下载文档原格式
常用财务指标计算公式1.盈利能力指标：
-毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入
-净利率=净利润/销售收入
-资产收益率=净利润/总资产
-权益收益率=净利润/净资产
-经营利润率=经营利润/销售收入
2.偿债能力指标：
-流动比率=流动资产/流动负债
-速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
-资产负债率=总负债/总资产
-产权比率=所有者权益/总资产
-利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用3.运营能力指标：
-应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
-存货周转率=销售成本/平均存货
-固定资产周转率=销售收入/平均固定资产净值
-总资产周转率=销售收入/平均总资产
4.成长能力指标：
-销售增长率=（本年销售收入-上年销售收入）/上年销售收入
-净利润增长率=（本年净利润-上年净利润）/上年净利润
-每股收益增长率=（本年每股收益-上年每股收益）/上年每股收益
以上是常用财务指标的计算公式，可以根据企业的财务报表数据进行
计算和分析。
这些指标可以帮助投资者和企业管理层了解企业的财务状况，并做出相应的决策。
但是需要注意的是，财务指标只是一个参考，具体分
析还需要结合行业特点和其他因素进行综合考虑。
常用财务管理指标公式常用的财务管理指标包括财务健康指标、运营能力指标、盈利能力指标、偿债能力指标、投资回报指标等。
下面是这些指标的常用公式：一、财务健康指标1. 资产负债率（Debt Ratio）：资产负债率=总负债/总资产2. 速动比率（Quick Ratio）：速动比率=（流动资产-存货）/总负债3. 净资产收益率（Return on Equity, ROE）：净资产收益率=（净利润/股东权益）*100%二、运营能力指标1. 应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）：应收账款周转率=营业收入/平均应收账款2. 存货周转率（Inventory Turnover）：存货周转率=营业成本/平均存货3. 固定资产周转率（Fixed Asset Turnover）：固定资产周转率=销售收入/平均固定资产三、盈利能力指标1. 毛利率（Gross Profit Margin）：毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入2. 净利率（Net Profit Margin）：净利率=净利润/营业收入3. 资产报酬率（Return on Assets, ROA）：资产报酬率=净利润/总资产四、偿债能力指标1. 流动比率（Current Ratio）：流动比率=流动资产/流动负债2. 速动比率（Quick Ratio）：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债3. 利息保障倍数（Interest Coverage）：利息保障倍数=（营业利润+利息费用）/利息费用五、投资回报指标1. 静态投资回报率（Return on Investment, ROI）：静态投资回报率=（净利润+利息费用）/净资产2. 动态投资回报率（Return on Capital Employed, ROCE）：动态投资回报率=（净利润+利息费用）/资本总额3. 盈余价值（Earnings per Share, EPS）：盈余价值=净利润/发行股本这些公式可以帮助企业进行财务指标分析，从而评估企业的财务状况、经营能力和盈利能力，为财务决策提供依据。
一、财务指标计算公式一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债。
2、速动比率=速动资产（流动资产－存货）/流动负债。
3、资产负债率=负债总额/资产总额。
4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益，2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利（主营收入－主营成本）/主营业务收入2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入，反映企业基本获利能力。
3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入4、营业费用率=营业费用/主营业务收入5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入6、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率。
7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益。
