未来的房地产税不能成为恶税

◎ 知名财经评论员 叶檀│ 文扩大房产税改革试点被列入2013年改革重点，今年扩大房产税试点，势在必行。

由于探讨房产税的背景是房价大涨，社会普遍的误解是，房产税是抑制房价的短期举措，与限购没有什么本质区别。

房产税是因为某些地方土地财政捉襟见肘，政府为了维持地方财力推出的与民争利之举。

如果房产税建立在这样的错误认知的基础上，在推进过程中会受到各方强烈的抵制，而土地财政扩张、土地出让金大涨，会使地方政府失去推进房产税改革的动力，房产税将成为可有可无的摆设。

房产税的目标必须清晰，推进房产税并非抑制房价这样的蝇头小利，有两个远为重要的任务：一，建立地方财政来源的长久通道，逐步退出土地财政；二，建立正确的激励机制，让多购房者承担更多的社会责任，从而逐步退出行政色彩浓厚的限购限价举措。

房产税是立足于长远、理顺制度的基础税收。

卖地生财从根本上摧毁了合法合理的税收体制，削弱了执政的合法性，严重增加了中国的信用风险与金融风险。

房价上涨较快、土地储备较少的城市，政府推出房产税的积极性较高，较有可能成为房产税新的试点城市，但这并不意味着土地储备较多的城市，就可以长期维持目前的土地财政，这对中国经济的未来极端不利。

只要房产税试点地区取得成功，只要在各种不同类型的区域摸索出房产税的征收办法，大面积推广的时候就会到来。

我国处于城镇化的关键时刻，在可以预见的未来几十年，现行的户籍制度将取得重大突破。

以户籍制度为牢，限制本国国民在其他地区购房是野蛮而不可持久的，一旦地方户籍改革取得突破，限购政策也将成为无本之木。

只有房产税，能够让多占用社会资源、多购房者承担更多的社会责任，如同美国等国一样，政府开征房产税，多购房者多缴税，中低收入阶层可以获得廉价贷款，有的地区甚至可以免缴房产税。

政府何必管居民的资金是拿来买房、买地还是买车，每个人都有自由使用资金的权利，只要建立正确的税收激励机制，一切问题将迎刃而解，行政手段都可退出经济舞台。

税务政策对房地产行业的影响与应对随着中国经济的快速发展，房地产行业一直扮演着非常重要的角色。

然而，在发展的过程中，税务政策对这个行业产生了深远的影响。

本文将就税务政策对房地产行业的影响以及相应的应对措施展开讨论。

一、税收政策对房地产市场的影响税收政策对房地产市场的影响主要体现在两个方面：对购房者的影响和对开发商的影响。

对购房者的影响税收政策对购房者的影响主要体现在购房成本和购房积极性方面。

首先，购房成本主要受到房产税、土地增值税和契税等方面的影响。

不同地区的税收政策可能存在差异，导致购房成本的差异化。

此外，税收政策的调整也可能导致购房成本的增加或减少。

这些因素直接影响到购房者的购房欲望。

其次，税收政策对购房者的购房积极性有一定影响。

例如，政府对房产市场进行限购和限贷政策，通过增加购房者的购房门槛来调控市场。

这些限制措施可能降低购房者的购房积极性，进而影响房地产市场的活跃程度。

对开发商的影响税收政策对开发商的影响主要反映在税收负担和开发成本方面。

首先，税收政策直接影响到开发商的税收负担。

开发商需要缴纳土地出让金、增值税等各类税费，这些税费直接影响到开发商的利润。

如果税收政策调整导致税负增加，将对开发商的经营造成一定的影响。

其次，税收政策还影响到开发商的开发成本。

例如，政府对土地价格进行干预，通过出让土地的方式来调节市场供应。

这些政策可能导致开发商在购买土地时面临更高的成本。

此外，税收政策对建设和销售环节的税费也会对开发商的成本产生影响。

二、应对税务政策的措施面对税务政策对房地产行业的影响，企业和购房者可以采取一些应对措施来降低影响。

对于购房者来说，他们可以关注税收政策的动态变化，及时了解相关的购房成本和优惠政策。

此外，购房者可以选择合适的购房时机，根据市场的趋势和税收政策的影响，选择最合适的购房时机和方式。

对于开发商而言，首先，开发商可以通过合理的税务筹划来降低税收负担。

例如，合理利用税收优惠政策，降低出售房产的税收成本。

支持房地产持续健康发展的建议支持房地产持续健康发展的建议如下：1. 制定合理的土地供应政策：政府应根据市场需求和城市规划，合理规划和供应土地资源，避免过度供应或短缺供应的情况。

