商业银行贷款风险分类实务

中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知(银监发[2007]54号)各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。

请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。

中国银行业监督管理委员会二00七年四月三日贷款风险分类指引第一条为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。

第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

第三条通过贷款分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

第四条贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。

分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。

应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。

对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性原则。

对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

第五条商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

《贷款风险分类指引》贷款风险分类指引引言概述：贷款是金融机构与个人或企业之间的一种金融活动，通过向借款人提供资金，金融机构可以获得利息和其他费用。

然而，贷款风险是金融机构面临的重要挑战之一。

为了更好地管理和评估贷款风险，金融监管机构制定了贷款风险分类指引。

本文将详细介绍贷款风险分类指引的内容和作用。

一、贷款风险分类指引的基本原则1.1 适用范围贷款风险分类指引适用于所有金融机构，包括商业银行、信用社、农村合作银行等。

它的目的是帮助金融机构识别和分类贷款风险，确保风险管理措施得以有效实施。

1.2 风险分类标准贷款风险分类指引根据借款人的还款能力、抵押品价值、贷款用途等因素，将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失等五个风险等级。

这些等级反映了贷款的违约风险程度，有助于金融机构及时识别和应对潜在的风险。

1.3 风险分类的时机和频率贷款风险分类应在贷款发放前进行初步评估，并在贷款期间进行定期评估。

金融机构应根据风险分类结果，采取相应的风险管理措施，包括加强监控、提高贷款利率、要求增加抵押品等。

二、贷款风险分类指引的作用2.1 促进风险管理贷款风险分类指引为金融机构提供了一个系统的框架，帮助其更好地识别、评估和管理贷款风险。

通过将贷款进行分类，金融机构可以更准确地了解风险暴露情况，并采取相应的措施进行风险管理。

2.2 优化资本分配贷款风险分类指引还可以帮助金融机构优化资本分配。

根据贷款的风险等级，金融机构可以将更多的资本用于高风险贷款的覆盖，以减少潜在的损失。

这有助于提高金融机构的资本充足率，增强其抵御风险的能力。

2.3 促进市场透明度贷款风险分类指引的实施可以提高金融市场的透明度。

通过公开披露贷款的风险分类结果，金融机构可以增加投资者和监管机构对其贷款风险管理能力的了解，进一步增强市场信心。

三、贷款风险分类指引的挑战3.1 数据质量和准确性贷款风险分类指引的有效实施依赖于准确和可靠的数据。

然而，金融机构可能面临数据质量和准确性的挑战，包括数据收集、整理和更新的困难。

银行贷款风险分类管理办法第一条为建立现代银行制度，真实、全面、动态反映贷款风险程度，进一步加强信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、中国人民银行《城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》及本行信贷管理制度，制定本办法。

第二条贷款分类，是指本行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

第三条通过分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

第四条贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。

分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。

应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。

对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性原则。

对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

第五条本行至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

创造条件实行九级或十二级分类。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

第六条贷款分类时要充分考虑以下因素：（一）借款人的还款能力。

（二）借款人的还款记录。

（三）借款人的还款意愿。

（四）贷款项目的盈利能力。

（五）贷款的担保。

（六）贷款偿还的法律责任。

（七）本行的信贷管理状况。

商业银行信贷资产风险分类实施细则第一章总则第一条为建立现代金融企业风险管理制度，改进信贷资产风险分类方法，根据《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》，结合我行实际，制定本实施细则。

第二条本实施细则所指的分类信贷资产，是指贷款、贴现、垫款等表内各类信贷资产；保函、银行承兑汇票等表外信贷资产。

第三条本实施细则所指的信贷资产风险分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同类别档次的过程；是判断借款人或交易对手能否按时足额偿还信贷资产本息的可能性；是揭示信贷资产的实际价值和真实质量，评估信贷资产的内在损失；是及时地对信贷资产的实际状况进行全面评价认定的一套更加审慎、全面、科学的风险管理制度。

它不仅包含信贷资产风险分类的结果，也包含信贷资产风险分类的过程。

第四条本实施细则所指的信贷资产风险分类过程，是指采取以风险为基础的，以动态的风险管理模式，通过对借款人或交易对手的偿债能力和信贷资产实际状况进行综合分析和连续监测，判断信贷资产的风险程度和实际价值，及时发现存在的问题，准确识别信贷资产的内在风险，从而对信贷资产风险因素作出及时有效的预警、防范和化解。

第五条通过信贷资产风险分类应达到以下目标：（一）促进本行进一步树立审慎经营、风险管理的理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产的质量；（三）发现信贷资产投放、管理、监控、催收（回收）以及不良资产管理中存在的问题，进一步加强信贷资产管理；（四）为提取充足的资产损失准备金提供依据，增强抵御风险能力。

第二章分类原则第六条风险原则。

风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，信用等级只能作为风险分类的参考因素，逾期状况只作为重要参考因素，逾期天数是最基本的原因。

内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。

第七条真实原则。

以借款人或交易对手的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产进行准确分类，真实反映其风险价值。

