造价师土建案例分析 计算公式汇总

造价工程师考试案例分析的公式汇总1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×（1+∑Ki）2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×（1+∑Ki）3.预备费=基本预备费+涨价预备费4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率涨价预备费P=∑It[（1+f）t一1] （其中：It=静态投资f=上涨率）5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费6.投资方向调节税=（静态投资+涨价预备费）*投资方向调节税率7.建设期贷款利息=∑（年初累计借款+本年新增借款／2）*贷款利率8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资10.流动资金用扩大指标估算法估算：流动资金：拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率11.实际利率=（1+名义利率／年计息次数）年计息次数-1 12.用分项详细估算法估算流动资金流动资金=流动资产-流动负债其中：流动资产=应收（预付）帐款+现金+存货应收帐款=产成品=年经营成本／年周转次数现金=（年工资福利+年其他费）／年周转次数存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费／年周转次数在产品=（年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费）／年周转次数13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率14.所得税：（销售收入-销售税金及附加-总成本）*所得税率15.年折旧费=（固定资产原值-残值）÷折旧年限=（固定资产总额-无形资产）（1-残值率）÷使用年限（固定资产总额应包括利息）16.固定资产余值=年折旧费*（固定资产使用年限-营运期）+残值17.动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份-1）+（出现正值年份累计折现净现金流量绝对值／出现正值年份当年折现净现金流量）18.FIRR=i1+（i2-i1）×[FNPV1÷（FNPV1+|FVPN2|）]19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息20.等额本金偿还：税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金未分配利润=全部税后利润（不计盈余公积金和应付利润）税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金未分配利润=（该年应还本金+上年亏损）-折旧费-摊销费费盈余公积金=（税后利润-上年亏损）*10％税后利润=该年利润总额-（该年利润总额-上年度亏损）所得税率应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润21.摊销费=无形资产／摊销年限22.年平均利润总额=∑各年利润÷n年年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年23.投资利润（利税）率=年平均利润（利税）总额/项目总投资（包括自有资金）24.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金（包括全部自有资金）25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加26.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用27.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价（1-销售税金及附加税率）-单位产品可变成本]28.单价盈亏平衡点=（固定成本+设计生产能力*可变成本）÷设计生产能力（1-销售税金及附加税率）29.最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价（1-销售及附加税率）-（固定成本+设计能力*单位可变成本）30.保证利润最小产量=（利润+固定成本）/[产品单价（1-销售锐金及附加）-单位产品可变成本]31.每年按最大偿还能力偿还：还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积金（未分配利润=O）32.盈余资金：资金来源-资金运用33.借款偿还期=（出现盈余年份-开始借款年份）+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额34.资产负债率=负债总额／资产总额x100％35.流动比率=流动资产总额／流动负债总额×100％36.资金来源与运用表：资金来源：贷款：建设期分年包括本息自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配回收流动资金：流动资金计最后一年资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配盈余资金=资金来源-资金运用[流动资金达产比例分配计算：投产期第一年631.67*0 9=442.17达产70％投产期第二年631.67（O.9-0.7）=631.67*0.02=1 26 33达产90％投产期第三年：631.67（1-O 9）=631.67*0.01=63.17达产100％]37.资产负债表资产：流动资产总额=流动资产（背景材料）+累计盈余资金（资金来源与运用表）累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余：累计盈余（资金来源与运用最后一年）-固定资产余值-回收流动资金在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。

一级造价工程师建设工程案例分析(土建)数字、计算考点一、数字考点1、必须招标项目：基础+公用；国有资金+外国政府贷款。

施工项目单项合同估算价在400万以上；重要材料、设备、构配件单项合同估算价在200 万以上；勘察、设计、监理、咨询等单项合同估算价在100万以上。

2、依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于2 0 日。

资格预审文件或者招标文件的发售期不得少于5 日。

3、招标人可以对已发出的资格预审文件或者招标文件进行必要的澄清或者修改。

如澄清或者修改的内容可能影响资格预审申请文件或者投标文件编制，招标人应当在提交资格预审申请文件截止时间至少3 日前，或者投标截止时间至少1 5 日前，以书面形式通知所有获取资格预审文件或者招标文件的潜在投标人；不足3日或者15日的，招标人应当顺延提交资格预审申请文件或者投标文件的截止时间。