同时，要加强对土地使用的监管，防止滥用和恶意炒作。

2. 加强房地产市场监管：建立健全房地产市场监管机制，加大对开发商、中介机构和房地产交易的监管力度，严厉打击违法违规行为，保护消费者的合法权益。

3. 完善住房保障体系：加大对经济困难群体的住房保障力度，推进公共租赁住房和廉租房的建设，确保低收入群体的基本居住需求。

4. 推动房地产行业转型升级：鼓励房地产企业加大科技创新投入，推动智能化、绿色化和可持续发展。

同时，鼓励房地产企业拓展多元化的业务，降低对房地产市场的过度依赖。

5. 加强房地产税收政策：建立健全的房地产税收制度，逐步推行房地产税，促进房地产市场的健康发展和长期稳定。

6. 加强土地使用权的管理：建立土地使用权的市场化流转机制，鼓励土地使用权的有序交易，提高土地使用效率。

7. 加强房地产市场信息公开：建立全面、准确、及时的房地产市场信息发布机制，提供市场参与者所需的信息，增加市场透明度，减少信息不对称。

8. 健全房地产开发审批制度：简化审批程序，提高审批效率，减少企业的开发成本和时间成本。

9. 加强房地产市场数据统计和分析：建立房地产市场的数据统计和分析体系，提供权威、可靠的市场数据，为政策制定和市场预测提供科学依据。

10. 鼓励城乡一体化发展：加快推进城乡一体化发展，促进农村地区的经济发展和人口流动，缩小城乡发展差距，推动房地产市场的全面发展。

支持房地产持续健康发展需要政府、企业和市场各方共同努力，通过合理的政策措施和有效的监管机制，促进房地产市场的稳定和可持续发展，为人民提供良好的居住环境和住房保障。

2022年我国房地产税影响分析一段时间从公众视野“淡化”的房地产税有了新动向。

十二届全国人大常委会立法规划本周向社会公布，包括房地产税法在内的34项立法任务进入其中，这就意味着备受关注的房地产税法已正式列入中国立法规划。

面对即将到来的房地产税，作为购房者，将会受到怎样的影响？以下是2022年我国房地产税影响分析：房地产税≠房产税兜兜转转，楼市的话题再次回到房地产税身上。

有媒体报道称，此次房地产税立法的初稿已经完成，相关部门正在等着进一步完善、落地。

据了解，本次房地产税立法改革的总体思路是拟在房地产相关税费负担总体不变的前提下，适当提高保有环节税负，降低建设、交易环节税费负担。

这些年来，有关房产税和房产税扩容的消息时而在坊间热传，但其推动工作始终迟迟不见启动。

2022年上海、重庆试点征收房产税后，征收试点并未见扩容。

而此次提出的房地产税，更是让不少人怀疑：房地产税和房产税的区分毕竟在哪里？据房地产行业市场调查分析报告了解，房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权全部人征收的一种财产税。

“与房产税不同，房地产税涉及的税种包括了房地产业营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、城市房地产税、印花税、土地增值税等等。

因此，当前提及房地产税改革意味着这是一个综合性改革。

”同策询问讨论部总监张雄伟介绍。

中国政法高校教授施正文也曾表示，房地产税改革路径的大框架已基本成形，主要是把现有的房产税和城镇土地使用税合并成为新的房地产税，增加房地产保有环节的税负，以房地产的评估值为征税基础。

