A银行接受客户C的申请开立出一份不可撤销信用证.doc

1．某轮船在航行途中，A舱失火，船长误以为B舱也同时失火，命令对两舱同时施救，A舱共有两批货物，甲批货全部焚毁，乙批货为棉织被单，全部遭水浸，B舱货也全遭水浸，因此（ C ）。

A.A舱乙批货与B舱货都属单独海损B.A舱乙批货与B舱货都属共同海损C.A舱乙批货属共同海损，B舱货属单独海损2．仓至仓条款是（ B ）。

A.承运人负责运输责任起讫的条款B.保险人负责保险责任起讫的条款C.出口人负责交货责任起讫的条款3．货物运输保险的基础是( D )A．航空货物运输保险 B．陆路货物运输保险 C．邮包货物运输保险D．海上货物运输保险4．下列风险中属于一般外来风险的是( D )A．战争 B．没收 C．罢工 D．碰撞5．下列风险中属于特殊外来风险的是( B )A．没收 B．偷窃 C．碰撞 D．破碎6．海损按照损失的程度不同可分为( A )A．全部损失与部分损失B．共同海损和单独海损 C．全部损失和单独海损 D．共同海损和部分损失7．某出口公司出口大米一万公吨，海运途中遇暴风雨，大米海水浸泡，有三千公吨变质，这种损失属于( D )A．实际全损 B．推定全损 C．共同海损D．单独海损8．任何人的恶意行为造成的损失，是属于( B )A．战争险的承保责任范围 B．罢工险的承保责任范围C．不属于任何险别的承保责任范围 D．一切险的承保责任范围9．战争险的保险责任终止时间是( B )A．货物到目的港时终止B．货物到目的港之当日午夜起算15天为止C．货物到目的港之次日午夜起算15天为止 D．货物到目的港之当日午夜起算60天为止10．根据中国人民保险公司的规定，保险索赔的期限为( D )A．60天 B．半年 C．一年D．两年11．根据英国伦敦保险协会的《协会货物保险条款》，其A险相当于我国的( C ) A．平安险 B．水渍险 C．一切险 D．战争险12．按FOB、FCA、CFR和CPT成交的业务，由( A )A．买方办理保险B．卖方办理保险 C．承运人办理保险 D．保险公司办理保险13．按照国际保险市场习惯，保险金额通常按( B )A．CIF或CIP总值计算 B．CIF或CIP总值加10％计算C. FOB值计算 D．FOB值加10％计算14．载货船舶突遇暴风雨，船舱进水，茶叶全部被海水浸泡，这属于( D ) A．实际全损 B．推定全损 C．共同海损 D．单独海损15．在海洋运输货物保险业务中，共同海损( A )。

精简练习题一、名词解释1、国际结算：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家（地区）之间的货币收付活动。

2、签字样本：是银行列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、电传真实性的凭证。

3、背书：是汇票持有人在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。

4、顺汇、逆汇：顺汇又称汇付，指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工567立的，910、13、14、15、16、银行保函：是指银行以自身的信誉，应其客户（委托人）的要求或应其他人（指示方）的指示而开立的保证文件，它就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人（债权人或受益人）做出保证，如委托人未能履行合同规定的义务，则由银行向第三方当事人做出赔偿。

17、海运提单：是由承运人或其代理人根据运输合同签发给托运人的，表明接受特定的货物或货物已装上船并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证。

18、商业发票：是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取货款的价目清单和货物状况总说明。

19、国际保理：国际保理商为国际贸易记账赊销提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款以及买方信用调查与担保等项在内的综合性金融服务。

20、福费廷：即无追索权出口票据贴现业务，又称为包买票据，是指包买商无追索权地购进已经承兑的、并通常由进口所在地银行担保的远期汇票或本票。

二、单项选择题1. 银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是（ B ）A.账户行B.联行C.非账户行D.代理行2. （ D ）不属于代理行之间的控制文件。

A.密押B.有权签字人的签字式样C.代理范围D.印鉴E.费率表3. 一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系，是（ B ）关系。

4. A.atA.Pay10. 日内瓦统一汇票、本票法公约属于（ A ）A.欧洲大陆法系B.英美法系C.联合国统一票据法D.国际单据法11. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, please debit our accountwith you”,则表明（A ）A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨D.这两家银行将通过其共同账户行办理该笔汇款业务的头寸划拨12. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we havecredit your accountwith us”,则表明（ B ）A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨D.这两家银行该笔汇款的资金划拨只能通过其他银行办理13. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we haveauthorized A bankto debit our account and credit your account with them”, 则表明（ C ）A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.A银行是汇出行与汇入行的共同账户行D.汇出行将通过A银行将汇款头寸汇给汇入行，以供其向收款人支付14.C.20. 托收指示中规定托收手续费由受票人负担，但受票人对此表示拒付，则银行应（ B ）这项费用。

