企业不注意这些小心被列入税局黑名单【憨牛网】

企业没年检法人被上黑名单限制出行？员工被惨批办事不力！最近小聚好的闺蜜小C给我发消息说她最近遇到的糟心事，原因是他们老总上周带她去参加广州的一个会议，在深圳北高铁站自助购票机上买火车票，发现他的身份证竟然买不了票。

百思不得其解，询问窗口人工售票原，提供身份证件查询后得知，企业经营异常，公司法人列入工商局黑名单！牛总才知道自己名下还有一个公司，通过查询，发现该公司已连续两年未依法报送年度报告，企业已被纳入经营异常名录，所以连带个人的信用出问题，导致出门不利。

最后只能从高铁站失望而归，老总回公司把小C狠狠的批了一顿，说她没有实现做好工作，导致发生这种事情。

聚惠企业小编在此提醒各位老板（特别是名下有多家企业的法人）：企业经营异常虽然经可以经过手续解除，但是曾经的失信记录还是会留下痕迹，记录在征信机构。

如果你连续三年未参加年报，将会被市场监管部门纳入严重违法企业名单，列出“工商老赖”，以后办事就会更加受影响，生活困扰也会越来越困扰着你和您的家人！那么接下来聚惠企业小编就给大家讲解一下企业不年检法人被上黑名单四种原因以及解决办法：1、不按时年报。

每年6月30日之前没有年报的，就会直接被列入“运营反常名录”！也不要觉得随意填写一下就能敷衍，工商部分每年都会对年报进行不低于3%的双随机抽查，假如被查到年报填写信息不实，仍是“运营反常”，且没有按时交年报或年报造假都是会被罚款的！2、联系地址虚假假如依据住所或运营场所找不到公司，那就会被列入“运营异常名录”。

只要把地址重新变更之后企业才会移除反常名录。

3、未依照审批非法经营现在实施的是“先照后证”准则，大多数获取审批的经营范围是能够先获得“营业执照”，再办理“经营许可”（也就是“后置批阅”）。

但，涉及前置审批的经营范围有必要经过批阅，获得相应的许可证，才能运营。

不然，就被会作为严重违法行为归入监管“黑名单”。

4、6个月以上不运营的公司注册后无正当理由超越6个月未开业的，或许开业自行歇业接连6个月以上的都会被撤消营业执照，假如公司是在运营情况下的话，那么就需要提交6个月的账目报表给工商局的看，那样才会证明你公司是正常运营的。

税局十禁止：禁止违反规定随意约谈企业法定代表人、禁止违反规定擅自要求纳税人报送涉税资料等国家税务总局西宁市税务局关于印发《税收风险管理执法行为负面清单》的通知国家税务总局西宁市各区、县税务局，市局机关各单位：为切实加强税收风险工作，提高风险管理质效，真正做到在税务执法上从经验式执法向科学精确执法转变，树立“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的新理念，结合全市税务系统实际，现将《税收风险管理执法行为负面清单》印发给你们，请认真遵照执行。

国家税务总局西宁市税务局2022年5月23日税收风险管理执法行为负面清单根据《国家税务总局关于深入学习贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的通知》（税总发〔2021〕21号）、《国家税务总局办公厅关于明确税收风险管理工作若干问题的通知》（税总办发〔2021〕7号）、《国家税务总局青海省税务局办公室关于印发《国家税务总局青海省税务局税收风险管理统筹工作机制（试行）》的通知》（青税办发〔2022〕8号），在税务执法上要从经验式执法向科学精确执法转变，树立“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”新理念，结合全市税务系统实际，制定本清单（常见风险点包括但不限于以下情形）：一、禁止违反规定随意开展税务检查、核查、调查和巡查税务机关应严格管理进户执法，做到“无风险不打扰”。

税务人员检查、核查、调查纳税人，应当出具税务机关签章的法定文书和税务人员检查证，否则纳税人可以拒绝检查或拒绝提供相关资料。

二、禁止随意扩大税务检查、核查、调查和巡查事项的范围通常情况下，税务人员仅就任务要求的相关事项内容开展检查、核查、调查、巡查，不得未经批准随意扩大范围，不得未经批准拓展检查、核查、调查、巡查属期。