“虽然国外在征收房产税方面有着丰富的阅历。

但对国内来说，房地产税是一个全新的税种。

从国外阅历来看，房地产税更主要的是对地方财政收入的支撑，其督促政府在提升城市建设的基础上，保证房屋的保值升值力量，并平衡地方的财宝安排均衡。

”住建部住房政策专家委员会副主任顾云昌表示。

买房还是卖房？如此看来，房地产税立法并非仅着眼于房地产市场。

2024年税收分析报告引言税收是一个国家的经济管理体系的重要组成部分。

税收政策的制定和执行对国家经济的发展和民众福祉具有重要影响。

本报告旨在分析2024年各项税收政策的实施情况以及对经济的影响，为决策者和公众提供参考信息。

1. 2024年税收政策概览在2024年，各国的税收政策都有所调整，以应对国内外经济形势的变化。

以下是2024年税收政策的概览：1.1 个人所得税个人所得税是个人收入按照一定比例征收的税收。

2024年，许多国家将对个人所得税进行调整，以提高中等收入群体的可支配收入。

一些国家提高了个人所得税的起征点，减轻了低收入者的负担，同时提高了高收入者的税率，增加了税收收入。

1.2 企业所得税企业所得税是企业利润按照一定比例征收的税收。

2024年，一些国家调整了企业所得税的税率，以吸引外国投资和鼓励本土企业的创新和发展。

一些国家还采取了税收优惠政策，鼓励企业增加研发投入，提高竞争力。

1.3 增值税增值税是按照商品和服务的增值额征收的税收。

2024年，许多国家对增值税进行了调整。

一些国家调整了不同品类商品和服务的税率，以促进消费和调节经济结构。

一些国家还扩大了增值税的征收范围，将更多行业纳入到增值税征收体系中。

2. 2024年税收政策对经济的影响税收政策的调整对经济有着重要的影响。

以下是2024年税收政策对经济的影响分析：2.1 经济增长调整个人所得税和企业所得税对经济增长具有积极影响。

通过减轻中低收入者的税负和鼓励企业投资创新，税收政策有助于提高人们的消费能力和企业的盈利能力，促进经济增长。

2.2 财政收入税收政策的调整对国家财政收入有直接影响。

通过调整税率和征收范围，政府可以增加税收收入，为公共服务提供更多资金支持，如教育、医疗、基础设施建设等，进一步提高民众生活水平。

2.3 企业竞争力调整企业所得税税率和税收优惠政策的实施，有助于提高企业的竞争力。

降低企业所得税税率和提供税收优惠鼓励企业增加研发投入、提升技术水平和产品质量，增强了国内外市场竞争力。

房地产税的经济学问题与对策近年来，房地产市场不断震荡，声调不断升高，各种政策纷至沓来，其中，引起广泛讨论的就是房地产税。

房地产税是一个复杂的经济学问题，需要从多个角度进行思考，并寻找对应的对策。

一、房地产税对于市场的影响房地产税作为一种资产税，可以直接影响到房地产市场的供求关系。

一方面，税费负担的增大会使得房地产价格下降，预计房价下跌将会导致市场出现大规模下跌压力，同时也会对开发商造成严重的财务压力；另一方面，税费增大同样会使得房地产空置率增加，实际上过高的空置率会导致市场逐渐下滑以及城市的不发展。