贷款五级分类最新标准贷款五级分类是指商业银行对贷款资产的风险分类管理制度。

按照中国银行业监督管理委员会规定，商业银行应当根据贷款资产的特性和风险程度，将贷款资产划分为五个分类，即正常、关注、次级、可疑和损失。

不同分类的贷款资产需要采取不同的管理和计提准备金的政策。

首先，正常分类的贷款资产是指借款人按照合同约定的还款条件和期限履行还款义务，没有逾期的贷款资产。

这类贷款资产的风险较低，银行可以按照规定的比例计提一定的准备金，对其进行风险管理。

其次，关注分类的贷款资产是指借款人存在一定的还款风险，但尚未出现不能全额清偿本息的情况。

这类贷款资产需要加强风险监测和控制，银行需要对其进行更加细致的管理和跟踪。

接下来是次级分类的贷款资产，这类资产风险较高，借款人存在严重的还款违约风险，但尚未到达不能全额清偿本息的程度。

银行需要对这类资产进行全面审慎的管理，并根据实际情况计提足额的准备金。

可疑分类的贷款资产是指借款人存在严重的还款违约风险，已经出现不能全额清偿本息的情况，但尚未到达不能收回全部本金的程度。

这类贷款资产需要进行全面审慎的管理，并及时计提足额的准备金，同时加强追偿工作。

最后是损失分类的贷款资产，这类资产风险最高，借款人已经不能收回全部本金，需要进行核销或者计提全部准备金。

银行需要及时妥善处理这类资产，加强追偿工作，争取尽快收回损失。

总的来说，贷款五级分类是商业银行对贷款资产进行风险分类管理的重要制度，有助于银行全面了解和有效管理自身的风险暴露。

银行应当严格按照监管规定，对各类贷款资产进行分类管理，并根据实际风险情况采取相应的风险控制和管理措施，确保资产质量稳健。

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请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。

中国银行业监督管理委员会二00七年四月三日贷款风险分类指引第一条为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。

第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

第三条通过贷款分类应达到以下目标:(一)揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

(二)及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

(三)为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

第四条贷款分类应遵循以下原则:(一)真实性原则。

分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

(二)及时性原则。

应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

(三)重要性原则。

对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。

(四)审慎性原则。

对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

贷款风险分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

目标通过贷款分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

原则贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。

分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。

应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。

对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性原则。

对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

历史与发展1998年以前，我国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。

逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是值按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。

我国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。

这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。

比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格（三）借款人的还款意愿。

（四）贷款项目的盈利能力。

（五）贷款的担保。

（六）贷款偿还的法律责任。

（七）银行的信贷管理状况。

对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

《贷款风险分类指引》引言概述：贷款风险是金融机构在贷款业务中面临的重要问题之一，对于金融机构和借款人来说都具有重要意义。

针对贷款风险的分类和指引，可以帮助金融机构更好地评估和管理风险，保护借款人的权益。

本文将从五个大点出发，详细阐述贷款风险分类指引的相关内容。

正文内容：1. 贷款风险的概念和特点1.1 贷款风险的定义：贷款风险是指金融机构在贷款业务中可能面临的借款人违约、资金流动性不足、市场波动等导致的潜在损失。

1.2 贷款风险的特点：贷款风险具有不确定性、不对称性和时序性等特点，需要金融机构进行科学评估和有效管理。

2. 贷款风险的分类方法2.1 按照借款人信用状况分类：将借款人按照信用等级分为优质、良好、一般和风险四个等级，以评估借款人的还款能力和风险水平。

2.2 按照贷款用途分类：将贷款按照用途分为个人消费贷款、房地产贷款、企业经营贷款等，以评估不同用途贷款的风险特征和潜在风险。

2.3 按照贷款期限分类：将贷款按照期限分为短期、中期和长期贷款，以评估不同期限贷款的偿还能力和风险水平。

2.4 按照担保方式分类：将贷款按照是否有担保分为有担保和无担保贷款，以评估担保对贷款风险的影响和保护程度。

2.5 按照贷款金额分类：将贷款按照金额分为小额、中额和大额贷款，以评估不同金额贷款的风险程度和影响范围。

3. 贷款风险分类指引的作用3.1 评估风险水平：通过贷款风险分类指引，金融机构可以对不同类别的贷款进行风险评估，了解风险水平和潜在损失。

3.2 制定风险管理策略：根据贷款风险分类指引的结果，金融机构可以制定相应的风险管理策略，减少风险并保护借款人的权益。

3.3 优化贷款业务结构：通过贷款风险分类指引，金融机构可以优化贷款业务结构，合理配置资源，提高贷款业务的效益和风险控制能力。

4. 贷款风险分类指引的应用案例4.1 银行业贷款风险分类指引：中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行贷款分类和准备金管理办法》对商业银行的贷款风险分类进行了明确规定，有助于银行业对贷款风险的管理和控制。

中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知（银监发[2007]54号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。

请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。

附件：贷款风险分类指引二○○七年七月三日贷款风险分类指引第一条为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。

第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。

第三条通过贷款分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。

（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。

（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

第四条贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。

分类应真实客观地反映贷款的风险状况。

（二）及时性原则。

应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。

（三）重要性原则。

对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。

（四）审慎性原则。

对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。

第五条商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。