资产管理流程说明及流程图

行政事业单位资产业务流程图行政事业单位资产业务流程图开始1.提出申请2.审核申请表3.汇总申报内容4.审核申报内容合法合规性和真实完整性5.审核资产配置计划申报6.审批资产购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求：序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出申请填写申报表申请表岗科会计财务对国有资产配置计划提出申请岗位使用科室2 审核申请表审核汇总对申报内容审核，审核后进行汇总表审核流程的合法合规性，申报内容的真实完整性。

岗科会计财务审核申报内容3 汇总申报内容汇总申报内容汇总对国有资产配置计划提出申请岗位资产办公管理室汇总申报内容4 审核申报内容合法合规性和真实完整性审核申报内容合法合规性审核申报内容的合法合规性岗位领导审核申报内容5 审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报的真实性和合法性岗位领导审核资产配置计划申报6 审批资产购置计划审批资产购置计划审批资产购置计划的真实性和合法性岗位领导审批资产购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案国有资产购置申请及审批流程图开始1.提出购置申请2.审核购置申请3.审核购置预算4.审核购置计划申请5.汇总国有资产购置计划6.审批购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求：序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出购置申请填写购置申请单申请表岗位使用科室提出购置申请2 审核购置申请审核购置申请审核购置申请的真实性和合法性岗位资产管理岗办公室审核购置申请3 审核购置预算审核购置预算审核购置预算的真实性和合法性岗位财务室审核购置预算4 审核购置计划申请审核购置计划申请审核购置计划申请的真实性和合法性岗位领导审核购置计划申请5 汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划 XXX 汇总购置计划6 审批购置计划审批购置计划审批购置计划的真实性和合法性岗位政府采购岗审批购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案资料、设备清单等材料资料清单资产管理岗2审核对单位提出的资产出租、出借申请进行初步审核，确认申请内容是否符合单位的实际情况，并核对所提供的资料是否齐全和有效审核意见资产管理岗3审核主管部门对初步审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合相关法规和政策，并提出意见审核意见主管部门4审核XXX对主管部门审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合国家和地方相关规定，并提出意见审核意见县国资局5审核资产领导办公会对XXX审核通过的申请进行审核，确认申请是否符合单位整体利益，并提出意见审核意见资产领导办公会6填写《行政事业单位资产出租出借申请表》资产管理岗根据审核意见填写《行政事业单位资产出租出借申请表》，并提交相关部门审批资产出租出借申请表资产管理岗7审批相关部门根据《行政事业单位资产出租出借申请表》进行审批，确认出租、出借事项是否符合法规和政策审批意见相关部门8根据批复意见执行资产管理岗根据审批意见执行出租、出借事项，并做好相关记录执行记录资产管理岗资局12审批XXX进行审批13根据资产处置批复进行资产处置资产使用岗根据主管部门的批复意见，进行资产处置，包括出售、出让、转让、置换等。