因此，政府应制定合理的增值税政策，力求在税费负担和市场供求关系中取得平衡。

二、房地产税与地方政府财政在现实的运作中，房地产税的税收收入大多都归属于地方政府。

然而，却存在着市场集中、过度建设等一系列住房问题，这些问题的源头正好是地方政府的政策导向，正是受益于土地出让金、财政回笼等政治经济因素的支撑。

为避免一些地方政府无节制的住房控制和过度建设，应当合理把握好政府是否充实税收，是否执行有关政策等制度。

从长远来看,应当建立一个市场调整机制来形成住房良环境。

三、房地产税与房地产市场的稳定房地产市场的稳定和房地产税的实施是相互关系的。

投资人其实为了更可靠的收益而持续关注市场趋势，那么实施房地产税应该影响哪些投资，成为了市场投资者最关心的问题。

场外资金或者政策资金，异化了市场资本走向，转而导致了市场的贫富差距。

因此，不仅需要改进税费收取模式，也应进行相应的楼市调控，以稳定市场发展，防止房地产市场波动，特别是要避免政策资本的异化和极度依赖，保证市场无法再为政治投资服务。

四、房地产税的研究和实践房地产税作为产权税，要求使用者按照实际实行房地产经营活动缴纳税费。

这种方案可能尚不完善，因此值得不断研究和探索。

对于房地产税的实践，应当根据不同社会现实和发展阶段按照分类和定制的方式逐步实现，同时应加强交流，分享实践经验和成功措施的启示。

房地产增值税税率9%文件近日，关于房地产增值税税率调整为9%的文件在业内引起广泛关注。

这个文件的出台，旨在稳定房地产市场，优化税收体系，进一步促进经济平稳健康发展。

本文将对这一文件进行解读，分析其对房地产市场的影响，以及购房者、开发商应如何应对。

一、概述房地产增值税税率9%文件背景房地产增值税税率9%文件是在我国房地产市场规模不断扩大、市场调控政策持续加码的背景下出台的。

近年来，我国政府高度重视房地产市场调控，通过限购、限贷、限价等措施，力求稳定市场预期。

此次税率调整，是税收政策与房地产调控政策的有机结合，旨在实现房地产市场的平稳运行。

二、分析文件对房地产市场的影响房地产增值税税率调整为9%，将对房地产市场产生积极影响。

首先，税率调整有利于降低房地产企业的税负，增强企业竞争力。

在过去的高税率环境下，房地产企业负担较重，调整税率将有利于企业更好地投入到房地产市场的开发与运营中。

其次，税率调整有助于稳定房价。

在一定程度上，税收政策会影响房价。

降低增值税税率，有利于缓解房价过快上涨的势头，使房地产市场回归理性。

三、阐述文件对购房者、开发商的作用对于购房者来说，房地产增值税税率调整为9%意味着购房成本的降低。

在税率调整前，购房者需要承担较高的税收负担。

而现在税率降低，购房者可以享受到更低的购房成本，进而提高购房意愿。

对于开发商而言，税率调整将减轻企业的税收压力，有利于企业更好地投入到房地产市场的开发与运营中。

在税收优惠政策的支持下，开发商有更多资金投入到产品创新、品质提升等方面，从而提高整个房地产市场的竞争力。

四、预测未来房地产市场走势随着房地产增值税税率的调整，未来房地产市场将呈现以下走势：一是房价过快上涨的势头得到有效遏制，市场逐步趋于理性；二是房地产企业加大创新力度，提高产品品质，满足消费者多元化需求；三是政府继续加大对房地产市场的调控力度，确保市场平稳运行。

五、提出应对策略和建议面对房地产增值税税率调整，购房者、开发商以及政府层面均需采取相应措施。

大家好！今天，我非常荣幸能站在这里，与大家共同探讨我国房地产市场的现状与发展趋势。

在此，我想就房地产市场的相关问题提出一些建议，供大家参考。

首先，关于房地产市场的调控政策。

近年来，我国房地产市场经历了快速发展的阶段，但也暴露出一些问题，如房价过高、泡沫风险等。

为了遏制房价过快上涨，政府出台了一系列调控政策。

我认为，在今后的发展中，我们应继续坚持调控政策，确保房地产市场平稳健康发展。

一、加大土地供应，优化土地资源配置。

政府应合理安排土地供应，增加土地储备，满足市场需求。

同时，要优化土地资源配置，提高土地利用效率，避免土地闲置浪费。

二、完善住房保障体系，满足不同群体的住房需求。

政府应加大对中低收入家庭的住房保障力度，通过提供公共租赁住房、限价房等，满足不同群体的住房需求。

同时，要加强对房地产市场的监管，防止房价过快上涨。

三、推进房地产税改革，遏制投机炒房行为。

房地产税作为一种财产税，有助于遏制投机炒房行为，平衡房地产市场供需。

政府应加快房地产税改革，合理确定税率和征收范围，确保税收政策的公平性。

四、加强房地产市场监管，维护市场秩序。

政府部门要加强对房地产市场的监管，严厉打击违法违规行为，维护市场秩序。

同时，要加强对房地产企业的监管，防止企业恶意炒作房价。

其次，关于房地产企业的转型升级。

在当前市场环境下，房地产企业应积极转型升级，提升企业竞争力。

一、拓展多元化业务，降低对单一业务的依赖。

房地产企业可以拓展物业、教育、养老等多元化业务，降低对房地产开发业务的依赖，实现可持续发展。

二、提高产品品质，满足消费者需求。

房地产企业要注重产品品质，提升居住体验，满足消费者对高品质住房的需求。

三、加强技术创新，提高企业竞争力。

房地产企业要紧跟科技发展趋势，加强技术创新，提高建筑工艺水平，降低成本，提高企业竞争力。

最后，关于房地产市场的未来发展。

我认为，在今后的发展中，我国房地产市场将呈现以下趋势：一、房地产市场将逐步走向成熟，市场供需将趋于平衡。

（P1）今天我汇报的主题是：房地产税概况与存量房评估的发展前景。

（P2）第一部分是：房地产税概况。

(P3)接下来我将按照房地产税简介和房地产税改革这两部分给大家进行介绍。

(P4)一、房地产税简介，此房地产税非彼房地产税，今天介绍的不只是各位领导在日常工作中每天接触的房地产税教条知识，而是我们通过回顾、串联现行的房地产税，通过对比区别，去了解改革之后的房地产税，并引出总局下一步改革中将会涉及到的改革方向和意义。