精简练习题一、名词解释1、国际结算：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家（地区）之间的货币收付活动。

2、签字样本：是银行列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、电传真实性的凭证。

3、背书：是汇票持有人在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。

4、顺汇、逆汇：顺汇又称汇付，指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。

逆汇是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，结算工具的流向和资金的流向相反。

5、付款交单托收：指代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式，分为即期付款交单和远期付款交单。

6、承兑交单托收：指代收行在付款人承兑远期汇票后，就把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。

7、跟单信用证：银行（开证行/进口地银行）应申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的，承诺在受益人提交全套符合信用证条款规定的商品单据或金融单据的条件下，支付一定金额货币的书面凭证。

8、开证行：应开证申请人的要求，向受益人开立信用证的银行。

9、通知行：应开证行的要求向受益人传递信用证的银行，通常是开证行的联行或代理行。

10、承兑行：在承兑信用证业务中，应开证行指定，在确认受益人提交的单据符合信用证条款规定后，承兑受益人提交的远期汇票，并在该汇票到期时履行付款责任的银行。

11、保兑行：应开证行的请求，为其开立的信用证加具保兑的银行。

12、偿付行：由开证行指定或授权的，对付款行、承兑行或议付行进行偿付的银行。

13、议付行：在议付信用证业务中，接受开证行的授权，在确认受益人提交全套符合信用证条款规定的单据后，对受益人议付买单，垫款给受益人的银行。

14、背对背信用证：是指信用证的受益人以原证为保证，要求一家银行开立以实际供货商为受益人的信用证，其使用背景是因为中间商或代理商的存在。

案例分析1、某年我出口公司与香港M公司成交一批手钻，金额20051美元，香港A银行开来信用证，其中对运输标志即唛头的规定为T－2684A／81M144。

我方于12月30日装运后在制单时误将唛头写成J-2684/81M144。

议付行于1月21日审单时也未发现这个差错，即向开证行寄单，同时按信用证规定也向纽约偿付行进行了索偿，并收到了偿付款。

香港开证行于2月9日来电拒付，要求议付行将偿付款退还，所有费用包括电报费及利息等均应由议付行承担。

问：（1）开证行拒付理由是否成立？（2）我们应从本案例中吸取什么教训？@ （1）成立，提单唛头属提单重要信息，需与信用证规定一致，题中错误导致单证不符，开证行可以拒付。

（2）公司制单需仔细，议付行审单需严谨。

2、英国伦敦某进口商为购买我国罐头向P银行申请开出L／C，金额为60280美元。

我方银行于10月4日议付，并向开证行寄单索汇。

开证行接单后于10月28日来电拒付，理由是：“受益人未按商务合同规定分两批发货装船。

”经查我方供货人与英国进口方签订的商务合同确有分两批装运的条款。

而我方议付行检查来证并无分批发货条款，且单证相符，单单相符，故复电开证行仍要求付款，且要求保留索偿迟付款项利息的权利。

问：开证行拒付理由是否成立？我方要求是否合理？@ 不成立，要求合理。

信用证处理的是单据，开证行付款条件是单单相符、单证相符。

这里的相符是指单据表面相符，与实质贸易及合同无关。

如果提单描述的货物与信用证不符，可以拒绝付款赎单，但货物品质与合同是否相符与信用证结算无关，因此不可拒绝付款。

3、我某公司与外商按 CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为 8月份，但未规定具体开证日期。

外商拖延开证，我方见装运期快到，从 7 月底开始，连续多次电催外商开证，直到 8月 5日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。

8 月 28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。

202006考试批次《国际结算》结课作业学生姓名学习中心学号专业年级层次北京语言大学网络教育学院《国际结算》结课作业注意：本学期所布置的结课作业，请同学一律按照以下要求执行：1) 结课作业提交起止时间：2020年5月30日——6月7日。

（届时平台自动关闭，逾期不予接收。

）2) 结课作业课程均需通过“离线作业”栏目提交电子版，学院不收取纸介的结课作业，以纸介回寄的作业一律视为无效；3）截止日期前可多次提交，平台只保留最后一次提交的文档，阅卷时以最后一次提交的结课作业为准，截止日期过后将关闭平台，逾期不交或科目提交错误者，按0分处理；4) 提交文档要求：提交的文档格式为doc、rar，大小10M以内；5) 必须严格按照每门课程的答题要求完成作业，没有按照学院要求来做的结课作业，将酌情扣分。

