普通发票付款方书面确认证明
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发票合同书模板甲方(出票方):__________(以下简称甲方)乙方(收票方):__________(以下简称乙方)鉴于甲方与乙方就发票事项达成一致意见,特签订本合同,并共同遵守相关约定,以维护双方合法权益。
第一条合同目的1.1 本合同的目的在于明确双方关于发票事项的权利义务,规范合同的履行,达成双方互利互惠的共同推动。
1.2 本合同系根据中华人民共和国法律法规、规范性文件制定的合同。
第二条发票事项2.1 甲方应按照国家相关规定出具符合法律法规的发票,并向乙方开具发票。
2.2 乙方应按照国家相关规定接收甲方开具的发票,并承担相应的支付义务。
第三条发票开具及接收时间3.1 甲方应于对乙方提供的服务或商品交付之日起______日内开具发票,并交至乙方指定地点。
3.2 乙方应于收到发票之日起______日内进行相关款项支付。
第四条发票金额及税款4.1 发票金额应为实际交易金额,且不低于国家最低标准。
4.2 应当按照国家相关税收政策开据并缴纳相应的税款。
第五条发票的保密性5.1 双方应对发票信息进行保密,未经对方同意,不得泄露。
5.2 如因一方泄露造成对方损失的,应承担相应的法律责任。
第六条违约责任6.1 甲方如未按时履行开票义务,应承担相应的违约责任。
6.2 乙方如未按时履行支付义务,应承担相应的违约责任。
第七条合同变更与解除7.1 本合同未经双方协商一致不得擅自变更或解除。
7.2 如确需变更或解除合同,应经双方书面协议后生效。
第八条其他事项8.1 本合同附件为合同的组成部分,与本合同具有同等法律效力。
8.2 本合同如有未尽事宜,双方应协商解决,也可签订补充协议。
第九条合同争议解决9.1 因本合同引发的任何争议,双方应协商解决;协商不成的,应依法向______仲裁委员会申请仲裁。
第十条合同生效10.1 本合同自双方正式签字盖章之日起生效,至合同履行完毕终止。
甲方(盖章):____________________法定代表人(签字):__________________乙方(盖章):____________________法定代表人(签字):__________________签订日期:__________________。
付款方证明式样付款方证明(适用于租赁行业)××地税分局:现我×××单位向×××单位(个人)租用位于××××路的××(物业),该物业建筑面积××平方米,占地面积××平方米,现支付××××年××月至××××年××月的租金共×××元,请予办理开发票。
特此证明。
××××单位(盖公章)××××年××月××日付款方证明(适用于营业税其他应税行为)××地税分局:我××单位委托×××单位(个人)从事××劳务,现支付款项×××元,请予以开具发票。
特此证明。
××××单位(盖公章)××××年××月×日说明:出具的《付款方证明》应详细列明收付款双方单位的名称、交易内容、付款金额和所属时期。
收付款双方单位的名称必须写全称。
属运输业务的,应详细写明:收款方名称、运送货物名称、数量、单价、运送起止地点、里程、支付金额等。
付款方证明地税局:兹有(税务登记证: 身份证: ),委托西安恒星电梯有限公司(税务登记证: ***************身份证:)为我单位从事电梯经营活动,共付款(费) 元人民币,金额合计大写元整.收款方名称:西安恒星电梯有限公司(盖章),请予以开具发票.郑重声明:我单位对上述证明内容的合法性、真实性和准确性负全部法律责任!付款单位名称:(盖章)2012年月日付款方证明地税局:我舞阳钢铁有限责任公司舞钢大酒店委托平顶山利达消防设备有限公司对我单位的消防设施从事日常维保服务,现支付维保款项40000.00元人民币,大写:肆万元整。
发票签收确认单-发票接受单一、发票签收确认单-发票接受单的定义和作用发票签收确认单-发票接受单是一种用于证明收款方已经收到并接受付款方开具的发票的文件。
它通常由收款方在收到发票后签署并寄回给付款方,以便付款方可以及时进行账务核对和结算。