4、如潜在投标人或者其他利害关系人对资格预审文件有异议，应当在提交资格预审申请文件截止时间2日前提出：如对招标文件有异议，应当在投标截止时间10日前提出。

招标人应当自收到异议之日起3日内作出答复；作出答复前，应当暂停招标投标活动。

5、通过资格预审的申请人少于3个的，应当重新招标。

6、法律规定从投标截止时间开始算。

一般项目60天到90天，具体招标文件定。

7、投标保证金一般不得超过招标项目估算价的2%,投标保证金有效期应当与投标有效期一致。

8、投标人撤回已提交的投标文件，应当在投标截止时间前书面通知招标人。

招标人已收取投标保证金的，应当自收到投标人书面撤回通知之日起5日内退还。

9、评标委员会由招标人或其委托的招标代理机构熟悉相关业务的代表，以及有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为5人以上的单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的2/3。

10、投标人少于3 个，不得开标。

11、总承包服务费计算时，若招标人仅要求对分包的专业工程进行总承包管理和协调时，按分包的专业工程估算造价的1.5%计算；若除总承包管理、协调外，并同时要求提供配合服务时，按分包的专业工程估算造价的3%～5% 计算。

一级造价工程师《案例分析》计算公式汇总1、拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×(１+∑Ki)2、拟建项目工程费与工程建设其她费＝拟建项目主厂房投资×(1+∑Ｋi）3、预备费＝基本预备费+涨价预备费，其中：基本预备费=工程费与工程建设其她费*基本预备费率涨价预备费P=∑It［（1＋f）t一1］（其中:It=静态投资ｆ=上涨率）４、静态投资=工程费与工程建设其她费＋基本预备费５、投资方向调节税＝（静态投资+涨价预备费)＊投资方向调节税率6、建设期贷款利息=∑（年初累计借款+本年新增借款／2)*贷款利率7、固定资产总投资=建设投资+预备费＋投资方向调节税+贷款利息8、拟建项目总投资＝固定资产投资＋流动资产投资9、用扩大指标估算法估算流动资金：流动资金=拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率10、实际利率=(１＋名义利率/年计息次数）*年计息次数—1１1、用分项详细估算法估算流动资金：流动资金＝流动资产-流动负债，其中：流动资产=应收(预付）帐款＋现金+存货应收帐款＝产成品+年经营成本/年周转次数现金＝(年工资福利+年其她费)/年周转次数存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款+外购原材料燃料+外购原材料+燃料动力费/年周转次数在产品=(年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费)/年周转次数１2、销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率１3、所得税:（销售收入—销售税金及附加—总成本）＊所得税率１4、年折旧费=(固定资产原值－残值)÷折旧年限=（固定资产总额-无形资产)（1-残值率)÷使用年限(固定资产总额应包括利息)15、固定资产余值=年折旧费*（固定资产使用年限-营运期)+残值16、动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值得年份—1）+(出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量)1７、FIRR=i1+（i2-i１）×[FNＰV1÷（FNＰV1+｜FVＰＮ2|)]18、总成本费用＝经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息19、等额本金偿还:税后利润＋折旧费+摊销费≤该年应还本金未分配利润=全部税后利润（不计盈余公积金与应付利润）税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金未分配利润＝（该年应还本金＋上年亏损）—折旧费－摊销费费盈余公积金=(税后利润-上年亏损)*10%税后利润＝该年利润总额-（该年利润总额—上年度亏损）所得税率应付利润=税后利润－盈余公积金—未分配利润20、摊销费=无形资产/摊销年限21、年平均利润总额=各年利润总与÷年数年平均利税总额＝年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年２2、投资利润（利税）率=年平均利润（利税）总额／项目总投资（包括自有资金）２3、资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金（包括全部自有资金）24、各年利润总额=年销售收入—年总成本-年销售税金及附加25、各年利税总额=年销售收入—年总成本费用26、产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价(1-销售税金及附加税率）-单位产品可变成本］2７、单价盈亏平衡点=(固定成本+设计生产能力*可变成本）÷设计生产能力（1—销售税金及附加税率）２8、最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力＊单价(１-销售及附加税率）—（固定成本+设计能力＊单位可变成本)29、保证利润最小产量=（利润+固定成本）/［产品单价（1—销售锐金及附加）—单位产品可变成本］30、每年按最大偿还能力偿还:还清贷款前:税后利润=未分配利润应付利润=０盈余公积金=0还清贷款得当年：未分配利润＝该年尚需还款数－折旧费-摊销费应付利润＝税后利润—未分配利润—盈余公积金还清贷款后:应付利润=税后利润-盈余公积金（未分配利润=０）3１、盈余资金=资金来源—资金运用32、借款偿还期=(出现盈余年份-开始借款年份)+出现盈余年份应还款额／出现盈余年份可用于还款额３3、资产负债率=负债总额/资产总额x100％３4、流动比率=流动资产总额／流动负债总额×100%35、资金来源与运用表:资金来源：贷款：建设期分年包括本息自有资金：包括建设期自有资金,投产期流动资金分年按达产比例分配回收流动资金:流动资金计最后一年固定资产投资：建设期分年贷款本息流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配盈余资金＝资金来源－资金运用（按流动资金达产比例分配计算）36、资产负债表资产:流动资产总额＝流动资产（背景材料)+累计盈余资金（资金来源与运用表）累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年得累计盈余，累计盈余（资金来源与运用最后一年）－固定资产余值-回收流动资金在建工程：建设期第一年：第一年自有资金与贷款本息。