案例分析题（本大题共5小题,请任选其中两道题作答,每小题50分，总分100分）答题要求：在回答过程中，请大家将课本知识与实务操作结合起来，先阐述该案例涉及到的知识点，在此基础上展开有条理的分析。

每道案例答题字数不低于300字。

案例一开证行拒付中国南方某公司与丹麦AS公司在2004年9月按CIF条件签订了一份出口圣诞灯具的商品合同，支付方式为不可撤销即期信用证。

AS公司于7月通过丹麦日德兰银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的110%。

就在我方正在备货期间，丹麦商人通过通知行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的 120%。

我方没有理睬，仍按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证交单期和有效期内，向议付行议付货款。

议付行审单无误，于是放款给受益人，后将全套单据寄丹麦开证行。

开证行审单后，以保险单与信用证修改书不符为由拒付。

试问：开证行拒付是否有道理？为什么？答：按照国际惯例《跟单信用证统一惯例》的相关规定，信用证经过修改后，银行即受该改后的信用证的约束。

出口商可自行决定修改内容或拒绝修改，但其应发出是否同意修改的通知。

【案例1】某出口商A向进口商B出口一批货物，采用信用证支付结算方式，其中信用证中关于装运的条款是这样规定的：“……S h i p m e n t f r o m C t o D b e f o r e S e p t e m b e r14,2001”（于2001年的9月14日之前将货物装上从C港起运至D港的船上）。

出口商A是9月12日安排装运的并取得9月14日的提单，当A将提单连同其他单据一起通过议付行交至开证行，并要求其付款的时候，开证行提出如下的不符点：开证行认为根据信用证中装运条款的规定，提单的日期应该是“9月14日之前（b e f o r e）”，也就是说，提单上的日期最迟不能晚于9月13日，因此单证不符，开证行拒付。

试分析此案例，开证行的拒付有没有道理？分析：根据U C P600第3条的规定，使用“在……之前（b e f o r e）”时不包含提及的日期。

因此，本案例中出口商提交的提单日期最迟不能晚于9月13日，开证行有权拒付。

【案例2】出口商A向进口商B出口一批货物，分两批交付，分别开立两份信用证，其中合同中的检验条款规定如下：进口商B有权在货到目的港后对货物进行复验，如所交货物与合同规定不符，买方凭商检机构出具的检验证书向出口商A索赔。

这笔交易开始时非常顺利，进口商B向开证行C为第一批货物申请开证，出口商发货。

在第一批货物到达目的港之前，进口商B又根据合同的规定开立第二份信用证。

但是当第一批货物到港后，进口商B发现此批货物与合同严重不符，随即要求开证行拒付第二张信用证项下的款项，但是遭到了开证行的拒绝。

开证行在审核议付行提交的单据与信用证的规定无误后，将款项支付给议付行。

当开证行向进口商B提示付款时，遭到了他的拒绝。

试问：进口商B有无理由拒付？为什么？分析：在本案例中，进口商B没有理由拒付。

案例的重点在于必须明确认识开证行的主要职责以及合同与信用证之间的关系。

首先，根据U C P600中对开证行责任的描述，开证行仅对信用证表面做到单单一致和单证一致，而不对货物进行处理。

国际商务单证员习题一、单项选择题（请将正确选项的序号填入括号内。

）1．在品质条款的规定上，对某些比较难掌握其品质的工业制成品或农产品，都在合同中规定（）。

A、溢短装条款B、增减价条款C、品质公差或品质机动幅度D、商品的净重2．我国甲公司要与比利时某公司签订销售合同出口服装到比，要采用海陆联运方式，甲公司将货物运至目的地的运费并支付保险，根据《INCOTERMS 2000》，应采用的贸易术语是：（）A、FOBB、CIFC、EXWD、CIP3．在国际货物买卖中，（）是交易磋商中必不可少的法律步骤。

A、询盘和发盘B、发盘和还盘C、发盘和接受D、询盘和接4．提单签发日期为2004年7月3日，信用证有效期规定为7月27日。

请问最迟的交单议付有效期为( )。

A．7月3 日B．7月21日C．7月24 日D．7月27日5．海运提单日期应理解为（）。

A、签订运输合同的日期B、货物装船完毕的日期C、货物开始装船的日期D、货物装船过程中任何一天6．在一笔出口业务中，付款方式采用信用证和D／P即期各半，为收汇安全，应在合同中规定( )。