发票签收确认单-发票接受单可以有效地防止发生因为发票遗失、延误、错误或争议而导致的纠纷和损失。
二、发票签收确认单-发票接受单的内容和格式1. 文件标题:应当明确写明“发票签收确认单-发票接受单”字样,以便于区分和识别。
2.发票信息:应当详细填写收到的发票的相关信息,包括但不限于:发票代码、发票号码、开票日期、开票金额、开票单位、开票项目等。
3.签收信息:应当详细填写签收人的相关信息,包括但不限于:签收人姓名、签收人职务、签收人联系方式、签收日期等。
4.确认声明:应当写明签收人对于收到的发票的确认声明,例如:“本人已经仔细核对了上述发票信息,确认无误,并同意按照约定进行付款。
”5.签名盖章:应当由签收人在确认声明下方签名并加盖单位公章,以示正式和有效。
6.:如有必要,可以在文档末尾添加栏,填写一些额外的说明或说明事项。
三、发票签收确认单-发票接受单的使用注意事项1. 发票签收确认单-发票接受单应当与原始发票一同保存,以备查验和核对。
2. 发票签收确认单-发票接受单应当及时寄回给付款方,以免造成不必要的延误和麻烦。
3. 发票签收确认单-发票接受单应当真实准确地反映实际情况,不得有任何虚假或误导性的内容。
4. 发票签收确认单-发票接受单应当按照规定的格式和内容填写,不得随意修改或增删。
四、附件本文档所涉及附件如下:1. 原始发票复印件2. 付款合同或协议复印件3. 其他相关文件复印件五、法律名词及注释本文档所涉及的法律名词及注释如下:1.发票:是一种用于证明货物或服务交易的税务凭证,具有法律效力。
2.签收:是一种用于证明文件或物品已经送达并被接受的行为,具有法律效力。
3.确认:是一种用于表明对于某一事实或意见的同意或承认的行为,具有法律效力。
外经贸进出口各种证明以及单证大全一、进出口货物清单进出口货物清单是进出口贸易的基本单证之一,记录了货物的详细信息,包括商品名称、规格型号、数量、单价和金额等。
根据国际贸易的规定,货物清单通常分为商业发票和装箱单。
1.商业发票商业发票是进出口交易中非常重要的一种单证,是买卖双方之间确认货物种类、数量和价格的依据。
商业发票通常由发货方开具,包括商品名称、规格型号、数量、单价、金额、付款方式和交货方式等信息。
2.装箱单装箱单是货物从供应商处运到买方手中的一个重要单证,记录了货物的装箱情况,包括货物数量、重量、体积、装箱方式和尺寸等。
装箱单通常由承运人或装运代理人签发。
二、报关单证报关单证是实施进出口报关手续的必备文件,包括进口货物报关单、出口货物报关单和运输工具报关单。
1.进口货物报关单进口货物报关单是货物进口时需提交的单证,由进口商根据海关要求填写,包括进口商的基本信息、货物的描述和价值、运输方式和费用以及保险和支付方式等。
2.出口货物报关单出口货物报关单是货物出口时需提交的单证,由出口商根据海关规定填写,包括出口商的基本信息、货物的描述和价值、运输方式和费用以及保险和支付方式等。
3.运输工具报关单运输工具报关单是用于申报运输工具信息的单证,包括船舶、飞机、火车和卡车等,用于记录运输工具的基本信息、所有权和使用方式等。
三、付款方式证明进出口交易中的付款方式多种多样,常见的有信用证、电汇、托收和跟单汇票等。
1.信用证信用证是银行为买卖双方提供的一种付款保证,由进口商的银行发出,承诺在买卖双方履行约定条件时向出口商支付货款。
2.电汇电汇是指通过银行电子转账的方式进行支付,需要提供付款方和收款方的银行信息、账户号码和金额等。
3.托收托收是出口商将汇票交给银行代为收款,银行根据买方的要求提供相应的付款证明。
4.跟单汇票跟单汇票是一种支付方式,出口商将货物的单据交给银行,银行在收到货款后将单据交给买家,买家凭单据取货。
开具普通发票后,客户退货(或发生折让)退款,如何处理?开具普通发票后,退货(或部分退货时)或发生折让时,这是一件很麻烦的事情。
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》的第二十七条相关条文如下:第二十七条开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