固定资产管理流程图阐明之相礼和热创作该固定资产管理信息零碎流程图次要分三部分：一是原始数据的导入及新增资财产务，二是曾经构成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表.上面分别予以阐明：一、原始数据导入及新增资财产务（一）原始数据的导入业务1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入.经过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成.资产信息项填写终了后，经过零碎提交给资产管理部分、财务管理部分考核.提交之后的资产信息准绳上不容许修正，如确需修正，先撤消提交，再修正，然后再提交.一旦资产管理部分考核经过，该资产的材料在当地机录入窗口中便不克不及再看到，因而，也不克不及再被修正.2.为了包管本零碎材料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只容许进行一次，之后不克不及再运用这一功能.（二）新增资财产务1.新增资产验收单数据录入：由学校运用部分资产管理人员录入新添加的固定资产材料.具体操纵为：“资产管理”→“固定资产添加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”.2.新增固定资产验收单的信息项包含：资产分类号（分类称号）、资产称号、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、推销（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期.（三）生成固定资产卡片1.新增资产材料录入（录入验收单材料）终了，确认无误后可经过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；曾经导入的数据自动生成卡片，没有验收单.对生成的卡片分别填写运用单位、运用人、运用方向、存放地点等信息项；假如有图片可以在此时把资产的图片拔出到卡片信息项中.当信息项填写不完好时不克不及生成卡片信息.2.对于运用人、运用方向、运用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不克不及汉字输出.3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了.如信息项填写不完好便不克不及提交成功.4.验收单被考核经过后，就可以打印出来.打印的验收单一式四份.此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部分担任.（四）资产管理部分考核1.对于已完成提交的验收单、卡片，资产管理部分应及时考核.资产管理部分经过“考核”下的“新增资产回口考核”、“原始数据回口考核”菜单，进行回口考核.2.回口考核经过后，零碎自动提交到财务部分考核.考核未经过的资产，资产管理部分要填写考核意见，之后零碎将该资产的数据退回到该数据的原录入部分或者资产验收单填制部分，资产管理员根据资产管理部分填写的意见进行修正后再次提交.3.经资产管理部分考核的资产，资产管理部分要保存资产的验收单一份，并按要求存档.（五）财务管理部分考核1.对于曾经经过资产管理部分考核的验收单、卡片，还必须经过财务考核，次要义务是将该资产财务核算的凭证号录入零碎.这项工作由财务处担任财务考核的人员完成.2.可经过“考核”下的“新增资产财务考核”、“原始数据财务考核”菜单，进行财务考核.3.对于财务考核未经过的资产，财务考核人员要在零碎的有关栏目内填写考核意见，之后零碎将资产数据退回到资产管理部分处理.4.财务考核经过后，资产数据不克不及再被修正.5.财务处保存资产的验收单一份，并按有关规定存档.二、资产变动、处置业务（一）资产变动业务1.曾经入账的固定资产，当运用单位、运用人、运用方向、存放地点、单价、附件等信息项发生变更时，必要进行固定资产的变动.2.由资产管理人员，经过本零碎的“资产管理”下的“固定资产变动”菜单，对固定资产卡片信息进行变动.3.