检查过程中确有必要扩大范围、拓展属期的，要经部门负责人批准。

三、禁止违反规定随意约谈企业法定代表人、财务人员、办税（费）人员税务机关发现纳税人缴费人涉嫌税费流失的，应先进行案头分析，案头分析无法排除风险的，可按工作流程开展约谈。

税务总局稽查局公布了6个黑名单案例，这些企业都干了什么？建立税收违法当事人黑名单制度并实施联合惩戒，是建立社会信用机制的重要举措。

近年来，在税务机关和参与联合惩戒各方共同努力下，这项工作取得了显着成效。

以下是由国家税务总局稽查局提供的6个案例，供各地借鉴。

上了黑名单处处受限“进入黑名单后，数十家老客户都与我们终止了合作，交通银行的贷款到期后也不再给我们放贷了，企业寸步难行，差一点倒闭！今后我们一定要合法经营，依法纳税，这样企业才能够长久发展。

”近日，河北某医药有限公司法定代表人李某对石家庄市国税局的稽查人员说。

原来，河北某医药有限公司利用已被证实虚开的湖北某医药公司开具的72份增值税专用发票，在账簿上多列支出偷税，造成少缴增值税100万元，少缴企业所得税39万元。

今年，石家庄市国税局查实后对该公司作出补缴税款共计139万元、并处以罚款69.7万元的处理处罚决定。

虽然该公司按时补缴了税款、滞纳金和罚款，由于该案符合《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》的标准，石家庄市国税局将该公司录入重大税收违法案件信息系统，并在门户网站上公布。

河北省国税局联合多个单位对其实施了联合惩戒。

国药控股分销中心等数十家与该公司合作多年的公司，在得知该公司纳入黑名单之后停止了与其合作。

有些新发展业务的公司通过查询后，也直接拒绝了合作。

该公司在交通银行的贷款1000万元，已经贷了2年，第三年放款前，银行特地打电话给该公司问询了税收黑名单的事情，该公司也作了相应说明，但银行还是没有放款。

李某赶到国税局，向税务人员请求：“我们再也不做这种蠢事了，我们已经将该补缴的税款罚款滞纳金都缴清了，快把我们从黑名单上撤下来吧！”按照当时的制度，纳入黑名单需要2年才能撤。

2016年4月，国家税务总局修订后的重大税收违法案件信息公布办法增加了税收信用修复机制，该公司符合撤出黑名单的要求。

2016年6月1日，石家庄市国税局及时将该公司的信息撤出了门户网站。

国税稽查局发现的企业税收违法有哪些？2023年，国税稽查局又发现了一批企业存在税收违法行为。

这些企业中，不少是规模较大的企业，他们的税收违法行为涉及到大量的资金，严重影响了国家税收的正常收入。

以下是国税稽查局发现的几种企业税收违法行为。

一、假发票虚开发票是企业比较普遍的一种逃税方式。

假发票是虚开发票的一种形式，这种发票通常都是由不法分子伪造出来。

为了降低税收负担，一些企业会找到别人开出的假发票作为自己的开票凭证，从而实现虚开发票的目的。

这一行为不仅会严重影响国家的税收收入，而且也会伤害其他正常纳税的企业利益。

二、虚拟资产隐瞒在当前的数字经济时代，虚拟资产已经成为了企业的重要资产之一。

但是，一些企业却利用虚拟资产这种特性，通过造假来降低自己的纳税额。

例如，在购房时虚报房价、虚报资产以及隐瞒财务等问题都属于虚拟资产隐瞒行为。

三、虚开增值税专用发票虚开增值税专用发票是企业逃税中比较常见的一种行为。

企业通常会采用虚开专票的方式来降低税负，并且这种方式很难被税务部门查处。

虚开专票的严重后果是企业被税务部门查处后，不仅需要补交税款，还会面临巨额的罚款和滞纳金的处罚。

四、提前扣抵预缴税款为了避免税款的预提，一些企业会在年末将下一年度应交的税金提前扣抵，从而达到减轻税负的目的。

这种行为被称为“提前扣抵预缴税款”，也是目前企业常见的逃税手段之一。

然而，这种行为不仅违法，而且会对国家的财政稳定造成极大的影响。

五、随意调整成本在申报企业所得税时，企业需要按照国家规定的标准填写纳税申报表。

为了降低所得税，一些企业会随意调整自己的成本标准，从而减少自己的应交税款。

这种行为不仅会影响国家的税收收入，还会对其他正常纳税的企业造成伤害。

在2023年，国税稽查局发现的这些企业税收违法行为，严重影响了国家税收的正常收入。

国家税收是经济发展的重要基础，它可以推进国家的经济发展和社会进步，因此，无论是企业还是个人，都应该积极地遵守国家的税收法律法规。

11名自然人上了税收黑名单！将被如此合惩戒国家工商总局近期在“全国企业信用信息公示系统”中又公示了两批国家税务总局提供的重大税收违法案件名单，其中包括258户企业、个体工商户，11名自然人。