从上述条文来看,税务局似乎给了一条可以解决的路径。
如果退货(或发生折让),客户都能退回原来的发票,作废冲红再开新发票。
但关键是执行过程中,有如下困境:1、给个人消费者开具个人名义的发票后,如果退货(或发生折让),发票联丢了怎么办?以个人写退货证明,大部分国税局不认,隔月退货时要开红字发票,或者当月直接做废,必须收回原发票,否则购买新发票时,税务局以废票联次不齐不卖新票;税务局曾经给我的回复,企业和个人联合登报申报发票丢失作废,然后到税务局接收处罚后,可以开具红字发票,他妈废话,这怎么可能。
如果销售量大的单位,可以不要发票的部分消费者的销售额抵了,也不再要求客户退票了;如果销售量小的单位,还真没有办法,大多数小企业只能认了,多给税务局交点税吧,简单了事,不过也给自己埋下一个雷,不知道啥时侯炸呢。
2、给企业开具的普通发票,做账了或者丢了,退货不退票怎么办?以写退货证明的开式,开具红字发票吗?大部分国税局没有具体规定怎样开证明单,他们认为退票开红字发票,或者直接作废发票,必须退回原发票联,否则购新发票时会以联次不全不予售新发票。
那怎么办?只能找客户要发票联呗!否则无解。
我们欣喜看到,还是有五个省市国税局对细则第二十七条做了更细则规定,让销售企业或购买企业有了更好的操作办法,如果当地没有相关详细的规定,可以参照以下的做法,结合企业的实际情况做自己可形的操作方案。
下面提供以下相关部分的文件摘要,大家可以参考。
发票能否证明付款事实?发票是商事主体在日常交易中接触最多的凭证之一。
在通常意义的理解中,发票兼具证明付款、交易事实以及作为增值税抵扣凭证的作用。
随着2016年5月1日营业税改征增值税试点全面推开,增值税专用发票也会更加频繁地出现在商事交易中。
实务操作中,发票能否证明交易双方之间有无发生付款事实?本文结合最高院对相关司法解释的释义,结合现行针对发票的法律规范,以期探讨发票能否证明付款事实这一法律问题。
文/吴江南发票可以根据销售项目和记载的具体内容,分为增值税专用发票和普通发票(包括增值税普通发票),二者对付款事实的证明力应有所区别。
一、普通发票用以证明付款事实的的证明力根据《中华人民共和国发票管理办法》第3条、第19条、第21条,发票的定义包含提供商品或服务相应的“收付款凭证”,同时开具发票之义务与经营活动中的收款行为密切相关。
因而可以说,从法律规范的应然性角度看,发票自然是商事主体交易过程中与收款行为相伴随的收付款凭证,合法有效的发票具有证明相应收付款行为事实上存在的证明力。
然而另一方面,上述法律规范之字面含义并未禁止“先开票,后付款”行为的存在,即从法律条文的字面意思出发,无法得出立法者企图禁止“先开票,后付款”行为的意图。
因而根据私法领域“法无禁止即自由”之精神,商事活动中的当事人无可能引用上述条文(及其他可能相关的条文)来证明具体纠纷中可能存在的“先开票,后付款”因违反法律所鼓励的状态而应受到否定评价,即如果我方作为收款方在付款方出具发票的情况下,完全可以抗辩称:发票确实是双方之间的收款凭证,但是没有约定必须先付钱后开票,在这次交易中双方就是先开票后付钱,对方仅提供发票不能证明其已完成付款之义务。
又因为法律并没有规定必须先付款后开票,此时对方除提供发票外还需要提供其他付款证明或者证明我们之间有先付款后开票的约定,否则举证责任还在对方。
有鉴于此,《关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》为普通发票证明付款行为之“效果”设置了一个“前提”:“合同约定或者当事人之间习惯以普通发票作为付款凭证”。
合同发票权属证明模板甲方(卖方):__________地址:__________联系电话:__________法定代表人:__________乙方(买方):__________地址:__________联系电话:__________法定代表人:__________鉴于甲方为乙方提供商品或服务,双方已签署采购合同,现就合同发票权属证明事项,达成如下协议:1. 发票开具:甲方应根据合同约定及国家相关税收法规,向乙方开具正规发票。