A．开两张汇票，各随附一套等价的货运单价B．开两张汇票，信用证项下采用光票；托收项下采用跟单汇票C. 开两张汇票，信用证项下采用跟单汇票；托收项下采用光票D．开一张汇票，放在信用证项下7．假如在信用证中没有明确规定，那么保险单据中的被投保的最小投保额是（）。

A、CIF或CIF价加5%B、CIF价加10%C、FOB价加15%D、FOB价加10%8．A公司向B公司出口一批货物，B公司通过C银行开给A公司一张不可撤销的即期信用证，当A公司于货物装船后持全套货运单据向银行办理议付时，B公司倒闭，C银行( )A、B公司倒闭，以此为由拒绝付款B、仍应承担付款责任C、有权推迟付款，推迟时间可由A、C双方协商D、可以付一半的货款9．根据《UCP500》规定，偿付银行（）。

A、不受单，不审单，只凭开证行的授权书或L/C或副本负责偿付B、应仔细审单，如单证不符，则不予偿付C、只偿付款项D、既受单又审单，如发现不符点，应征得开证行同意后方予偿付10．在海运提单的收货人栏内有“order”字样的提单称之为( )。

一、单项选择题（共15小题，每题 1 分，共计 15 分）二、多项选择题（共10小题，每题 2 分，共计 20 分）三、判断题（共12小题，每题 1 分，共计 12 分）四、简答题（共2小题，每题5分，共计10分）五、案例分析题（共3小题，每题6分，共计18分）六、计算题（共1小题，每题7分，共计7分）七、实训题（共2小题，每题9分，共计18分）案例分析1.银行应A的请求开立一张以B为受益人的见索即付保函。

B在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明A未在合约规定的完工日完工。

A认为B提供的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。

问甲银行会如何办理？既然是见索即付保函，且b在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明a未在规定期限完工。

而a认为b提供的书面证明不正确，但又拿不出证据。

那么，甲银行就必须履行担保责任，向b支付保函项下的价款。

2.G银行开出一份以B为受益人的保函，B将其转让给T，随后T提交了书面要求书及保函规定的其他单据。

G银行该如何处理？G银行开出一份以B为受益人的保函，B将其转让给T，随后T提交了书面要求书及保函规定的其他单据。

除非保函或其修改明确声明保函项下索赔权可以转让，G银行无义务付款，因为无论B与T之间的转让有无效力，由T提出要求都不符合保函规定。

但不能禁止B提出要求并指示G银行将款项付给T。

3.货轮在海上航行时，某船舱发生火灾，船长命令灌水施救，扑灭大火后，发现纸张已经烧毁一部分，未烧毁的部分，因灌水后无法使用，只能作为纸浆处理，损失原价值的80%，另有印花棉布没有烧毁但遭水浸，其水渍损失使该布降价出售，损失货物价值的20%,请问纸张和棉布的损失是部分损失吗，为什么？分折：从数字上看，一个是80%,另一个是20%,好像都是部分损失，其实不然。

根据保险公司的规定，第一种情况，即纸张的损失80%,应属于全部损失；第二种情况下，印花棉布的损失20%,则属于部分损失。

这是因为，保险业务中的全部损失，分为实际全损和推定全损，在实际全损中有三种情况：一是全部灭失，二是失去使用价值（如水泥变成硬块），三是虽有使用价值，但已丧失原来的使用价值。

国际结算模拟测试题(开卷B)一、一般选择题（20题，每题1分，总计20分；只有一个正确选项）1、当汇入行在汇出行有账户时，汇出行可采用（）的方式偿付汇入行。

A. 主动贷记汇入行在汇出行的账户B. 主动贷记汇出行在汇入行的账户C. 授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户D. 借记汇入行在汇出行的账户2、在国际贸易结算中，汇票通常是（）开立的，委托当地银行向国外进口人或其指定银行收取货款的票据。

A.进口商B.出口商C.代理商D.经销商3、议付实际上是银行的一种（）业务。

A. 单据信托B. 融资c福费廷 D.无追索权的票据买断4、汇票的付款日期为“At 30 days after sight”，这种规定方法属于（）。

A.见票后若干天付款B. 出票后若干天付款C. 提单签发后若干天付款D. 指定日期付款5、（）是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的行为。

A. IssueB. PresentmentC. AcceptanceD. Payment6、汇票背面写明“Pay to ××Co.only”，这种背书属于（）。

A.空白背书B.特殊背书C.限制性背书D.无记名背书7、在一笔托收业务中，下列（）是代收行应做的工作。

A.制作托收指示、向付款人提示跟单汇票B.开立跟单汇票、制作托收通知书C.制作托收通知书、向付款人提示跟单汇票D.审查单据内容、制作托收通知书8、在托收方式下，对出口商最有利的交单条款是（）。