一级造价工程师《案例分析》计算公式汇总
1.工程造价预算公式：
工程造价预算=建筑工程费用+设备购置费用+安装工程费用+施工组织费用+其他费用
2.施工组织费用计算公式：
施工组织费用=建筑工程费用×施工组织费率
3.人工费用计算公式：
总人工费用=直接人工费用+间接人工费用
直接人工费用=直接人工工资+直接人工津贴+直接人工奖金
间接人工费用=间接人工工资+间接人工津贴+间接人工奖金
4.材料费用计算公式：
总材料费用=直接材料费用+间接材料费用
直接材料费用=直接材料单价×直接材料用量
间接材料费用=间接材料单价×间接材料用量
5.设备购置费用计算公式：
设备购置费用=设备购置单价×设备购置数量
6.安装工程费用计算公式：
安装工程费用=安装工程单价×安装工程量
7.货币时间价值计算公式：
现值=未来值÷(1+折现率)^年数
8.项目可行性分析公式：
净现值=现金流入总额－现金流出总额
内部收益率=使净现值为零的收益率
投资回收期=投资总额÷年现金流入额
9.利润率计算公式：
利润率=利润÷销售额
以上是一级造价工程师案例分析中常用的计算公式汇总及解析。

掌握这些公式可以帮助工程师在实际工作中更准确地进行造价分析和判断，提高工作效率和准确性。

２０２２一级造价工程师《建设工程造价案例分析》（土建／安装）公式宝典一级造价工程师《案例分析-土建/安装》《案例分析-土建/安装》公式集1.工程建设其他费（1）定义：比如用地（征地费用）监理费、联调费等（2）计算：①工程费×百分比=工程建设其他费如：工程费为1000万,工程建设其它费的费率为5%；②土地单价×土地数量=工程建设其他费（部分）2.预备费（1）基本预备费①定义：用来应对工程量变化（如设计变更）②计算：（工程费+工程建设其他费）×百分比（题目中只会描述基本预备费的费率）（2）差价预备费（3）计算例题1：某建设项目建筑安装工程费5000万元,设备购置费3000万元,工程建设其他费用2000万元,基本预备费率为5%,项目建设前期年限为1年,建设期为3年,各年投资计划额为：第一年完成静态投资的20%,第二年完成静态投资的60%,第三年完成静态投资的20%,年均投资价格上涨率为6%,求建设项目建设期间价差预备费。

解：基本预备费：（5000+3000+2000）×5%=500（万元）静态投资：5000+3000+2000+500=10500（万元）第一年完成投资：10500×20%=2100（万元）第一年涨价预备费：PF1=2100×[（1+6%）1（1+6%）0.5（1+6%）1-1-1]=191.8（万元）第二年完成投资：10500×60%=6300（万元）第二年涨价预备费：PF2=6300×[（1+6%）1（1+6%）0.5（1+6%）2-1-1]=987.9（万元）第三年完成投资：10500×20%=2100（万元）第三年涨价预备费：PF3=2100×[（1+6%）1（1+6%）0.5（1+6%）3-1-1]=475.1（万元）建设期涨价预备费：PF=191.8+987.9+475.1=1654.8（万元）3.建设期利息（1）定义：建设期利息主要是指在建设期内发生的为工程项目筹措资金的融资费用及债务资金利息。