发票内容应与合同约定的商品或服务内容相符,且金额准确无误。
2. 发票权属:发票一经开具,其权属归乙方所有。
甲方不得以任何理由扣留或拒绝提供发票。
3. 发票交付:甲方应在发票开具后及时通知乙方,并在双方约定的时间内将发票原件交付给乙方。
4. 发票遗失:如乙方在收到发票后遗失,甲方应协助乙方补办相关手续,但因此产生的费用由乙方承担。
5. 发票信息变更:如因合同变更需要调整发票内容,甲方应根据变更后的合同内容重新开具发票,并及时交付给乙方。
6. 发票真伪:甲方保证所开具的发票为真实有效,如因发票问题导致乙方遭受损失,甲方应承担相应的法律责任。
7. 合同解除:如合同提前解除,甲方应根据实际履行情况,及时开具相应的发票,并交付给乙方。
8. 其他约定:双方可就发票权属证明事项,另行协商其他未尽事宜。
本证明与双方签订的采购合同具有同等法律效力。
本证明一式两份,甲乙双方各执一份。
甲方(盖章):__________法定代表人(签字):__________日期:__________乙方(盖章):__________法定代表人(签字):__________日期:__________。
2023年代付款证明2023年代付款证明1许多财务人员及业务人员错误的认为只要增值税专用发票扫描可以通过,进项税额就可以抵扣。
事实上,只有用于生产经营且符合税务要求的进项税额才能抵扣。
当然,实际经济活动当中,资金流向与票据流向不一致的原因形形色色,有些是善意的,有些是恶意的。
如有些是因为工作人员不慎,为工作简便,造成了不必要的麻烦;有些是故意而为之,实现一些特殊的经营目的。
资金流向能比较真实的代表业务的真实流向,而票据流向不能反映真实的业务流向,防伪税控系统也不能对业务的真实性进行控制和核查。
企业的经济业务较复杂,在税务稽查过程中,对非正常的经济业务是善意的还是恶意的税务人员不好做出判断,且企业也不能提供充足的证据证明其性质,所以,没有按照资金流向开据和取得发票的经济业务存在较大的税务风险,应引起财务人员的足够重视。
其实规避这样的税务风险还是有操作性的,只是财务人员不够重视。
首先,财务人员对政策法规要有所了解,提高风险意识。
中小企业的财务人员专业知识参差不齐,或只是一贯的按照老会计留下的方法操作,孰不知其中的税务风险。
财务人员要提高自身的专业能力,才能对经济业务的合理性及合法性做出正确的'判断,对风险防患于未然。
其次,财务人员对取得的原始票据进行严格要求。
许多中小企业财务部门规模较小,甚至没有专职的会计,信息滞后,最终只是对票据进行归集整理,做不到事前控制。
财务部要制定财务制度和业务流程,对业务人员进行相应的财务知识培训,对取回的原始票据进行严格的要求,对错误的票据及时进行更换或拒绝接受。
再次,财务部在严格要求的同时也要想办法积极配合业务部门的需求。
如直接通过银行存款支付有困难时,是否可以考虑使用银行承兑汇票或银行本票的背书来实现。
最后,业务人员也要提高税务风险意识,积极的配合财务部门要求。
许多业务人员简单的认为只要把业务做大,公司就有效益,税务与业务没有关系。
孰不知税务风险的爆发可能将一个企业扭盈为亏甚至破产。
合同发票权属证明模板
合同发票权属证明模板
编号:日期:
被证明单位:
证明人号码:
我单位在(时间段内)与被证明单位签订合作协议/销售合同,涉及(项目/产品/服务)的合同价款为人民币(金额)元。
现向有关方面(如开票人/税务局等)证明:
1. 我单位与被证明单位签订的合作协议/销售合同是真实有效的,具有法律约束力。
2. 我单位已按照合同约定向被证明单位支付合同价款,并已收到相应的发票/增值税普通发票(以下称为发票)。
3. 合同约定的货物/服务已按照合同要求交付/提供,并已经验
收合格。
4. 发票上的开票单位、金额、税率等内容与合同约定一致,发票真实有效。
5. 我单位在收到发票后即向税务部门办理了税务登记手续,并缴纳了相应的税金。
以上证明内容属实,如有不实将承担相应的法律责任。
特此证明。
证明单位(盖章):
法定代表人(签字):
证明人:联系电话:
附件:合同副本、发票副本、验收单证明文件等(按实际情况附上)