A. 远期D/P下的T/RB.远期D/PC. D/AD. 即期D/P9、当出口人按信用证规定向开证银行要求付款时，开证银行在（）履行付款义务。

A.征得进口人同意后B.货物到达后C.货物检查合格后D.单证相符条件下10、信用证项下的汇票的付款人通常是（）。

A.开证申请人B.开证银行C.出口人D.议付银行11、保兑信用证的保兑行，其付款责任是（）。

A.在进口商不付款时履行付款义务B.在开证行不付款时履行付款义务C.在付款行不付款时履行付款义务D.承担第一性的付款义务12、某公司委托银行办理托收，单据于2月5日到达代收行，同日向付款人提示。

信用证案例案例我某公司与外商按CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。

外商拖延开证，我方见装运期快到，从7 月底开始，连续多次电催外商开证，直到8月5日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。

8 月28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。

我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。

我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。

你认为我方应从中吸取哪些教训？注意事项（1）在出口业务中，一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未作此项规定，欠妥。

（2）装运期为8 月份，而出口公司直到7 月底才开始催证，为时过晚。

（3）8月5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。

要知道，简电开证是无效的，开证行不受其约束。

（4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第28天才送达，显然违反惯例。

我出口公司理应向外商提出异议，并保留以后索赔的权利，而我方对此却只字未提。

（5）收到信用证理应认真地、逐字逐句地加以审核，而我方工作竟如此疏忽大意。

（6）发生争议时理应做好货物的保全工作，而本案的货物最后竟然被港口海关拍卖处理，我方对争议的处理工作是如此的不到位，应引以为戒。

案例我国A外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨，合同规定：4月至6月份内分批装运。

B 公司按时开来信用证。

证内规定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。

我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T，并顺利接汇。

信用证结算方式下银行面临的风险及防范措施1、本文概述随着经济全球化的深入发展，信用证结算方式在国际贸易中发挥着越来越重要的作用。

信用证是开证行根据申请人（买方）的要求和指示签发的书面文件，承诺在特定条件下并凭特定文件向第三方（受益人）或其指定的第三方付款。

在这个过程中，银行作为信用证的中心环节，也面临着各种风险。

本文旨在探讨信用证结算方式下银行面临的主要风险，包括申请人、受益人和第三方的风险，并提出有效的防范措施。

本文旨在通过对这些风险的深入分析和探索，为银行开展信用证业务的风险管理提供参考和建议，以确保银行资金安全和业务稳定。

同时，本文也希望能吸引更多学者和从业者关注和反思信用证结算方式下银行的风险管理问题，共同促进信用证业务的健康发展。

2、信用证结算方式下银行面临的风险信贷风险：这是银行面临的最直接、最重大的风险。

信用风险是指信用证申请人或受益人可能无法履行其在信用证交易中的义务，导致银行需要预付资金的可能性。

例如，如果信用证申请人破产或失去支付能力，银行可能需要向受益人付款，无法从申请人那里收回资金。

操作风险：操作风险涉及银行内部流程、人员、系统或外部事件引起的风险。

在信用证结算过程中，银行操作错误、系统故障或欺诈行为都可能导致损失。

例如，银行员工的不正确操作可能导致不正确的付款或拒绝付款，从而导致法律纠纷或经济损失。

法律和合规风险：银行在处理信用证结算时必须遵守相关法律、法规和国际惯例。

如果银行不遵守这些规定，它可能面临法律责任，包括罚款、赔偿，甚至刑事责任。

不同国家和地区法律法规的差异也可能给银行带来额外的合规风险。

市场风险：市场风险是指由于市场波动导致银行资产价值下降的风险。

在信用证结算中，如果涉及货币兑换，汇率波动可能会影响银行的收益。

经济环境的变化也可能影响信用证交易双方的支付能力。

欺诈风险：由于其独特的“有条件支付”机制，信用证结算方式容易成为欺诈行为的目标。

例如，信用证的申请人和受益人可能串通进行欺诈或伪造文件以骗取银行的付款。

1．我某出口公司与外商按CIF Landed London 条件成交出口一批货物，合同规定，商品的数量为500箱，以信用证方式付款，5月份装运。

买方按合同规定的开证时间将信用证开抵卖方。

货物顺利装运完毕后，卖方在信用证规定的交单期内办好了议付手续并收回货款。

不久，卖方收到买-方寄来的货物在伦敦港的卸货费和进口报关费的收据，要求我方按收据金额将款项支付给买方。

问：我方是否需要支付这笔费用，为什么？2．我方以FCA贸易术语从意大利进口布料一批，双方约定最迟的装运期为4月12日，由于我方业务员疏忽，导致意大利出口商在4月15日才将货物交给我方指定的承运人。