造价工程师考试案例分析的公式汇总Revised as of 23 November 2020造价工程师考试案例分析的公式汇总页面功能【字体：】【】【】1.拟建项目主厂房投资=工艺设备投资×（1+∑Ki）2.拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资×（1+∑Ki）3.预备费=基本预备费+涨价预备费4.基本预备费=工程费与工程建设其他费*基本预备费率涨价预备费P=∑It[（1+f）t一1] （其中：It=静态投资f=上涨率）5.静态投资=工程费与工程建设其他费+基本预备费6.投资方向调节税=（静态投资+涨价预备费）*投资方向调节税率7.建设期贷款利息=∑（年初累计借款+本年新增借款／2）*贷款利率8.固定资产总投资=建设投资+预备费+投资方向调节税+贷款利息9.拟建项目总投资=固定资产投资+流动资产投资10.流动资金用扩大指标估算法估算：流动资金：拟建项目固定资产投资*固定资产投资资金率11.实际利率=（1+名义利率／年计息次数）年计息次数-1 12.用分项详细估算法估算流动资金流动资金=流动资产-流动负债其中：流动资产=应收（预付）帐款+现金+存货应收帐款=产成品=年经营成本／年周转次数现金=（年工资福利+年其他费）／年周转次数存货=外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费／年周转次数在产品=（年工资福利费+年其它制造费+年外购原材料燃料费+年修理费）／年周转次数13.销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率14.所得税：（销售收入-销售税金及附加-总成本）*所得税率15.年折旧费=（固定资产原值-残值）÷折旧年限=（固定资产总额-无形资产）（1-残值率）÷使用年限（固定资产总额应包括利息）16.固定资产余值=年折旧费*（固定资产使用年限-营运期）+残值17.动态投资回收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份-1）+（出现正值年份累计折现净现金流量绝对值／出现正值年份当年折现净现金流量）=i1+（i2-i1）×[FNPV1÷（FNPV1+|FVPN2|）]19.总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息20.等额本金偿还：税后利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金未分配利润=全部税后利润（不计盈余公积金和应付利润）税后利润+折旧费+摊销费>该年应还本金未分配利润=（该年应还本金+上年亏损）-折旧费-摊销费费盈余公积金=（税后利润-上年亏损）*10％税后利润=该年利润总额-（该年利润总额-上年度亏损）所得税率应付利润=税后利润-盈余公积金-未分配利润21.摊销费=无形资产／摊销年限22.年平均利润总额=∑各年利润÷n年年平均利税总额=年平均利润总额+∑各年销售税金÷n年23.投资利润（利税）率=年平均利润（利税）总额/项目总投资（包括自有资金）24.资本金利润率=年平均利润总额÷项目资本金（包括全部自有资金）25.各年利润总额=年销售收入-年总成本-年销售税金及附加26.各年利税总额=年销售收入-年总成本费用27.产量盈亏平衡点=年固定成本÷[产品单价（1-销售税金及附加税率）-单位产品可变成本]28.单价盈亏平衡点=（固定成本+设计生产能力*可变成本）÷设计生产能力（1-销售税金及附加税率）29.最大可能盈利额R=正常年份总收益-正常年份总成本=设计能力*单价（1-销售及附加税率）-（固定成本+设计能力*单位可变成本）30.保证利润最小产量=（利润+固定成本）/[产品单价（1-销售锐金及附加）-单位产品可变成本]31.每年按最大偿还能力偿还：还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=O，盈余公积金=O还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数-折旧费-摊销费应付利润：税后利润-未分配利润-盈余公积金还清贷款后，应付利润=税后利润-盈余公积金（未分配利润=O）32.盈余资金：资金来源-资金运用33.借款偿还期=（出现盈余年份-开始借款年份）+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额34.资产负债率=负债总额／资产总额x100％35.流动比率=流动资产总额／流动负债总额×100％36.资金来源与运用表：资金来源：贷款：建设期分年包括本息自有资金：包括建设期自有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配回收流动资金：流动资金计最后一年资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配盈余资金=资金来源-资金运用[流动资金达产比例分配计算：投产期第一年*0 9=达产70％投产期第二年（）=*=1 26 33达产90％投产期第三年：（1-O 9）=*=达产100％]37.资产负债表资产：流动资产总额=流动资产（背景材料）+累计盈余资金（资金来源与运用表）累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计盈余：累计盈余（资金来源与运用最后一年）-固定资产余值-回收流动资金在建工程：建设期第一年：第一年自有资金和贷款本息。