8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值11、流动比率=流动资产/流动负债12、速动比率=速动资产/流动负债13、资产负债率=负债总额/资产总额14、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入20、营业费用率=营业费用/主营业务收入21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入22、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益24、管理费用率=管理费用/主营业务收入25、财务费用率=财务费用/主营业务收入26、成本、费用利润率=利润总额/（主营业务成本+期间费用）27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额33、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数（率）=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出42、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额四、营运能力分析1、应收帐款周转率（次数）=赊销收入净额/应收帐款平均余额，2、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让3、存货周转率=销售成本/平均存货。
财务分析的30个基本指标和计算公式1、盈利能力分析1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。
2.资产净利率=（净利润÷总资产）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。
3.权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。
4.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。
5.营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。
6.成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%；该比率越大，企业的经营效益越高。
2、盈利质量分析1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%；与行业平均水平相比进行分析。
2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%；该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1。
3.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%；数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。
3、偿债能力分析1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产；对比企业连续多期的值，进行比较分析。
2.流动比率=流动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。
3.速动比率=速动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。
4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。
5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。
6.资产负债率=（总负债÷总资产）×100%；该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。
7.产权比率与权益乘数：产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益；产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。
财务各项指标的计算公式1.利润总额：毛收入减去总成本，包括直接成本和间接成本。
利润总额可以表示公司的盈利能力。
2.净利润：利润总额减去所得税和其他费用。
净利润是公司实际的盈利金额。
3.毛利润率：毛利润除以销售额的百分比，表示每一笔销售的利润。
毛利润率=(毛利润/销售额)*100%4.净利润率：净利润除以销售额的百分比，表示公司每一笔销售的净利润。
净利润率=(净利润/销售额)*100%5.资产收益率：净利润除以公司总资产的百分比，表示公司利润相对于其投资的回报率。
资产收益率=(净利润/总资产)*100%6.杠杆比率：公司的负债总额除以其总资产的比率，用于衡量公司的杠杆风险。
杠杆比率越高，表示公司负债比例越大。
杠杆比率=(负债总额/总资产)*100%7.总资产周转率：销售额除以平均总资产的比率，表示每一单位资产创造的销售额。
总资产周转率越高，表示公司资产运营效率越高。
总资产周转率=销售额/平均总资产8.存货周转率：销售额除以平均存货的比率，表示公司存货的周转速度。
9.应收账款周转率：销售额除以平均应收账款的比率，表示公司的应收账款的周转速度。
