3-汇款结算方式C资料教程

2）汇出行在汇入行开立了往来帐户
开户行
帐户行
In cover, please debit our
汇
a/c with you
汇
出
入
行
Debit Advice
行
汇出行在汇入行开立了往来帐户的头寸拨付
2020/8/11
2、汇出行与汇入行双方在同一代理行都有 往来帐户的偿付
开户行
帐户行
开户行
④Debit Advice
逆汇结算
合同
收款人
银行甲
银行乙
备注：实线表示资金的流向，虚线 表示结算工具传递的方向。
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第二节 汇款方式概述
一、汇款的基本概念 二、汇款方式的当事人 二、汇款方式的业务程序
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一、汇款的基本概念
• 汇款，也称汇付，是债务人或付款人主 动通过银行将款项汇交收款人的结算方 式。
USD20,000. VALUE 1ST MARCH TO YOUR HAY WAY BUILDING BARNCH 58 STANLEY STREET HONGKONG FOR ACCOUNT NO.004-110-106028-001 FAVOUR PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO. TIANJIN COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT.
– 汇款业务
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付款人
顺汇结算
合同
收款人
银行甲
银行乙
备注：实线表示资金的流向，虚线 表示结算工具传递的方向。
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三、逆汇
• 逆汇又称出票法，是由债权人以开出汇 票的方式，委托银行向国外债务人索取 一定金额的结算方式。
• 典型例子
– 托收 – 信用证
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付款人
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在同一代理行都开有往来帐户的头寸拨付
3、汇出行与汇入行双方分别在不同银行开 有往来帐户的偿付
开户行
帐户行
开户行
帐 ②Please debit our a/c with you 汇 户 and remit proceeds to B Bank
③Remit the proceeds to B
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（二）头寸调拨的方法
1、汇出行与汇入行有往来帐户的偿付：
1）汇入行在汇出行开立了往来帐户
帐户行
开户行
汇 出
In cover, we have credited your a/c with us
汇 入
行
Credit Advice
行
汇入行在汇出行开立了往来帐户的头寸拨付
2020/8/11
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收款人的表示
• PAY TO BANK（帐户行）FOR CREDITING A/C
NO.
OF MR. SMITH（OR CO.LTD）收
款人的帐户行是第三家银行；
• PAY TO YOURSELVES（帐户行）FOR CREDIT OF A/C NO. OF MR. SMITH（OR CO.LTD）收款人 的帐户行是汇入行；
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二、汇款方式的当事人
•四个当事人及其关系：
⑴汇款人(（Remitter） ⑵受款人或受益人（Payee） ⑶汇出银行（Remitting Bank） ⑷汇入银行（Paying Bank）
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三、汇款方式的业务程序
（一）汇款结算方式的一般业务程序
– 由汇款人向汇出行递交“汇出汇款申请书”一式两
• 电汇与信汇之间的区别
– 电汇的汇款人填写的是“电汇申请书” – 汇出行是以拍发加押电报或电传或SWIFT给
汇入行，委托其解付汇款，此项加押电报或 电传或SWIFT即成为电汇的结算工具； – 电汇是收款最快，收费较高的一种汇款方式 。
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三、票汇（Remittace by Banker’s Demand Draft）
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三、汇款的失效
• 在电汇、信汇业务中，如果收款人在收到取款 通知书后的一定时期内迟迟不到汇入行取款， 汇入行有权将汇款通知书退回汇出行，并通知 注销该笔汇款业务。
• 在票汇业务中，若票据的提示期限已过，仍不 见收款人前来汇入行取款，则可以判定该票据 失效。
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第五节 汇款方式在国际贸易中的应用
汇入行
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票汇业务程序图
（三）电汇、信汇、票汇三种方式的比较
• 支付工具不同 • 成本费用不同 • 安全性不同 • 汇款速度不同
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第四节 汇款的偿付及退汇
一、汇款的偿付 二、汇款的退汇 三、汇款的失效
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一、汇款的偿付
（一）定义
– 汇款的偿付（Reimbursement of Remittance Cover）是指汇出行委托汇入 行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行 。这就是在汇款业务中所谓的“拨头寸”， 头寸（Cover）是指汇款资金。
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• 在上述业务中，假如： （1）中国银行上海分 行在香港渣打银行有账户，香港渣打银行在给 中国银行上海分行的交款指示中可以怎样写? （2）香港渣打银行在中国银行上海分行有账 户，香港渣打银行在给中国银行上海分行的交 款指示中可以怎样写? （3）如果两家银行之间 并没有账户关系，但两家银行在香港汇丰银行 都存有账户，香港渣打银行在给中国银行上海 分行的交款指示中可以怎样写?