根据38部门去年9月联合签署的《失信企业协同监管和联合惩戒合作备忘录》，国家税务总局已于2015年11月、12月向国家工商总局提供了第一批425户、第二批365户用于联合惩戒的“重大税收违法案件信息”。

今年2月，国家税务总局向国家工商总局提供了第三批258户用于联合惩戒的重大税收违法案件名单（企业、个体工商户）。

包括宁夏回族自治区灵武市驰越纺织品有限公司对外虚开增值税销项发票349份、湖北省荆州市洪湖湿地水产有限公司对外虚开增值税销项发票27份等。

同时，国家税务总局还向国家工商总局提供了第四批11户用于联合惩戒的重大税收违法案件名单（自然人），包括安徽省芜湖县地税局稽查局检查发现自然人张静偷税、河南省镇平县国税局稽查局检查发现自然人刘玉峰虚开普通发票等。

对于这些上了“黑名单”的企业、个体工商户、自然人，除了予以公示使其信用情况及时被公众了解之外，还会受到多部门多种措施的联合惩戒。

什么样的税收违法案件会上“黑名单”？他们将具体将受到哪些惩戒，这些惩戒又是如何实施的呢？看了以下内容就清楚了！税收违法案件公布的类型和标准税务机关公布的案件主要是达到一定涉案金额的偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开增值税专用发票和虚开普通发票等6类税收违法案件。

国家税务总局公布查补税款金额500万元以上的偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税案件，税款金额1000万元以上的虚开增值税专用发票案件，票面累计金额5000万元以上的虚开普通发票案件；抗税案件由于情节恶劣，因此，不受金额限制。

省以下税务机关公布的案件标准，由省级税务机关在国家税务总局公布标准以下，结合本地实际情况具体确定。

联合惩戒措施的对象联合惩戒对象为各级税务机关公布的重大税收违法案件信息中所列明的当事人。

企业常见的十五大税务风险你的企业中了几条在企业的运营过程中，税务问题至关重要。

如果处理不当，可能会给企业带来严重的经济损失和法律风险。

以下是企业常见的十五大税务风险，快来看看你的企业中了几条。

一、发票管理风险发票是税务管理的重要依据，如果企业在发票的开具、取得、保管等环节存在问题，就可能引发税务风险。

例如，开具虚假发票、取得不合规发票、发票丢失或损毁等。

有些企业为了增加成本、减少利润，从而少缴税款，会开具与实际业务不符的发票。

这种行为一旦被税务机关查处，企业将面临严厉的处罚。

另外，在取得发票时，如果未认真审核发票的真实性和合法性，如发票的抬头、税号、发票号码等信息错误，或者取得的是假发票、作废发票等，也会给企业带来税务风险。

二、增值税申报风险增值税是企业的主要税种之一，申报错误可能导致企业多缴或少缴税款。

常见的增值税申报风险包括：销售额申报不准确、进项税额抵扣不合规、未及时申报纳税等。

有些企业在销售货物或提供服务时，未将全部销售额申报纳税，比如将价外费用、视同销售等未计入销售额。

还有些企业在进项税额抵扣方面存在问题，如将用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额进行了抵扣。