备注:请在正本上盖章,副本为核实使用。
新公司怎么开发票新公司怎么开发票发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付。
如果你不需要办税务登记证,你可以直接去税务机关办税大厅申请代开发票,带上如下材料:1.申请代开发票人的合法身份证件;2.付款方(或接受劳务服务方)对所购物品品名(或劳务服务项目)、单价、金额等出具的书面确认证明。
有店面,应该办理工商和税务登记证。
领发票和工商无关;需要发票什么时候去税务机关代开就可以了。
没有额度限制,按规定缴税就可以了。
新公司登记后如何购买发票对新成立的外来商贸企业领购使用专用发票进行风险监控管理。
防止不法分子利用虚开增值税专用发票进行违法犯罪活动,即在短期内多次向主管税务机关申请领购增值税专用发票并在开具后走逃。
为减少、防止类似事件的发生。
按照征管法的规定,应该在注册地生产经营,是不允许异地经营。
新公司申请发票商业所需资料1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章;2、纳税人税种登记申请表、企业所得税查帐征收(1张);3、增值税小规模企业申报审核表(2张)、税务登记证、营业执照。
法人身份证;4、企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收(2张)、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书。
服务业资料1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章;2、企业所得税核定征收(3张)、申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书;3、纳税人税种登记申请表、企业所得税查帐征收(1张);4、企业所得税查帐征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查帐征收(2张)、查帐申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书。
发票情况说明承诺书模板一、使用背景发票作为一种重要的凭证,不仅能够证明交易的真实性与有效性,还可以作为企业会计的重要记录,将公司的每笔交易记录清晰明确。
然而,近年来发票被恶意使用、伪造等问题层出不穷,影响了整个市场经济的秩序与健康发展。
因此,为保证企业正当合法的经营,遵守相关的税务法规与纪律,需要对发票的使用做出严格的规定与限制。
在此,特提供一份发票情况说明承诺书模板,供企业使用。
二、模板内容发票使用情况说明1.本单位在使用发票时,必须加盖公章、填写正确的开票人及收款人信息等基本内容,并按照真实交易情况填写发票内容,不得虚报、漏报、重复开票等违规行为。
2.发票必须按照真实交易情况开具,不得为任何非交易行为开具发票,例如购买福利彩票、送礼物、红包等行为不得开具发票。
3.发票开具必须按照税务局的规定进行,不得违规操作,如特定商品和服务要求进行“红字作废”等操作时,必须按照操作规定进行操作。
4.发票不得挪用、转让给任何非法或不正当的用途。
发票管理说明1.对于本单位的发票,必须建立健全的管理制度,包括开票、领用、回收、存储、销毁等相关规定。
2.发票领用必须经过领用手续,包括领用单的签批、盖章、编号等,发票必须耐用且清晰易读、无任何划痕、涂改和损毁痕迹。
3.发票开具后必须进行相应的登记、归档、备案等相关工作,确保发票使用的真实性和合法性。
4.发票销毁必须严格执行税务局相关规定,确保发票不被恶意篡改或恶性使用。
发票违规惩处说明1.对于本单位违反税收法规、纪律规定的行为,造成税收损失的,本单位将承担相应的税收违法责任,并补缴税款。
2.对于严重违规开具发票的行为,本单位将采取相应措施,责成当事人接受处罚,要求其赔偿有关损失,并给予相应的行政扣罚。
3.对于承诺书中未声明的情况,本单位将按照税务法规、纪律规定和相关政策执行。