假如仅运用方向、运用人、运用单位、存放地点发生了变动，只需资产管理部分的考核.假如单价、附件发生了变更，从而惹起固定资产原值变更，则必要资产管理部分、财务管理部分考核.4.固定资产变动终了，零碎自动提交到资产管理部分等待考核.资产管理部分的资产管理员考核经过的资产变动陈述单，打印固定资产变动陈述单一式三份，分别报送资产运用部分、资产管理部分、财务处并按规定存档.5.对于已完成提交的变动陈述单，资产管理部分应及时考核.固定资产管理部分经过“考核”下的“资产变动回口考核”菜单，进行回口考核.6.回口考核终了后，零碎自动提交到财务部分考核（不必要财务考核的资产变动陈述单除外）.考核未经过的资产，资产管理部分要填写考核意见，之后零碎将该资产的数据退回到资产变动部分，资产管理员根据资产管理部分填写的意见进行修正后再次提交.7．经资产管理部分考核的资产，资产管理部分要保存资产的变动陈述单一份，并按要求存档.8．对于曾经经过资产管理部分考核的变动陈述单，还必须经过财务考核，次要义务是将该资产财务核算的凭证号录入零碎.这项工作由财务处担任财务考核的人员完成.9．经过“考核”下的“资产变动财务考核”菜单，进行财务考核.10．对于财务考核未经过的资产，财务考核人员要在零碎的有关栏目内填写考核意见，之后零碎将资产数据退回到资产管理部分处理.11．财务考核经过后，资产数据不克不及再被修正.12．财务处保存资产的变动陈述单一份，并按有关规定存档.（二）资产处置业务1．固定资产发生调拨、损失、报废和出售等状况，根据财务处的意见，由资产管理员，经过本零碎的“资产管理”下的“固定资产处置”菜单，对固定资产卡片现状信息进行变动.2．对于已完成提交的处置陈述单，资产管理部分应及时考核.资产管理部分经过“考核”下的“资产处置回口考核”菜单，进行回口考核.3．回口考核经过后，零碎自动提交到财务部分考核.考核未经过的资产，资产管理部分要填写考核意见，之后零碎将该资产的数据退回到资产处置的部分，资产管理员根据资产管理部分填写的意见进行修正后再次提交.4．经资产管理部分考核的资产，资产管理部分要保存资产的处置陈述单一份，并按要求存档.5．对于曾经经过资产管理部分考核的处置陈述单，还必须经过财务考核，次要义务是将该资产财务核算的凭证号录入零碎.这项工作由财务处担任财务考核的人员完成.6．经过“考核”下的“资产处置财务考核”菜单，进行财务考核.7．对于财务考核未经过的资产，财务考核人员要在零碎的有关栏目内填写考核意见，之后零碎将资产数据退回到资产管理部分处理.8．财务考核经过后，资产数据不克不及再被修正.9．财务处保存资产的处置陈述单一份，并按有关规定存档.三、资产账务及有关账表（一）记账1．对财务考核经过的验收单、卡片、变动陈述单、处置陈述单，经过“记账”菜单的功能完成记账.2．记账工作由财务处担任财务考核的人员完成.（二）有关账表1．财务记账后，学校可以根据具体必要运用零碎生成各种统计分析图表、账与报表，定期打印报送有关部分或保管.2．账与报表：由固定资产管理部分人员，经过“账与报表”下的“财务账目表（十六大类）”、“财务账目表（十大类）”、“财务账目表（六大类）”、“统计分析报表（十六大类）”、“统计分析报表（十大类）”、“统计分析报表（六大类）”、“固定资产明细报表”菜单，生成有关管理部分的固定资产的账与报表.3．统计分析图表：由固定资产管理部分人员，经过“统计分析”下的“资产状况财务统计分析”、“固定资产统计分析图”菜单，生成有关管理部分的固定资产统计分析图表.（三）财富清查1．为了包管固定资产的账账相符、账实相符，学校每年都应对固定资产进行实物清查，并将清查结果与本零碎现存的固定资产进行核对.2．首先由零碎管理员设置各资产清查部分及其人员的资产清查权限，然后设置一个资产清查过程，而且开始资产清查.3．由资产清查部分人员登录零碎，经过“资产清查”下的“资产清查”菜单，完成对曾经经过财务考核的固定资产进行清查.4．可以运用条码扫描终端，直接输出资产编号及手工填写资产数据清查.5．零碎管理员应在得当机遇结束本次固定资产清查过程，此时各资产清查部分结束资产清查.6．清查终了后可打印资产盘亏、盘盈、现状不符资产明细表.。