造价工程师案例分析基本公式
造价工程师案例分析基本公式是指在造价工程师的实际工作中，常用的一些基本公式和方法来进行案例分析和计算。

以下是一些常见的造价工程师案例分析基本公式的介绍：
1. 总造价计算公式：
总造价 = 建造工程量 ×单位工程造价
总造价是指整个项目的总成本，可以通过将建造工程量与单位工程造价相乘来计算得到。

2. 单位工程造价计算公式：
单位工程造价 = 直接费用 + 间接费用 + 利润
单位工程造价是指每一个独立的工程单元的成本，包括直接费用、间接费用和利润。

3. 直接费用计算公式：
直接费用 = 材料费 + 人工费 + 施工机械使用费 + 管理费 + 利息
直接费用是指直接用于工程施工的费用，包括材料费、人工费、施工机械使用费、管理费和利息。

4. 间接费用计算公式：
间接费用 = 施工管理费 + 动态费用 + 风险费用
间接费用是指与工程施工相关的一些间接费用，包括施工管理费、动态费用和风险费用。

5. 利润计算公式：
利润 = 单位工程造价 ×利润率
利润是指工程项目中的利润部份，可以通过将单位工程造价与利润率相乘来计算得到。

以上是一些常见的造价工程师案例分析基本公式的介绍，根据具体的案例和项目需求，可以灵便运用这些公式进行计算和分析。

在实际工作中，造价工程师还需要考虑其他因素，如税费、折旧等，以及根据实际情况进行调整和修正。

这些基本公式和方法可以匡助造价工程师进行准确的成本计算和案例分析，为工程项目的决策提供依据。

投资估算一、设备购置费1.国产单台非标准设备原价＝【{［（材料费＋加工费＋辅助材料费）×（1＋专用工具费费率）×（1＋废品损失费费率）＋外购配套件费］×（1＋包装费费率）- 外购配套件费}×（1＋利润率）＋外购配套件费】×（1＋增值税税率）＋设计费2.进口设备购置费3.投资估算（根据已建工程估算拟建工程的工程费）（1）生产能力指数法（2）设备系数法（3）主体专业系数法二、预备费＝基本预备费＋价差预备费＝（工程费＋工程建设其他费）×基本预备费费率（1）确定各年投资计划额（工程费＋工程建设其他费＋基本预备费）；（2）确定建设前期年限和建设期年份数；（3）f=年均投资价格上涨率；m=建设前期年限；代入公式分别计算各年价差预备费；（4）汇总三、建设期贷款利息（1）确定各年贷款额（2）r=年名义利率；m=年计息期数；代入公式，确定年实际利率；（3）分别计算每年利息（当年贷款半年计息；以前各年贷款连本带利全部计息）（4）汇总四、流动资金估算流动资金＝拟建项目年产量×单位产量占流动资金的数额＝年费用基数×各类流动资金率流动资金＝流动资产- 流动负债流动资产＝应收账款＋现金＋存货＋预付账款流动负债＝应付账款＋预收账款五、汇总1.建设投资=设备购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费+预备费2.固定资产投资=建设投资+建设期贷款利息3.建设项目总投资=固定资产投资+流动资金投资财务评价一、固定资产折旧费1.平均年限法（亦称使用年限法或直线法）（1）计算固定资产原值（所有固定资产投资，有建设期贷款利息，没有无形资产）（2）计算年折旧额＝（固定资产原值- 残值）/ 折旧年限（3）运营期末回收固定资产余值＝年折旧费×（折旧年限- 运营期限）+残值2.工作量法（用于里程折旧和台班折旧）（1）每台班折旧额＝（原值- 残值）/ 规定总工作台班（2）年折旧额＝年实际工作台班×每台班折旧额3.双倍余额递减法（加速折旧法）（1）年折旧率＝2 / 折旧年限（2）年折旧额＝固定资产账面净值×年折旧率4.年数总和法（加速折旧法）（1）年折旧率＝（折旧年限-已使用年数）/ ［折旧年限×（折旧年限＋1）/ 2］（2）年折旧额＝固定资产账面净值×年折旧率二、摊销费＝无形资产/ 摊销年限（或运营期限）三、项目投资现金流量表（以行填写）1.各年现金流入＝营业收入+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金2.各年现金流出＝建设投资（不含利息）+流动资金+经营成本+营业税金及附加+维持运营投资+调整所得税（1）调整所得税＝息税前利润（扣除息和税之前）×所得税税率（2）息税前利润＝营业收入+补贴收入-经营成本-营业税金及附加-折旧费-摊销费-维简费3.