三、签署说明本承诺书适用于全体员工,每人必须签署,在文末放上签名和日期。
本承诺书将作为本单位的重要文件之一,加强组织纪律,维护税收市场秩序与建设和谐、法治型的企业文化。
普通发票合同模板合同编号:【XXXXXX】甲方:【公司/个人名称】地址:【公司/个人地址】联系电话:【联系电话】统一社会信用代码/个人身份证号码:【统一社会信用代码/个人身份证号码】乙方:【公司名称】地址:【公司地址】联系电话:【联系电话】统一社会信用代码:【统一社会信用代码】鉴于甲方与乙方自愿达成如下合同,现将具体事宜如下约定:一、合同目的甲方向乙方购买商品/服务,乙方同时为甲方提供发票,具体数量、金额及商品/服务详细内容详见附件《订单清单》。
二、发票1.乙方应根据甲方的需求提供符合法律法规要求的发票。
2.发票内容应符合相关税法规定,并包含必要的税控信息。
3.甲方应按照乙方提供的发票开具要求进行操作,并支付对应金额。
三、价格与付款方式1.甲方应按照订单清单中确定的价格支付给乙方。
2.付款方式:【具体付款方式】3.支付方式:【支付方式详情】四、发票开具及递送1.乙方应在收到甲方付款后,按照约定时间内为甲方开具相应的发票,并在规定时间内递送到指定地址。
2.如因乙方原因导致发票开具错误或延迟,乙方应承担相应责任。
五、违约责任1.任何一方违约引起对方损失的,应承担相应的违约责任。
2.如因不可抗力因素导致合同无法履行,双方可协商解决或取消合同。
六、争议解决1.本合同中的争议由双方友好协商解决,协商不成的,提交【所在地】仲裁委员会裁决。
2.裁决是终局的,对双方具有约束力。
七、其他1.本合同自双方签字盖章起生效。
2.本合同未尽事宜由双方协商解决。
3.本合同一式两份,甲、乙双方各执一份,具有同等效力。
甲方(盖章):乙方(盖章):签署日期:签署日期:【说明】:本合同为普通发票合同模板,详细内容应根据实际情况进行具体约定,如有需要可对合同内容进行调整,以确保双方权益。
山东省国家税务局普通发票监控管理办法第一章总则第一条为了强化普通发票监控管理,优化纳税服务,保障国家税收收入,根据《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称《征管法》)及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》(以下简称《发票管理办法》)及其实施细则和国家税务总局有关规定等,制定本办法。
第二条普通发票监控管理,是指国税机关对纳税人领用、保管、开具、取得、验旧缴销发票等环节进行监控和检查,对未按规定使用发票的违法违章行为进行处理的税收管理活动。
第三条本办法所称普通发票是指由山东省国家税务局监制的各种普通发票(以下简称发票),包括机打发票、手工发票、定额发票三类。
第二章发票领用管理1 / 18第四条需要领用发票的纳税人,应当按照《发票管理办法》的相关规定向主管国税机关申请办理发票领用手续。
主管国税机关根据领用单位和个人的经营范围、规模,确认其领用发票的种类、数量以及领用方式,并即时发给发票领购簿。
第五条主管国税机关应当合理确定纳税人的发票领用数量。
初次申请领用发票的纳税人,领用数量可控制在个月发票用量范围内;其他纳税人可一次领取不超过个月的发票用量;印有本单位名称发票(以下简称冠名发票)、套印发票专用章发票的印制数量可控制在不超过年发票用量范围内。
有税收违法违章处理记录的纳税人,一年内每次领用数量应控制在个月发票用量范围内。
纳税人生产经营情况发生变化,可以向主管国税机关提出领用发票种类、金额版位和数量的变更申请,主管国税机关应依法予以即时办理。
第六条需要使用手工发票的纳税人,主管国税机关应根据其经营规模,合理确定领用发票的金额版位。
(一)千元版发票供单笔开票金额通常在一千元以上的纳税人使用;(二)百元版发票供单笔开票金额不超过一千元的纳税人使用。
第七条需要使用冠名发票的纳税人,应具备下列条件:(一)有固定生产经营场所;(二)财务和发票管理制度健全;(三)发票使用量较大或统一发票式样不能满足其经营活动需要。
受票方出具的有效证明范文
尊敬的[相关方名称]:
您好!