（一）预付货款（Payment in Advance）
– 又称前”T/T”，这是一种出口商在发货前 就已经收到了货款，然后在合同约定的时间 内，将货物发给进口商的贸易方法。
– 前”T/T“对出口商比较有利，对进口商比 较不利；
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（二）货到付款（Payment after Arrival of Goods）
联，其中一联为申请书，另一联为汇款回执，有时 还需填写汇款资金支取凭证或外汇额度支出凭证，
汇出行按申请书的指示，使用某种结算工具（如电
报、电传、信汇委托书、汇票）通知汇入行，汇入 行则按双方银行事先订立的代理合约规定，向收款 人解付汇款。
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（二）审核汇款申请时应注意的事项
– 申请汇出国外汇款，必须符合国家外汇管理的规定 ，才可向银行申请办理汇出国外汇款；
代 ③Credit Advice
汇
理
汇
出 行 ②Please debit our a/c and credit B a/c with you
入
行
C
行
A B ①In cover, we have authorized C Bank to debit our a/c
and credit your a/c with them
汇
出
行
入
行
X
行
A
①In cover, we have instructed X Bank to remit
B
proceeds to you
汇出行与汇入行分别在不同银行开有往来帐户
的头寸拨付
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二、汇款的退汇
（一）电汇和信汇的退汇
– 收款人提出退汇 – 汇款人提出退汇
（二）票汇的退汇
– 收款人提出退汇 – 汇款人提出退汇
付一定金额给收款人的一种汇款方式。
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（二）信汇的业务程序
付款人
合同
②
①
信
信
汇
汇
回

款
汇出行
③信汇委托书/支付委托书 ⑦付讫借记通知书
收款人
⑥ ⑤④ 付 收信 款 款汇
人通 收知 据书
汇入行
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信汇业务程序图
中国银行广州分行
BANK OF CHINA，GAUANGZHOU BRANCH
票汇（D/D）
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一、电汇（Telegram Transfer）
（一）定义
– 电汇是银行应汇款人的申请，由汇出行拍发
加押电报（Cable）或电传（Telex）或 SWIFT电文等电讯方式指示其在国外的分行
或代理行，要求其解付一定金额给收款人或 其指定人的结算方式。
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（二）电汇的业务程序
信汇号码
No. of Mail transfer
收款人
To be paid to
金额
Amount
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大写金额
Amount in Words:
汇款人
By order of
附言
Message
中国银行广州分行
FOR BANK OF CHINA， GUANGZHOU BRANCH
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第三章 汇款结算方式
第一节 国际汇兑 第二节 汇款方式概述 第三节 汇款结算方式 第四节 汇款的偿付及退汇 第五节 汇款方式在国际贸易中的应用
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第一节 国际汇兑
一、国际汇兑 二、顺汇 三、逆汇
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• 国际汇兑的结算工具:
– 票据:汇票 – 电讯工具:电报、电传 – 支付凭证
– 审核资金来源
• 使用现汇存款帐户办理汇出汇款 • 使用外汇额度办理汇出汇款
– 审核汇款日期、种类、收款人、金额、附言是否确 切；
– 申请书上付款行名应由汇出行填写，要正确使用国 外代理行，执行有关代理行协议