各年净现金流量＝当年现金流入- 当年现金流出5.折现系数（会给）7.累计折现净现金流量（最后一格为财务净现值FNPV）四、项目资本金现金流量表（以行填写）1.各年现金流入＝营业收入+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金2.各年现金流出＝项目资本金（自有资金）（建设期投入+流动资金投入）+借款本金偿还（长期+短期）+借款利息支付（长期+短期）【见还本付息表】+经营成本+营业税金及附加+维持运营投资+所得税（1）所得税＝应纳所得税额（扣除利息的利润总额）×所得税税率（2）应纳所得税额＝营业收入+补贴收入-经营成本-营业税金及附加-折旧费-摊销费-维简费-利息支出-弥补以前年度亏损3.各年净现金流量＝当年现金流入- 当年现金流出5.折现系数（会给）7.累计折现净现金流量（最后一格为财务净现值FNPV）五、还本付息计划表（按列填写）（1）等额本金偿还法每年还本额＝累计借款额（建设投资包含建设期利息）/ 还款年数每年付息＝期初累计借款余额×利率（年实际利率）（2）等额本息偿还法每年偿还本息和＝期初累计借款额×（A / P , i , n）每年付息＝期初累计借款余额×利率（年实际利率）每年还本额=每年偿还本息和- 每年付息2.流动资金借款（追加投入，累计使用，每年付息，期末一次还本）3.临时借款（弥补还不上的部分）判断公式：未分配利润+折旧费+摊销费≤该年应还本金六、总成本费用估算表（按行填写）＝经营成本+折旧费+摊销费+利息利息＝建设投资借款利息+流动资金借款利息+短期借款利息【见还本付息表】七、利润与利润分配表（按列填写）＝营业收入+补贴收入-营业税金及附加-总成本费用【见总成本费用估算表】＝利润总额-所得税＝利润总额-（利润总额-弥补以前年度亏损）×所得税税率＝净利润+ 期初未分配利润- 弥补以前年度亏损- 法定盈余公积金- 应付投资者各方股利八、财务评价指标1.投资收益率指标【未考虑资金时间价值，正常年份选择困难，不能作为决策主要依据】（1）.总投资收益率（ROI）＝EBIT / TI＝息税前利润/ 项目总投资EBIT : 项目正常年份息税前利润或运营期内年平均息税前利润（2）.项目资本金净利润率（ROE）＝NP /EC＝净利润/ 资本金NP : 项目正常年份净利润或运营期内年平均净利润2.投资回收期指标【可以显示资本周转速度，但没有考虑方案整个计算期内现金流量】投资回收期=（累计出现正值年份-1）+累计负值最末年/正值当年（1）静态投资回收期（折现前）判断：P≤Pc（行业基准投资回收期）方案可以考虑接受；P＞Pc方案不可行（2）动态投资回收期（折现后）判断：P≤n（项目计算期）方案可以考虑接受；P＞n方案不可行3.净现值指标【弥补了前两项的不足，但基准收益率(即期望值)确定困难，必须找到相同分析期限，且不能反应单位投资的使用效率和各年经营成果】（1）净现值＝项目累计折现净现金流量之和（现金流量表最后一格）判断：FNPV≥0方案可行；FNPV＜0方案不可行；净现值越大越好（2）净年值＝净现值×（A / P , i , n）【资本回收系数】判断：FNAV≥0方案可行；FNAV＜0方案不可行；净年值越大越好（3）净现值率（NPVR）（辅助评价）＝净现值/ 投资现值判断：NPVR≥0方案可行；NPVR＜0方案不可行；4.内部收益率指标【都好，且不受外部参数(基准收益率)影响，但计算复杂，对非常规现金流量的项目答案可能不唯一】（1）内部收益率（累计折现净现金流量FNPV IRR＝0时的折现率）内插法：取FNPV1≥0,FNPV2≤0；且i1ￚi2≤2；已知FNPV IRR＝0则（FNPV1ￚFNPV IRR）/ （FNPV1ￚFNPV2）=（i1ￚIRR）/（i1ￚi2）IRR≥ic（行业基准收益率）方案可以考虑接受；IRR＜ic方案不可行（1）利息备付率（ICR）＝EBIT / PI＝息税前利润/ 应付利息【见总成本费用表】判断：利息备付率应大于1且越高越好（2）偿债备付率（DSCR）＝（EBITDA - T AX）/ PD＝（息税前利润+折旧+摊销-所得税）/ 应还本付息金额判断：偿债备付率应大于1且越高越好（3）资产负债率（LOAR）＝TL / TA＝期末负债总额/ 