应收账款周转率=销售额/平均应收账款10.财务杠杆比率：公司总资产除以净资产的比率，用于衡量公司的财务杠杆水平。
财务杠杆比率=总资产/净资产11.每股盈利(EPS)：净利润除以发行在外的普通股份数量，表示每一股普通股的盈利。
每股盈利=净利润/发行在外的普通股份数量12.每股现金流量：经营活动现金流量净额除以发行在外的普通股份数量，表示每一股普通股的现金流量。
每股现金流量=经营活动现金流量净额/发行在外的普通股份数量以上只是一部分常用的财务指标及其计算公式，不同行业和公司可能还有应用于特定情况的指标。
在使用这些指标时，应注意其局限性和背后的考量。
同时，在评估公司业绩和财务状况时，应综合考虑多个指标，并与行业标准和竞争对手进行比较，以获得全面的了解。
财务分析指标_公式大全
财务指标是指衡量企业财务状况和业绩发展水平的量化指标，它可以帮助企业分析其在财政状况和业绩发展上的优势和劣势，并对其未来发展做出具体的推断。
财务分析指标通常有大量的方程式，如下：
1、资金回笼比率（CR）=（净利润+财务费用）÷平均流动负债
2、资产负债率（DAR）=（总负债）÷（总资产）
3、利润增长率（EPC）=（当期净利润－上期净利润）÷（上期净利润）
4、应收帐款周转率（ATR）=（年度销售收入－平均应收帐款）÷（平均应收帐款）
5、总营运资本周转率（TOCR）=（年度净销售收入）÷（平均总营运资本）
6、资本利润率（ROCE）=（净利润）÷（总资产-流动负债）
7、库存周转率（ITR）=（年度营业额－总存货）÷（总存货）
8、应付帐款周转率（ATP）=（年度营业额－平均应付帐款）÷（平均应付帐款）
9、营业利润率（OPL）=（营业收入－营业成本－营业税金及附加）÷（营业收入）
10、资产报酬率（ROA）=（净利润）÷（总资产）
11、销售净利率（SNLR）=（净利润）÷（销售收入）。
财务基础公式范文在财务学中，有一些重要的基础公式，用于计算和分析财务数据。
这些公式包括了财务报表分析、净现值、内部收益率、成本资金计算等方面。
下面，我们将介绍一些常用的财务基础公式。
一、财务报表分析公式1.资产负债表-总资产=资产总计=负债总计+所有者权益-资产负债表平衡额=资产总计-负债总计2.利润表-净利润=总收入-总成本-总费用-销售收入=销售数量×销售单价-总成本=固定成本+变动成本-毛利润=销售收入-变动成本-毛利率=毛利润/销售收入3.现金流量表-经营活动净现金流量=现金收入-现金支出-投资活动净现金流量=现金流入-现金流出-筹资活动净现金流量=现金流入-现金流出-总现金净增加额=经营活动净现金流量+投资活动净现金流量+筹资活动净现金流量二、净现值和内部收益率（NPV&IRR）1. 净现值（Net Present Value，简称NPV）NPV表示一个项目或投资的现金流量净额的现值与投资成本之间的差值。
公式如下：NPV=∑(现金流量/(1+折现率)^n)-初始投资其中，现金流量是指该项目在不同时间点上的现金流入和流出，n是现金流量发生的期数，折现率是决定现金流的现值的利率。
2. 内部收益率（Internal Rate of Return，简称IRR）IRR表示一个项目的收益率，即使得项目净现值等于零时的利率。
IRR的计算是通过解方程NPV=0来实现的。
公式如下：∑(现金流量/(1+IRR)^n)-初始投资=0IRR比较了项目现金流的时间价值，如果IRR大于投资的成本或所需回报率，那么该投资是值得的。
三、成本资金计算1. 加权平均成本资金（Weighted Average Cost of Capital，简称WACC）WACC=(E/V)×Re+(D/V)×Rd×(1-T)其中，E是公司的股权价值，V是公司的总资本，Re是权益资本的资本成本率，D是公司的债务价值，Rd是债务的资本成本率，T是公司的税率。
各项财务指标计算公式1、资本利润率（净资产收益率）=净利润÷所有者权益平均余额×100%所有者权益平均余额=（期初所有者权益余额+期末所有者权益余额）÷22、资产利润率（总资产报酬率）=利润总额÷资产总额平均值余额×100%资产平均余额=（期初资产总额+期末资产总额）÷23、总收入利润率=营业利润÷营业收入×100%4、支出利润率=营业利润÷营业支出×100%5、成本收入比=业务及管理费÷营业收入×100%6、利息回收率=本期实际收回利息÷本期应收回利息×7、负债成本率为=（负债成本开支+筹资有关应摊费用）÷负债平均值余额×100%8、不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）÷各项贷款×100%9、资本充足率=（资本—计入项）÷（风险平均值资产+12.5倍的市场风险资本）×100%10、核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）÷（风保险平均值资产+12.5倍的市场风险资本）×100%、拨备覆盖率=贷款损失准备工作÷（不良贷款余额）×100%11、资产负债率=期末负债总额÷资产总额×100%12、贷款损失准备工作充足率=贷款实际计提准备工作÷贷款应当加准备工作×100%13、备付金比例=备付金÷各项存款×100%14、流动性比例=流动性资产÷流动性负债×100%15、存贷比=各项贷款÷各项存款×100%附注：1—7项为盈利能力指标；8、9项为资产质量指标；10—15项为偿付能力指标。