三、企业所得税申报风险企业所得税的计算和申报较为复杂，容易出现风险。

常见的问题有：成本费用核算不准确、税收优惠政策适用错误、资产税务处理不当等。

在成本费用核算方面，企业可能会虚增成本、费用，或者将一些不允许扣除的项目进行了扣除，从而减少应纳税所得额。

对于税收优惠政策，如果企业未进行准确判断和适用，就可能导致多缴税款或者少缴税款。

例如，高新技术企业未按规定进行研发费用加计扣除，小型微利企业未享受应有的税收优惠等。

在资产的税务处理上，如固定资产折旧、无形资产摊销等，如果未按照税法规定的方法和年限进行处理，也会引发税务风险。

四、个人所得税申报风险随着个人所得税征管的加强，企业作为代扣代缴义务人，如果未履行代扣代缴义务，或者申报数据不准确，也会面临税务风险。

担心企业进入黑名单？这几件事情你可千万要警惕在公司经营过程中，很多小细节往往被企业所忽略，今年新的财税政策一出来，很多企业都因此二中招，还没弄明白怎么回事就被和税务局列入了黑名单了，而被拉黑的原因往往都是很多公司并未注意的一些小细节，都是在被税务机关检查发现时，才意识到问题严重性。

除面临税务机关的罚款外，也会进入税收“黑名单”。

一旦进入黑名单，将会面临各个行政机关的联合惩戒，不论是对公司的生产经营还是老板个人生活方面都会带来极为不利的影响。

聚惠企业一、电话失效联络失灵实例：发现重要涉税问题了，税务机关拨打出电话联系你，结果得到的仅仅是“嘟嘟嘟”的提示音，虽然税局有心帮你，但也无力呀！后果：紧急、重要涉税事项无法及时通知到你；纳税申报产生逾期……这些都将影响你的纳税信用登记评价！建议：向税务机关提供正确的法人代表、财务、办税人座机和手机号码。

二、地址错误查无下落实例：申报期结束了，税务局想着怕是忘了申报吧，责令限改通知书寄到你的登记地址。

咚！地址错误信件退回！后果：纳税人逾期未申报，税务机关将邮寄责令限改通知书，通知书退回后将进行公告，限改期过后将被认定为非正常户；日常核查、评估核查无下落，可能会被认定为走逃企业，问题将会非常严重！建议：企业应该要向税务机关提供准确的实际生产经营地址，且要实时注意办税服务厅公告。

三、同一法人评级牵连实例：商事制度改革后，同一法定代表人可能会注册多家企业，并且企业可能位于同一地址。

后果：在此要提醒你，如果法人拥有多家企业，假若其中一户因为未履行涉税义务被认定为非正常，不仅该企业纳税信用等级将判定为D级，而且其他共同法人企业均将受到牵连。

建议：目前全国范围内加强信用体系建设，法人应用心守护名下的每一家企业纳税信用状态，避免在纳税信用评级时互相收到牵连。

四、甩手掌柜依赖代理实例：现在各类中介公司层出不穷，可以帮助企业完成注册、申报、办税、购票等多个事项，确实为企业带来了便利。

税收黑名单制度税收黑名单制度，是指对严重违法违规纳税行为的纳税人，根据相关法律法规和政策规定进行限制、约束和惩戒的一种制度。

该制度的实施旨在推动纳税人遵纳法规、守信用、规范经营，从而提高税收征管的效能和纳税人自律意识，促进税收的健康发展。

税收黑名单制度的出台是针对一些企业和个人存在的严重的偷税漏税行为，对这些不诚信的纳税人采取相应的惩罚和限制，并通过曝光名单的方式公开信息，形成舆论压力，倒逼纳税人遵守税法，履行自己的纳税义务。

此外，税收黑名单制度还可以为未来的税收征管提供参考和警示，从根本上防范和减少不诚信纳税行为的发生。

首先，税收黑名单制度能有效减少企业和个人的偷税漏税行为，提高纳税人对税收的敬畏和遵从度。

尤其是对于一些大型企业和高净值个人，黑名单制度的实施，不仅会给他们带来名誉上的损失，更会导致其在业务和社会交往中受到限制和排斥，从而遏制他们逃避税收的行为。

其次，税收黑名单制度能促使纳税人主动改正错误，履行纳税义务。

纳税人一旦进入黑名单，将受到严格的监管和约束，包括指导性税务问责、税收查缴等措施，需要通过履行相关义务和缴纳相关税款来解除限制，这将迫使其主动与税务机关合作，主动纠正错误，完善纳税记录，从而实现了税务征管目标。