当我方收到货物后，发现部分货物有水渍，据查是因为货交承运人前两天大雨淋湿所致。

据此，我方向意大利出口商提出索赔，但遭到拒绝。

问：我方的索赔是否有理，为什么？3．我方于荷兰某客商以CIF条件成交一笔交易，合同规定以信用证为付款方式。

卖方收到买方开来的信用证后，及时办理了装运手续，并制作好一整套结汇单据。

在卖方准备到银行办理议付手续时，收到买方来电，得知载货船只在航海运输途中遭遇意外事故，大部分货物受损。

据此，买方表示将等到具体货损情况确定以后，才同意银行向卖方支付货款。

问：1）卖方可否及时收回货款，为什么？2）买方应如何处理此事？4．我方以CFR贸易术语与B国的H公司成交一批消毒碗柜的出口合同，合同规定装运时间为4月15日前。

我方备妥货物，并于4月8日装船完毕。

由于遇星期日休息，我公司的业务员未及时向买方发出装运通知，导致买方未能及时办理投保手续，而货物在4月8日晚因发生了火灾被火烧毁。

问：货物损失责任由谁承担，为什么？5．某进出口公司以CIF汉堡向英国某客商出售供应圣诞节的应节杏仁一批，由于该商品的季节性较强，买卖双方在合同中规定：买方须于9月底以前将信用证开抵卖方，卖方保证不迟于12月5日将货物交付买方，否则，买方有权撤销合同。

如卖方已结汇，卖方需将货款退还买方。

二十三、信用证开证行的付款责任一、我某公司向外国某商进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销即期信用证，每批分别，由中国银行开立一份信用证。

第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后该行议付货款，中国银行也对议付行作了偿付。

我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合合同规定，要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。

问：开证行拒绝是否有道理？答：1、开证行拒绝是有道理的。

2、分析提要：在本案中，开证行是按信用证支付原则，还是按买方要求，这是本案分析的焦点，根据“单单相符，单证一致”的信用证支付原则，开证行依信用证规定的支付原则行事是合法、合理的，这也是分析本案开证行拒绝买方要求的关键。

3、理由：本案货物买卖的支付方式为不可撤销即期信用证。

根据《跟单信用证统一惯例》规定，信用证一经开出，在有效期内不经受益人或有关当事人同意，开证行不得单方加以修改或撤销信用证，即银行见票即付。

因为信用证开出以后就成了独立于买卖合同的另一个交易关系，银行只对信用证负责，只要卖方提交符合信用证规定的单据，在单单一致，单证一致的条件下，银行承担无条件付款的义务。

为此，开证行拒绝我某公司提出对第二份信用证项下的交易所拒绝付款的要求是合法、合理的，因为开证行只依信用证，而不看重双方买卖合同的规定。

二、上海A出口公司与香港B公司签订一份买卖合同，成交商品价值为418816美元。

A公司向B公司卖断此批产品。

合同规定：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆，外套麻包。

香港B公司如期通过中国银行香港分行开出不可撤销跟单信用证，信用证中的包装条款为：商品均以三夹板箱盛放，每箱净重10公斤，两箱一捆。

对于合同与信用证关于包装的不同规定，A公司保证安全收汇，严格按照信用证规定的条款办理，只装箱打捆，没有外套麻包。

“锦江”轮将该批货物5000捆运抵香港。

A公司持全套单据交中国银行上海银行办理收汇，该行对单据审核后未提出任何异议，因信用证付款期限为提单签发后60天，不做押汇，中国银行上海分行将全套单据寄交开证行，开证行也未提出任何不同意见。

不可撤销信用证开证申请书尊敬的贵公司，我代表本公司（或个人）正式向贵公司提交不可撤销信用证开证申请书，请贵公司合作银行（以下简称开证行）开立一份不可撤销信用证，以确保我们的贸易交易顺利进行。

本信用证的开证金额、有效期、规定条款等具体细节如下：1. 交易细节：我方作为出口商，愿意根据贵方提供的采购合同/订单，按合同/订单规定的要求向贵公司出售商品（以下简称货物）。