16、经营利润=利润总额+贷款减值损失—应收利息（期末—期初）17、净资产比率=股东权益总额÷总资产（正常命令50%或更高）18、固定资产净值率=固定资产净值÷固定资产原值（正常75%）19、资本化比率=长期负债÷（长期负债+股东股益）20%以下20、速度比率=（流动资产-存货-预付费用-待摊费用）÷流动负债备注：14少百分数、20反应的是安全性和偿债能力17-19就是反应财务结构与否合理的指标。
各项财务指标的计算公式1．资产负债率＝期末负债总额/期末资产总额×100%.2．股东权益比率＝期末负债总额/(期末少数股东权益+股东权益)×100%3．长期负债比率＝期末长期负债/期末负债总额×100%4．资本化比率= 期末长期负债总额/(期末长期负债+期末少数股东权益+期末股东权益)×100%5．流动比率＝期末流动资产总额/期末流动负债总额×100%6．速动比率＝(期末流动资产总额－存货净额)/期末流动负债总额×100% 7．现金比率＝[期末货币资金+短期投资]/期末流动负债总额×100%8．利息保障倍数＝)EBIT /报告期利息支出×100%9．有形净值债务率＝期末负债总额/(期末股东权益+期末少数股东权益-期末无形资产净值-长期待摊费用)×100%10．营运资金与长期负债比率＝(期末流动资产总额－期末流动负债总额)/期末长期负债总额×100%11．担保比率＝期末未清担保余额/(期末股东权益+期末少数股东权益)×100%12．应收账款周转率＝报告期主营业务收入/[(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2]13．存货周转率＝报告期主营业务成本/[(期初存货余额+期末存货余额)/2] 14．应付款项周转率＝报告期主营业务成本/[(期初应付款项余额+期末应付款项余额)/2] （应付款项包括应付票据和应付帐款）15．资金周转周期＝应收帐款周转天数＋存货周转天数－应付款项周转天数16．固定资产周转速度＝报告期主营业务收入/[(期初固定资产净额+期末固定资产净额)/2]17．总资产周转速度＝报告期主营业务收入/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]18．毛利率＝（报告期主营业务收入－报告期主营业务成本）/报告期主营业务收入×100%19．营业利润率＝报告期营业利润/报告期主营业务收入×100%20．净资产收益率＝报告期税后利润/[(期初股东权益+期末股东权益)/2]×100%21．总资产利润率＝(报告期利润总额+报告期列入财务费用的利息支出)/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%22．主营收入现金率＝报告期主营业务活动现金流入/报告期主营业务收入×100%23．经营性现金净流入与流动负债比率＝报告期经营性现金流量净额/[(期初流动负债+期末流动负债)/2]×100%24．经营性现金净流入与负债总额比率＝报告期经营性现金流量净额/[(期初负债总额+期末负债总额)/2]×100%注：(1)上述指标计算以合并报表数据为准(2)EBIT=利润总额-以前年度损益调整+列入财务费用的利息支出-营业外收入+营业外支出-补贴收入（此处未考虑资本化利息支出）(3)报告期利息支出＝列入财务费用的利息支出。
各项指标的计算公式1.毛利率（%）＝（1－营业成本/营业收入）× 100%2.营业利润率（%）＝营业利润/营业收入× 100%3.总资产报酬率（%）＝ EBIT/年末资产总额× 100%4.净资产收益率（%）＝净利润/年末净资产× 100%5.EBIT ＝利润总额＋计入财务费用的利息支出6.EBITDA ＝ EBIT＋折旧＋摊销（无形资产摊销＋长期待摊费用摊销）7.资产负债率（%）＝负债总额/资产总额×100%8.长期资产适合率（%）＝（所有者权益＋非流动负债）/ 非流动资产×100%9.债务资本比率（%）＝总有息债务/资本化总额×100%10.总有息债务＝短期有息债务＋长期有息债务11.短期有息债务＝短期借款＋应付票据＋其他流动负债（应付短期债券）＋一年内到期的长期债务＋其他应付款（付息项）12.长期有息债务＝长期借款＋应付债券＋长期应付款（付息项）13.资本化总额＝总有息债务＋所有者权益14.流动比率＝流动资产/流动负债15.速动比率＝（流动资产–存货）/ 流动负债16.保守速动比率＝（货币资金＋应收票据＋交易性金融资产）/ 流动负债17.现金比率（%）＝（货币资金＋交易性金融资产）/ 流动负债×100%18.存货周转天数1＝ 360 /（营业成本/年初末平均存货）19.应收账款周转天数2＝ 360 / (营业收入/年初末平均应收账款)20.现金回笼率（%）＝销售商品及提供劳务收到的现金/营业收入×100%21.EBIT利息保障倍数（倍）＝ EBIT/利息支出＝ EBIT /（计入财务费用的利息支出＋资本化利息）22.EBITDA 利息保障倍数（倍）＝ EBITDA/利息支出＝ EBITDA /（计入财务费用的利息支出＋资本化利息）1 2上半年按180天计算。
上半年按180天计算。
23.经营性净现金流利息保障倍数（倍）＝经营性现金流量净额/利息支出＝经营性现金流量净额 /（计入财务费用的利息支出＋资本化利息）24.担保比率（%）＝担保余额/所有者权益×100%25.经营性净现金流/流动负债（%）＝经营性现金流量净额/[（期初流动负债＋期末流动负债）/2]×100%26.经营性净现金流/总负债（%）＝经营性现金流量净额/[（期初负债总额＋期末负债总额）/2]×100%。