再次，税收黑名单制度能提高税务工作的透明度和公正性，减少不公平竞争。

实施税收黑名单制度可以通过公示企业和个人的违规情况，向纳税人和社会公开违法违规行为，增加了税收征管的透明度和公正性。

让纳税人和社会更加明确地了解企业和个人的税收行为，公众对不诚信纳税的态度更加一致，从而减少不公平竞争现象的发生。

最后，税收黑名单制度能起到警示和威慑作用，对潜在违法违规行为起到一定的遏制效果。

税收黑名单的公示以及相关处罚措施，可以起到警示作用，提醒那些有意或有可能违法违规的企业和个人，避免不诚信纳税行为的发生，从而减少对税收的损失，增加税收征管的效能。

综上所述，税收黑名单制度的实施是一项重要的税收管理举措，对于打击偷税漏税行为、提高纳税人自律意识以及促进税收健康发展非常重要。

一、企业涉税风险的表现随着我国经济的蓬勃发展，企业规模不断扩大，企业税收管理也日益复杂，税务风险成为企业普遍面临的挑战。

企业在涉税方面存在的风险主要表现在以下几个方面：1. 税收合规风险企业在税收合规方面存在着规避税收的风险。

未按规定申报缴纳税金或者采取不正当手段规避税收等，都属于税收合规风险的范畴。

2. 税务稽查风险税务机关对企业的纳税行为进行监督和检查，可能发现企业的涉税问题，一旦被查出存在不当行为，将面临税务稽查风险。

3. 内部管理风险企业内部管理制度不健全，税务筹划不当或者税务风险意识淡薄，会导致企业内部管理风险。

4. 外部环境风险外部环境变化导致税收政策、法规的变化，企业未能及时调整税收管理风险意识，也会面临外部环境风险。

以上述四个方面为切入点，结合实际情况，探讨企业涉税风险展现形式和分析原因，对于进一步防范企业涉税风险具有重要意义。

二、规避企业涉税风险的技巧企业面临着各种各样的税收风险，如何规避这些风险成为企业税收管理中的重要问题。

下面列出了一些企业规避涉税风险的技巧：1. 健全税务管理制度企业应建立健全的税务管理制度，明确税收管理责任，完善税务内部控制机制，规范纳税申报和缴纳流程，加强对税务合规的监管。

2. 加强税务培训加强企业员工的税收法律法规和政策宣传教育，提高员工的税收合规意识，培养员工正确的税收征收观念。

3. 积极参与税收政策调研企业应积极参与税收政策的调研，了解税收政策的变化，及时调整企业税收管理策略，降低税收风险。

4. 合规申报纳税企业应严格按照税法规定，及时、合规地申报和缴纳税款，避免逃避税款的风险。

5. 关注税收风险预警企业要关注税收风险预警信息，对税收风险进行及时识别，加强风险管控。

6. 寻求专业税收顾问帮助在税收筹划方面，企业可以寻求专业税收顾问的帮助，进行合理合法的税收筹划，减少税收风险的隐患。

通过以上技巧，企业能够有效规避涉税风险，提高纳税合规性，减少税收成本，推动企业经济的稳健发展。

案例：须防范这类特殊情况导致的留抵退税案件北京市税务局第五稽查局依法查处一起骗取留抵退税案件发布时间：2022-05-24来源：国家税务总局北京市税务局近期，北京市税务局第五稽查局根据税收大数据分析线索，依法查处了北京和顺昌科技有限公司骗取增值税留抵退税案件。

经查，该公司通过违规抵扣公司作为小规模纳税人期间取得的增值税专用发票虚增进项税额、进行虚假申报等手段，骗取留抵退税24.17万元，北京市税务局第五稽查局依法追缴该公司骗取的留抵退税款，并依据《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，拟处1倍罚款。

北京市税务局第五稽查局有关负责人表示，下一步将认真贯彻落实国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会精神，进一步发挥六部门联合打击机制作用，把打击骗取留抵退税作为当前常态化打击工作的重中之重，聚焦团伙式、跨区域、虚开发票虚增进项骗取留抵退税等违法犯罪行为，以零容忍的态度坚决予以打击，形成打击骗取留抵退税的压倒性态势，护航留抵退税政策落准落好。

东方税语注：根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

本公告所称的“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”，指的是纳税人按照会计制度和税法的规定，真实记录和准确核算的经营结果，通过隐瞒收入形成的“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”，不在本公告规定之列。

根据上述公告及相关解读文件，可知只有符合公告规定的才可以在登记为一般纳税人后抵扣进项税额，除此情况外不得抵扣进项税额。