货物的详细信息包括但不限于名称、规格、型号、数量、单价、交货地点和交货日期等。

2. 信用证开证金额：本信用证的开证金额为（货币种类和具体金额），该金额将在贵方按照合同/订单要求按期交付相应的货物后支付给我方。

3. 有效期：本信用证的有效期为开证日起至指定到期日（不得少于货物最后装运日之后的 (__) 天）。

未能按指定到期日使用或对信用证项下的支付提出请求的信用证将自动失效。

4. 受益人和付款条款：本信用证的受益人为我方，付款条件为：付款由开证行在收到我方提交的下列单据后根据信用证规定的条件进行确认和付款：a. 货物完整的运输单据，包括但不限于商业发票、装箱单、提单、保险单等；b. 发票金额必须与信用证规定的金额一致；c. 所有单据必须符合信用证规定的格式和要求；d. 单据的有效期限在货物装运后 (__) 天内。

5. 延期装运：如因我方原因无法按合同/订单规定的交货日期装运货物，我方须提前书面通知贵方，并在装运日之前获得贵方书面同意。

双方协商后确定的延期交货日期将作为信用证的有效期予以调整。

6. 文档修改和通知：除非经过我方和贵方双方书面同意，否则不得对信用证项下的任何内容进行修改。

任何关于信用证的修改通知必须以书面形式发送给我方，并经我方确认才能生效。

7. 法律适用和争议解决：本信用证开证申请书将受到适用于该信用证的国家法律的管辖。

对于因信用证交易引起的任何争议，双方应通过友好协商解决，如果协商不成，应提交至管辖该信用证的城市的仲裁机构进行仲裁。

信用证案例分析（附参考答案）国际结算2009-10-31 19:56:58 阅读1752 评论0 字号：大中小订阅1、我某公司与外商按CIF条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。

外商拖延开证，我方见装运期快到，从7月底开始，连续多次电催外商开证。

8月5日，收到开证行的简电通知，我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。

8月28日，我方才收到信用证证实书，该证实书对有关单据作了与合同不符的规定。

经办人审证时未予注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。

你认为，我方应从此事件中吸取哪些教训?答：教训：1）在签订合同时，不仅要规定装运日期，还必须规定好信用证的开证日期。

信用证下，出口方先备货，等进口方开来信用证并审核无误时才发货，所以如果不规定开证日期，进口方拖延开证，甚至超过合同的装运日期，出口方只会处于被动地位。

2）信用证是一项纯单据业务，审核信用证时要做到“单单一致，单证一致”。

我方收到信用证证实书，该证实书对有关单据作了与合同不符的规定。

但经办人审证时未予注意，交银行议付时，议付行也未发现。

业务员在审证时应做到“单单一致，单证一致”。

2、我某出口企业与某外商按CIF某港口、即期信用证方式付款的条件达成交易，出口合同和收到的信用证均规定不准转运。

我方在信用证有效期内将货物装上直驶目的港的班轮，并以直运提单办理了议付，国外开证行也凭议付行提交的直运提单付了款。

承运船只驶离我国途经某港时，船公司为接载其他货物，擅自将我方托运的货物卸下，换装其他船舶继续运往目的港。

由于中途耽搁，加上换装的船舶设备陈旧，使抵达目的港的时间比正常直运船的抵达时间晚了两个多月，影响了买方对货物的使用。

为此，买方向我出口企业提出索赔，理由是我方提交的是直运提单，而实际上是转船运输，是弄虚作假行为。

我方有关业务员认为，合同用的是CIF贸易术语，船舶的舱位是我方租订的，船方擅自转船的风险理应由我方承担。

国际贸易实务案例分析汇总(二)[案例51]某货代公司接受货主委托，安排一批茶叶海运出口。

货代公司在提取了船公司提供的集装箱并装箱后，将整箱货交给船公司。

同时，货主自行办理了货物运输保险。

收货人在目的港拆箱提货时发现集装箱内异味浓重，经查明,该集装箱前一航次所载货物为精茶，致使茶叶受精茶污染。

请问： (1)收货人可以向谁索赔?为什么?(2)最终应由谁对茶叶受污染事故承担赔偿责任?[案例52]某出口公司按CIF条件成交货物一批向中国人民保险公司投保了水渍险，货物在转船过程中遇到大雨，货到目的港后，收货人发现货物有明显的雨水浸渍，损失达70%，因而向我方提出索赔。

问题：我方能接受吗?[案例53]某货轮从天津新港驶往新加坡，在航行途中船舶货舱起火，大火蔓延至机舱，船长为了船货的共同安全决定采取紧急措施，往舱中灌水灭火。

火虽被扑灭，但由十堰昆仑润滑油于主机受损，无法继续航行，于是船长决定雇佣拖轮将货船拖回新港修理，检修后重新驶往新加坡。

其中的损失与费用有：(1)1000箱货被火烧毁;(2)600箱货由于灌水受到损失;(3)主机和部分甲板被烧坏;(4)拖轮费用;(5)额外增加的燃料、船长及船员工资。