我是[受票方公司名称/个人姓名],在这里要给您出具一份关于[发票相关事宜]的有效证明。
事情是这样的,我们和[开票方公司名称/个人姓名]有业务往来。
[简要描述业务内容,比如我们找他做了一个超酷的网站设计,或者他卖给我们一批超好用的办公用品之类的]。
在这个过程中,我们收到了来自他们的发票,发票号码是[具体发票号码],开票日期是[具体日期]。
但是呢,由于[说明遇到的问题,比如我们公司财务那几天被各种报表忙昏了头,不小心把这张发票给放错地方了,或者是我们的新员工不太懂流程,以为这张发票已经处理好了,结果发现还没],导致在正常的发票处理流程中出现了一点小状况。
不过我们可以非常确定这张发票是真实有效的,业务也是实实在在发生的。
我们和[开票方]之间的交易都是按照正常的商业规则进行的,没有任何弄虚作假的情况。
我们保证以后会更加仔细地处理发票相关的事情,不会再让这种小乌龙发生啦。
希望您能认可这张发票的有效性,让我们可以顺利完成后续的财务流程。
再次感谢您的理解和支持!
[受票方公司盖章(如果是公司)/受票方个人签字]
[日期]。
现代经济信息218发票能否作为有效支付凭证张亚成 徐州矿务集团有限公司(风险管控部)摘要:商业经营往来中,经常会出现“先开发票后付款”的情形,引发颇多争议。
已开的发票是否可以视为款项已经支付,是否可以作为有效付款凭证,应该结合不同的情况区分。
关键词:发票;合同约定;交易习惯;付款凭证中图分类号:D923.6 文献识别码:A 文章编号:1001-828X(2017)025-0218-01引言交易行为中,付款方持有收款方开具的发票,能否可以视为该笔款项已经支付,实践中存在争议,我们看个案例:原告诉称2010年间,被告购买原告电脑配件货款800元,原告向被告发货后,要求被告付款,被告以原告已开具的发票主张其已经将货款全额支付,拒绝付款。
经协商不成,遂成诉。
后经判决,被告向原告支付货款。
裁判理由为:原告在履行合同中向被告先行开具发票行为仅仅是催收货款的意思表示,所开具的发票是要求被告交付货款的书面凭证且日常交易习惯中付款方收到发票后再行付款的情形在普遍存在。
被告在没有其他证据证明已支付货款并形成相关证据链的情况下,原告交付发票行为并不能作为被告已支付货款的抗辩。
笔者认为法院的判决值得商榷,笔者不否认法院对于发票有可能是交易中向对方催款凭证的观点,但结合本案实际,本案的标的不大,货款800元。
大多数情况下,及时清结算且标的额较小的买卖合同,大多交易习惯均是买方依约定支付相应货款以后,卖方向买方出具等额发票,故本案被告举证证明其持有的原告出具的发票,来抗辩主张自己已支付货款,理应得到支持。
一、发票的性质发票,是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付款凭证。
是经营活动的原始证明,也是加强财务会计管理,保护国家财产安全,税务稽查、维护社会秩序的重要工具及依据。
发票的性质应有别于《票据法》所规定的本票、汇票、支票,该三种票据具有支付与结算功能为有价证券,是有效的支付凭证。
依据法理,发票是收款凭证的依据,理应是收款后开具,但笔者认为,发票是否可以作为有效付款凭证,应该结合不同的情况有效区分。
受票方出具的有效证明范文
尊敬的[相关方]:
