审计廉政风险点与防控措施表

审计廉政风险点及防控措施表

风险点环节风险点内容防控措施

在编制和审核审执行重要审计业

计工作方案、审计务集体讨论制度、

1

实施方案时未如建立审计实施内

实确定审计内容容与审计实施方

和重点案匹配审定制度

为照顾利益关系，执行审计实施方审计计划阶段

未如实确定审计案与工作方案的

内容与重点，甚至匹配审定制度；实

2故意误导审计重行审计实施方案

点内容集体讨论制度：实

行重大事项汇报

制度

为照顾利益关系，实行审计实施方

未如实确定重点案集体讨论制度；

3延伸单位实行重大事项汇

报制度

防控责任人

审计组长

审计组成员

审计组长

审计组成员

审计组长

审计组成员

责任追究

根据《中华人民共

和国审计法》及

《中华人民共和国

审计准则》追究有

关责任人责任。根

据《中华人民共和

国审计法》及《中

华人民共和国审计

准则》追究有关责

任人责任。

根据《中华人民共

和国审计法》及

《中华人民共和国

审计准则》追究有

关责任人责任。

为照顾利益关系，加强组内信息沟

隐瞒审前调查中通；实行重大事项

发现的审计线索报告制度：建立审4计组内会议记录审计计划阶段制度

为照顾利益关系严格执行方案调

或谋取私利，人为整制度：严格现场

调整或未严格执复核制度

5行审计实施方案

落实“现场审计小

组不少于 2 人”的

规定；加强组内信

发现问题不查证、息沟通协调，审计

不深查，查出问题组要定期召开会

6

不汇报、查多报少议并做好记录；执

和查重报轻或以行重大事项报告

审计实施阶段消极不作为手段制度；审计人员对

影响审计工作开审计查证事项和

展查证结果及时向

审计组长汇报；执

行举报材料登记

制度，执行重大事

审计组长

审计组成员

审计组长

审计组成员

审计组长

审计组成员

根据《中华人民共

和国审计法》及

《中华人民共和国

审计准则》追究有

关责任人责任。根

据《中华人民共和

国审计法》及《中

华人民共和国审计

准则》追究有关责

任人责任。根据

《中华人民共和国

审计法》及《中华

人民共和国审计准

则》追究有关责任

人责任。

项督办汇报制度审计实施阶段

7

为照顾利益关系，

隐瞒重要审计问题

及线索（含举报内

容），以此为筹码

与被审计单位进行

利益交换

落实“现场审计小组

不少于 2 人”的规

定；加强组内信息沟

通协调，审计组要定

期召开会议并做好

记录；执行重大事项审计组长报

告制度：审计人员

对审计查证事项和审计组成员查

证结果及时向审计组长汇报；执行

举

报材料登记制度．执

行重大事项督办汇

报制度

根据《中华人民共

和国审计法》及

《中华人民共和国

审计准则》追究有

关责任人责任。8

违规向被审计单

严格加强审计现审计组长

场管理，严肃审计

位泄露重要信息

工作纪律审计组成员

根据《中华人民共

和国审计法》及

《中华人民共和国

审计准则》追究有

关责任人责任。

向被审计单位通严格复核程序、原

9风报信并授意被始资料复核和完审计单位补充虚善审计档案编制假证据解脱责任和管理制度

利用审计中所掌

握的国家秘密、商

落实审计“八不

10

业机密、内幕消息

准”规定；实行廉

等敏感信息为自

政承诺

审计实施阶段己或他人谋取不

当利益

利用工作之便．使严格审计介绍信

11用银行账户查询和审计工作查询通知书、介绍信等通知书等登记、审审计授权文书．为批程序；项目结束个人或他人谋利后进行核销清退

进点会宣布廉政

纪律、公布监督电

12违反“八不准” 审话；严格按照纪律执行，廉政监督员

计纪律实施好内部监督；

实行审计经费公

告制度，接受被审

审计组长

审计组成员

审计组长

审计组成员

审计组长

审计组成员

审计组长

审计组成员

根据《中华人民共

和国审计法》及

《中华人民共和国

审计准则》追究有

关责任人责任。根

据《中华人民共和

国审计法》及《中

华人民共和国审计

准则》追究有关责

任人责任。根据

《中华人民共和国

审计法》及《中华

人民共和国审计准

则》追究有关责任

人责任。根据《中

华人民共和国审计

法》及《中华人民

共和国审计准则》

追究有关责任人责

任。