请指出这些损失中哪些是单独海损，哪些是共同海损?[案例54]甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。

丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。

在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。

丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。

你认为法湖北二手货车院将如何依法判决?理由何在?[案例55]某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。

一、选择题1．信用证是开证银行应进口人的申请向出口人开立的。

当出口人按信用证规定向开证银行要求付款时，开证银行（）①要先征得进口人的同意。

②不必事先征询进口人的意见。

2．信用证开立的依据是买卖合同，当信用证中某些内容与买卖合同不一致，而出口企业又能按信用证办理时，为了保证安全收汇，防止争议，出口方（）①所交单据应与信用证的规定相符。

②应按买卖合同的规定办理。

③在差异较大的情况下，应征询开证人意见后再按信用证办理。

3．信用证的基础是国际货物销售合同，而且又是开证行对出口人的有条件的付款承诺，所以，当信用证条款与销售合同规定不一致时，受益人可以要求（）①开证行修改。

②开证人修改。

③通知行修改。

4．信用证（L／C）是依据买卖合同开立的，出口商要保证安全收汇，必须做到；（）①提交的单据，必须与买卖合同规定相符。

②提交的单据，必须与信用证规定相符。

③当信用证与买卖合同规定不一致时，提交的单据，应以买卖合同规定为主，也要适当参照信用证有关规定。

5．进口商按合同规定开出信用证，（）①应被视为已履行了支付货款义务。

②尚须开证银行付款后才能被认为已履行付款义务。

6．信用证体现了（）①信用证的开证申请人与开证银行之间的契约关系。

②开证银行与信用证受益人之间的契约关系。

③信用证开证申请人与开证银行之间的契约关系，又体现了开证银行与信用证受益人之间的契约关系。

7．没有有效到期日的信用证（）①无效。

②以最后装运日期作为有效到期日。

8．所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到（）①单证与合同严格相符。

②单据和信用证严格相符。

③信用证和合同严格相符。

9．信用证是进口商根据买卖合同规定的义务向银行申请开立的，信用证的第一付款人（）①应是进口商。

②应是开证银行。

③视信用证的具体规定而定。

10．一张金额为10万英镑的可撤销信用证，未规定是否允许分批装运，受益人装出价值为5万英镑的货物，在将单据交议付银行议付后的第二天收到开证银行撤销该信用证的通知。

L/C方式下的履约流程从签订外销合同，到租船订舱、检验、产地证、保险、送货、报关、装船出口，直至押汇(或托收)、交单、结汇、核销、退税，是每笔进出口业务必经的过程。

SimTrade外贸实习平台模拟了进出口业务中最常用的结算方式(L/C、T/T、D/P或D/A)和贸易术语(FOB、CFR、CIF)。

下面以CIF下的L/C方式为例，分别列出SimTrade环境里，出口地银行、出口商、进口商、进口地银行的进出口合同履约过程，便于使用者理解和实践。

一、推销进出口商要将产品打进国际市场，必须先开拓市场，寻找合适的交易对象。

可以通过寄送业务推广函电(Sale Letter)或在计算机网络、国外杂志、报刊上刊登产品广告来推销自己，同时也可通过参加商展、实地到国外考察等途径来寻找交易对象，增进贸易机会。

二、询盘又称为询价。

进口商收到出口商的业务推广函电或看到广告后，根据自己的需要，对有意进一步洽商的出口商予以询盘(Inquiry)，以期达成交易。

三、发盘又称为报价。

出口商按买主来函要求，先向供货的工厂询盘，然后计算出口报价回函给进口商。

这期间可能需要函电多次往返接洽，最后得到关于价格条款的一致意见。

四、签订合同国外买主与出口商经一番讨价还价后，就各项交易条件达成一致，正式签订外销合同(Contract或Agreement)。

在SimTrade中，外销合同可以由出口商起草，也可以由进口商起草，注意起草与确认合同时双方都需填写预算表。

五、领核销单为保证企业严格按照正常贸易活动的外汇需要来使用外汇，杜绝各种形式的套汇、逃汇、骗汇等违法犯罪行为，我国规定企业对外付汇要通过国家审核，实行进口付汇核销制度。

采用信用证结算方式时，进口商须在开证前到外汇指定银行领取《贸易进口付汇核销单(代申报单)》，凭以办理进口付汇手续；其他结算方式下则在付款前领此单。

六、申请开信用证进口商填妥付汇核销单后，再开具《不可撤销信用证开证申请书》(Irrevocable Documentary Credit Application)，向其有往来的外汇银行申请开立信用证。