首先我将会从这三个方面来简要阐述房地产税（停一下让大家看PPT后切换）（P5）1.房地产税：我们平常所说的“房地产税”，有时它指的是税类，有时它指的是具体税种名称。

这是因为从概念而言，有广义和狭义之分。

广义上的房地产税，既包括房地产保有环节所涉税收，还包括房地产开发、转让环节所涉及的税收。

房地产保有环节所涉税收即拥有或使用房地产的纳税人应缴纳的税收，房地产开发、转让环节所涉及的税收即开发房地产、销售房地产的纳税人应缴纳的税收。

是房地产行业各环节所涉税收的总称。

是按行业类型划分的税收概念。

它包含契税、所得税、土地增值税、印花税等；狭义上的房地产税，仅指房地产保有环节涉及的税收，即对拥有或使用房地产的纳税人课征的税收，是按征税对象划分的税收概念。

比如说我国以后房产税改革，改革以后的税名很有可能就是叫“房地产税”。

接下来我们要介绍的房地产税就是指狭义的房地产税。

（P6）大家认识一下房地产税，这里的房地产税是狭义的房地产税，也是我们改革后的房地产税。

它是房地产保有环节征收的一个具体税种名称，是很容易和广义的房地产税混淆的一个概念，它的征收环节是：房地产保有环节，它与广义上的房地产税不同的是：它是按年征收，这个税是每年缴纳，而不是像契税一样在交易环节征收，每转让一次就征收一次。

在税类上分，它是房地产保有环节对存量、财产征收的一种税，在税类上属于财产税类。

（P7）2.房地产具有三个特点：税基可见、税基固定、税基稳定。

浅谈房地产税改革的几点问题及对策作者：阎星宇来源：《今日财富》2021年第17期房地产税的改革从2011年试点地区开始推进，到现在改革方案已经形成了一些基本共识。

目前我国房地产税的立法及改革正在积极稳妥地推进当中，为优化税制结构、房地产市场平稳健康发展注入新动力。

本文将从分析开征房地产税的必要性与可行性出发，讨论当前身处房地产市场与经济环境的大背景下，房地产税改革仍然存在的一些问题，并针对现存漏洞提出几点对策及建议。

随着2021年到来，我国已步入“十四五”发展时期。

今后我国税制改革将在“十四五”时期继续逐步地深化进行，同时着重体现在降低间接税比重、提高直接税比重之上。

无论是基于健全直接税、地方税体系的角度出发，还是从充分发挥税收在调节收入分配职能等方面看，房地产税都是重要的税种之一。

财政部部长刘昆表示，今后我国房地产税地改革应以房地产税立法为首要任务，逐步地、积极地、稳妥推行。

到目前为止，房地产税改革已推行近十年。

2020年我国房产税改革试点上海以及重庆已发文，明确将继续作为改革试点推行房产税改革，这将有助于稳定房地产市场预期，意味着我国房地产税改革将继续稳步推行。

推进房地产税，有利于培养地方主体税种，提高直接税比重，进一步优化税制结构，调节贫富差距，促进社会公平，同时也是打击炒房行为的利器，为过热的房价降温。

但由于房地产税受关注度高，立法过程要不断考虑当前房地产市场、宏观经济环境等因素，加之受疫情影响，目前更需要合适的时机和准备基础才能出台推行。

一、我国房产税改革的意义目前我国房地产税收体系重交易、轻保有，住房持有成本几乎为零。

如果房地产税的征税环节为保有环节而不是交易环节，加之房地产税属于典型的直接税，即税收负担直接由房地产持有者个人负担而无法通过其他方式转嫁。

这意味着征收房地产税会增加住房投机者的持有成本，使其抛售手中多余“闲置”的房子，提高市场房屋利用率，从而在一定程度上打击炒房行为，起到稳定房价的作用。