司_____________________ 地址：_____________________鉴于甲方需要进行外币兑换业务，乙方作为提供外币兑换服务的银行，双方本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，达成如下外币兑换协议：第一条兑换货币种类及金额1.1 甲方需兑换的外币种类为：_________（币种）。

1.2 甲方需兑换的外币金额为：_________（金额，大写）。

第二条兑换汇率2.1 双方同意按照乙方当日公布的外币兑换人民币的现汇买入价进行兑换。

2.2 兑换汇率如有变动，乙方应及时通知甲方。

第三条兑换手续费3.1 甲方同意按照乙方规定的标准支付兑换手续费。

3.2 兑换手续费的具体金额为：_________。

第四条兑换时间与地点4.1 甲方应于本协议签订之日起_________个工作日内，到乙方指定的营业网点完成兑换手续。

4.2 兑换地点为：中国工商银行股份有限公司_________（具体地址）。

第五条甲方责任5.1 甲方应确保所兑换的外币来源合法，不得使用非法所得的外币进行兑换。

5.2 甲方应按照乙方的要求提供相关证明材料。

第六条乙方责任6.1 乙方应保证兑换服务的合法性，按照国家外汇管理规定进行操作。

6.2 乙方应为甲方提供准确的汇率信息，并按照协议约定完成兑换。

第七条违约责任7.1 如甲方未能在约定时间内完成兑换手续，乙方有权按照规定收取逾期手续费。

7.2 如因乙方原因导致兑换未能按协议执行，乙方应承担相应的违约责任。

第八条争议解决8.1 本协议在履行过程中如发生争议，双方应协商解决；协商不成的，可向乙方所在地人民法院提起诉讼。

第九条协议的生效、变更和解除9.1 本协议自双方签字盖章之日起生效。

9.2 本协议的任何变更和补充均需双方协商一致，并以书面形式确认。

银行个人外汇业务案例简析近年来，外汇管理方式逐渐从“规则监管”向“原则监管”转变。

根据中国人民银行《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》，个人外汇业务主要有以下三方面政策要求：一是按交易主体、交易性质进行分类管理。

二是对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额分别为每人每年等值5万美元。

三是银行和个人不得以分拆等方式规避额度及真实性管理。

本文为在上述政策框架下，银行开展个人外汇业务的案例汇编。

案例一：个人外币现钞取款业务案例描述2016年7月，客户王某在A银行柜面，从本人账户提取美元现钞总计18笔，单笔金额均为1万美元，合计金额为18万美元。

相关政策及展业规范要求1.个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效证件办理；超过上述金额的，银行须审核本人有效证件和经所在地外汇局签章的《提取外币现钞备案表》办理。

2.对于符合分拆特征的业务，银行能够确认为分拆行为的，应不予办理；无法直接确认为分拆行为的，应按照经常项目项下外汇收支真实性原则或个人资本项目规定办理。

案例分析本案例中，王某单日单笔及累计取现金额均未超过外汇局规定的1万美元限额，就单笔业务而言，A银行仅凭王某的有效证件即可为其办理。

事实上，当王某在A银行柜面办理第4笔1万美元的取现业务时，A银行就已意识到王某的行为存在分拆嫌疑，便要求其提供提钞用途证明材料。

据王某描述，B银行外币理财收益率远高于A银行，其将存在A银行的外币取出是为了存入B银行用于购买外币理财产品，考虑到外币境内划转需额外支付手续费和钞汇差价，故选择了现钞交易。

为证明自己的说法，王某提供了将外币现钞存入B银行同名账户的存款回单，B银行回单上显示的存款时间、金额等要素均能与A银行的取款相匹配。

虽然王某在1个月中频繁取现多达18笔1万美元符合分拆特征，但A银行通过对王某的展业尽调及其提供的相关材料认定用途合理，故为其办理了取款业务。

案例二：境内个人超过年度总额非经营性购汇-境外就医案例描述境内个人陶女士因在境外就医，需要支付相关费用20万美元。