1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。

资产管理流程说明及流程图为了规范固定资产的配置、使用和报废等环节，加强内部控制，本单位根据相关法律法规和实际情况，制定了固定资产管理制度。

一、资产管理流程一）流程概况本流程主要涉及固定资产的购置、验收、领用和处置等节点和岗位分工，并对关键流程节点进行详细说明。

固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（专用设备为1500元以上），并在使用中保持原有实物形态的资产。

即使单位价值未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，也视为固定资产。

本单位的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物、通用设备、专用设备、艺术品和陈列品、图书档案、家具、用具、装具及植物等。

二）固定资产管理流程所涉及的科室及职责1.总务处总务处负责制定固定资产管理办法及相关规章制度，并配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。

2.各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理的第一责任人，指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。

3.单位领导按照相关审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。

二、固定资产管理流程描述一）国有资产配置计划申报及审核子流程1.流程图2.流程节点简要说明节点1：使用科室提出固定资产采购申请，并上报总务处。

节点2：总务处对固定资产采购进行汇总。

节点3：单位领导对具体申请进行审批。

固定资产采购流程：在年度预算内的采购需要直接报政府采购办，而预算外的采购则需要经过国资部门审批后再报政府采购办。

政府采购办公室确定采购方式后，按照方式进行采购。

采购完毕后，总务处和使用科室需要对所购置的固定资产进行验收、入库、登记和记账，以确保帐、物相符。

固定资产出租、出借流程：总务处需要填写房屋出租、出借申请，然后经过校长办公会审批并形成内部决议。

主管部门对具体申请进行审批，然后___进行审批备案。

在出租、出借前，需要由评估机构对房屋进行评估，评估机构的选取是从县财政局国资部门建立的中介机构预选库中抽取。

资产管理
资产管理包括各类资产的添置、更新、处置、移交、核查及日常管理，其中
科研仪器设备归科技事业部管理，其余资产由物业部管理。

一、流程图与流程控制
1、流程图
资产管理
移交
新增、更新清查
回收资产处理报所
2、流程控制
(1)添置、更新固定资产：
①由部门提出书面申请，经室主任审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部会同有关部门核实；
③专项资产及大型资产由所长办公会决定，小型资产由所长、分管所长审批；
④由事业部或物业部组织申请部门及有关专业人员进行市场调研后，统一按照政府采购规定办理采购；
⑤申请部门验收合格后，由科技事业部或物业部办理登记固定资产实物明细账及入库手续；
⑥财务部凭科技事业部或物业部入库单办理报销入账并登记固定资产总账及明细账。

⑦使用部门办理领用手续，并做好部门固定资产台账登记。

(2)处置固定资产：
①资产所在部门提出书面申请，经部门负责人审核后报科技事业部或物业部；
②科技事业部或物业部、财务部进行核实；
③小型资产处置报所长或分管所长审批，专项资产及大型资产处置报所长办公会审批；
④更新后的旧设备或处置的固定资产，由科技事业部或物业部统一回收，分类登记并集中保管；。

物资资产管理流程图
一、拟定购物申请→主管领导批示→院领导意见→招标程序（非标）→合同签订→采购→入库验收记账（验收单）→入库非标可使用简易程序
二、出库：领物品者带计划单、台账→库管核实→库会计打出库单→使用科室签字→库会计登记双方台账→库管发物；每月28前库会计汇总上报财务科资产会计（一
式两份签字）→记入科室台账→分类记入资产总账→报会计记入财务帐。

三、调转物品：后勤人员在调转物品单上签字→转库会计集中调入、出台账→待调科室台账→每月28日前汇总报财务科资产会计调台账→分类记入资产总账→报会计记入财务帐。

四、报废：后勤人员在科室报废单签字→转库会计集中减科室台账→（待调科室台账）→转记待处理物品台账→每月28日前汇总报财务科资产会计调台账→转记待处
理物品台账→财务、审计、后勤（设备）联合认定→财务拟定报废申请→医院拟文件→上报有关部门批复→凭批文库会计、资产会计分别减少待处理物品台账→报会计调资产账→残值收入记入固定基金。

表一
资产管理流程图及工作
注：公司在以下几种情形下进行固定资产的调拨。

（1）部门经营范围、方式或职能的改变。

（2）部门人员人事调整或人员缩减。

（3）部门资产配置不合理，使用效率低。

（4）公司经营、管理的需要。

（5）撤店时资产从一个店移到另一个店、资产返厂。

当资产需返回公司时，要提前联系好接收事项，资产接收单据返回后和接收双方都签字后，交资产部一份存档。

如是固定资产还要通知财务部调整帐务。

公司资产的调拨转移，没有公司资产部同意不得调拨，否则追究当事人责任。

表二
资产管理流。

资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。

下面分别予以说明：一、原始数据导入及新增资产业务（一）原始数据的导入业务1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。

通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。

资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。

提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。

一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。

2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。

（二）新增资产业务1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。

具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。

2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。

（三）生成固定资产卡片1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。

对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。

当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。

2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。

3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。

如信息项填写不完整便不能提交成功。

4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。

打印的验收单一式四份。

此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。