你们好呀!我是[受票方公司名称/个人姓名],今天我要给你们出具一份关于[发票具体情况]的有效证明。
事情是这样的,我们收到了来自贵方的[发票号码]发票,这发票对我们来说就像一个宝藏的钥匙(虽然有点夸张,但真的很重要啦)。
发票内容是关于[简要描述业务内容,如购买办公用品、服务费用等]的。
我们确实是与贵方有真实的业务往来。
那一天啊,[大概讲述业务发生的场景,例如:我们公司的行政小李,像个勤劳的小蜜蜂一样,跑到你们那儿去谈合作。
经过一番友好的交流和讨价还价(哈哈,正常的商业谈判啦),我们就达成了这个业务合作]。
在这个过程中,所有的交易都是按照正常的商业规则进行的。
我们付了钱,贵方给我们开了这张发票,就像一场公平的交易游戏,大家都遵守规则。
可是呢,现在出现了[说明需要出具证明的原因,如发票信息有点小错误需要更正,但我们认可这张发票的真实性之类的情况]的情况。
所以我们必须向你们出具这个证明,来表明我们是真心认可这张发票,以及我们之间真实的业务关系的。
我们承诺,我们所说的都是真实可靠的,就像太阳每天都会升起一样靠谱。
如果有任何需要进一步核实的情况,请随时联系我们。
我们的联系方式如下:
联系人:[联系人姓名]
联系电话:[电话号码]
[受票方公司名称/个人姓名]
[具体日期]。
2023年最新的个人代开劳务费税率个人代开劳务费税率篇1根据国税函[2023]1024号文件规定:要求发票的单位和个人应填写普通发票申请表,并提供以下证明材料向主管税务机关申请普通发票。
1.申请代发票人的合法身份证件;2.付款方(或接受劳务服务方)对所购物品品名(或劳务服务项目)、单价、金额等出具的书面确认证明。
3、主管税务机关要求提供的其他资料。
个人提供服务业劳务要缴纳:营业税(5%)、城市维护建设税及教育费附加(营业税税额的10%)、地方教育附加(营业税税额的2%)、个人所得税(需根据提供的具体劳务确定)、印花税(需根据提供的具体劳务确定)。
企业提供服务业劳务要缴纳:营业税(5%)、城市维护建设税及教育费附加(营业税税额的10%)、地方教育附加(营业税税额的2%)、水利建设基金(万分之八)、印花税(需根据提供的具体劳务确定)、企业所得税。
实例计算劳务税税率:新营业税起征点为月营业额5000元,你的收入已超过,属劳务报酬所得,每次收入超过4000元的,扣除20%费用,应纳个人所得税:10000 ( 1-20%) 20%(税率)=1600元营业税(其他服务业):10000 5%=500城建税:500 7%=35教育附加费:500 3%=15个人代开劳务费税率篇2个人所得税按劳务报酬所得缴纳,税率为20%,其中劳务报酬所得每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,即应纳税所得额超过20230元至50000元的部分,依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成;超过50000元的部分,加征十成。
个人提供的劳务类型不同,营业税与个人所得税的税率也是不同的。
请您提供具体的劳务类型进行咨询。
根据国税函[2023]1024号文件规定:要求代开发票的单位和个人应填写代开普通发票申请表,并提供以下证明材料向主管税务机关申请代开普通发票。