期末资产总额【见资产负债表】判断：资产备付率应适度（符合行业标准）九、互斥方案的评价（1）增量投资收益率R（2-1）＝经营成本（C1-C2）/投资额（I2-I1）判断：R（2-1）≥行业基准收益率，投资额大的方案好；表明：投资的增量可以由经营成本的节约来得到补偿；（2）增量投资回收期P（2-1）＝投资额（I2-I1）/经营成本（C1-C2）判断：P（2-1）≥行业基准投资回收期，投资额大的方案好；表明：增量投资的年限可以由经营成本的节约来得到补偿；（3）年折算费用Z＝总投资I/基准投资回收期P+年经营成本C＝总投资I×基准收益率i+年经营成本C判断：【最小者最优】（4）综合总费用S＝总投资I+年经营成本C×基准投资回收期P＝年折算费用Z×基准投资回收期P判断：【最小者最优】（1）净现值法【净现值最大者最优】或费用现值法【费用现值最低者最优】P.S.计算期不同时可采用：[最小公倍数法]，[研究期法]，[无限计算期法] （2）净年值法【净年值最大者最优】（3）增量内部收益率∆IRR①淘汰备选方案中IRR＜基准收益率的方案②将备选方案按投资额由小到大排列③计算相邻两方案的∆IRR（A1-A2）若∆IRR≥基准收益率，取投资额大的方案2；十、不确定性分析利润B＝总收入TR - 总成本TC总收入TR＝单位产品售价P×（1-销售税及附加税6%）×产量Q总成本TC＝固定成本CF＋单位产品可变成本CV×产量Q（1）产量盈亏平衡点BEP（Q），即B=0的时候，求产量Q；【越低越好】（2）单价盈亏平衡点BEP（P），即B=0的时候，求单位产品售价P；【越低越好】（3）年销售额盈亏平衡点BEP（S），即B=0的，求BEP（S）＝单位产品售价P×产量Q（4）生产能力利用率盈亏平衡点BEP（%）；【BEP（%）≤70%，产品抗风险能力好】BEP（%）＝盈亏平衡点销售量BEP（Q）/正常产销量（即设计生产能力）（5）固定成本盈亏平衡点BEP（CF），即B=0的时候，求固定成本CF；【越高越好】（6）单位产品可变成本盈亏平衡点BEP（CV），即B=0的时候，求单位产品可变成本CV 【越高越好】第一步：计算初始条件下项目的净现值NPV0第二步：逐一计算各分析对象在一定幅度变化条件下的变化情况NPV10%；NPV-10%等第三步：画图【直线越陡，越敏感；直线与X轴交点距离原点越近，越敏感】第四步：敏感度系数（S AF）＝（∆A/A）/（∆F/F）＝评价指标变化率/因素变化率第五步：临界点（直线与X轴的交点值）方案比较评选方法1.综合评分法方案综合得分＝∑求和【各功能分别评分×各自权重】2.价值工程价值指数V＝功能指数F/成本指数C功能指数F＝该功能综合得分/所有功能综合得分之和成本指数C＝该方案单方造价/所有方案单方造价之和判断：（1）多方案优选时，V最大者最优；（2）单方案优化时，V＝1时，最理想；3.寿命周期成本费用理论（最小年费用法）【考虑资金时间价值】（1）年度寿命周期成本LCC＝年度建设成本IC（设置费）+年度使用成本SC（维持费）IC＝建设投资×（A / P , i , n）；【将现值折算到年值】SC＝年运营费+大修费×（P / F , i , n）（A / P , i , n）；【将发生值先分别折算到现值，再折算到年值】（2）寿命周期成本的费用效率（CE）法费用效率CE＝年收益SE / 年度寿命周期成本LCC年收益SE＝土地升值费+运行收入+节约时间（1）0-1打分法（2）0-4评分法建设工程招投标1.找错题（找不符合规定的内容，注意时间，注意数字）2.投资决策（1）决策树法（2）技术经济分析法3.报价技巧的选择和运用（1）多方案报价法【从除了技术以外的角度修改，如工期，付款条件等】看是否对原方案进行了报价（2）增加建议方案法【从技术角度修改】看是否对原方案进行了报价，是否从技术角度严格分析（3）突然降价法看是否在投标截止时间以前递交（4）不平衡报价法必须保证总价不变，前高后低【利用资金时间价值】，可能增加工作量的高，减少的低（1）经评审的最低投标报价法（2）综合评估法答题注意：1.问相差多少？即求【差额】及【差率】＝差额/原方案价2.期望利润率，即考虑各种情况出现概率的利润率3.挖运一体化，不能分开算，先算主导设备台数，再确定辅助设备台数4.注意某些地方台数，天数，加班数等必须向上取整5.综合费用，必须考虑奖罚6.招投标判断题，不符合规定的是错误的；合同管理判断题，不符合规定，没有交代清楚，前后矛盾的都是错误的。

1.总投资=见见刘总；固定资产总投资=建设投资+建设期利息2.生产能力指数法、设备系数法、时间结构差异法(类似工程预算法)：即换入换出，注意计算口径一致。

3.建设期利息=∑(a+b/2)×i，i为年有效利率，注意名义利率与有效利率的转化；流动资金=流动资产-流动负债。

特别是存在贷款条件下，运营期某年流动资金贷款利息的计算。

4.折旧费、固定资产原值、残值、余值、摊销的计算。

5.调整所得数=息税前利润×所得税税率；所得税=应纳税所得额×所得税税率=[利润总额-弥补上一年亏损-补贴(依背景是否免税)]×税率。

6.利润总额=赢家总补=不含税营业收入-增值税附加-不含税总成本费用+补贴；息税前利润=利润总额+利息李志成老师提醒：①利润总额为负，代表亏损，此时所得税为0，但不是临时借款发生条件；②如果背景说补贴免税，那么就利润总额就要扣除补贴，没说免税，别自己做国家的主。

6.净利润(税后利润)=利润总额-所得税，若利润总额为-20，所得税为0，净利润此时=-20-0=-20，而不是07.总成本费用（不含税）=经折摊三息维不可=固定成本+可变成本，【23年重点】维持运营投资的资本化与费用化，以及维持运营投资中是否包括可抵扣进项税。

8.应纳增值税=销可可=当年销项税-经营成本中可抵扣进项税-建设期固定资产可抵扣进项税或维持运营投资中可抵扣进项税9.长期贷款、流动资金贷款及临时借款的偿还。

其中流动资金贷款，运营期每年末还息，最后一年末还本11..项目投资现金流量表：掌握填表能力外，必会计算某一年的净现金流量，及净现值等指标。

12..项目资本金现金流量：掌握填表能力外，必会计算某一年的净现金流量，13.财务计划现金流量表：不要求掌握填表，但会算“盈余资金”，即盈余资金=财务计划现金流量表的净现金流量14..财务评价指标（1）总投资收益率=息税前利润÷总投资；（2）资本金净利润率=净利润÷资本金；（3）利息备付率=息税前利润÷当年应还利息总和；（4）偿债备付率=（息税折旧摊销前利润-所得税）÷（当年应还本金+利息）（5）是否满足还款条件：偿债备付率或“净折腾”15.长期贷款还款方式:①等额还本、利息照付，即等额本金②等额还本付息，即等额本息③最大偿还能力还本=净折腾；16.敏感性分析：掌握计算敏感性系数、临界点的计算，以及画图【23年重点】案例分析第二章1.价值工程：掌握F评分，以及01评分法、04评分法计算权重，掌握成本指数C计算，进而V=F/C。