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经营计划与资金管理规定资金预算制度一、引言资金预算是企业经营管理的核心环节之一，通过提前制定和执行资金预算，有助于企业有效控制财务风险，提高经营决策的准确性和及时性。
因此，建立一套科学合理的资金预算制度是企业进行经营活动的基础。
二、资金预算制度的重要性1.提高资金管理效率：资金预算制度可以帮助企业合理规划和利用资金，提高资金使用效率，降低资金占用成本。
2.控制财务风险：通过制定资金预算，可以控制企业的财务风险，避免因资金不足而影响正常经营活动。
3.提高决策的准确性和及时性：资金预算制度可以为企业提供准确的财务数据，有助于企业管理层做出准确的决策，并及时调整经营策略。
三、资金预算制度的要素2.资金支出预算：根据企业经营活动的需求，制定资金支出预算，包括生产成本、人工成本、销售费用、财务费用等。
3.资金周转预算：根据企业的实际情况和流动性需求，制定资金周转预算，包括应收账款周转周期、应付账款周转周期等。
4.资金筹措预算：根据企业的实际融资需求，制定资金筹措预算，包括借款、发行股票等方式。
5.资金运营预算：通过对企业内部现金流的分析和调整，制定资金运营预算，包括现金流入、流出情况的预测。
四、资金预算制度的具体步骤1.制定预算目标：根据企业发展战略和经营目标，确定资金预算的总体目标和具体指标。
2.收集信息：搜集和整理与资金预算有关的信息，包括企业内部的历史财务数据、市场情况以及行业趋势等。
3.分析预算假设：根据企业的实际情况和市场环境，对各项预算指标的合理性进行分析评估，明确预算假设。
4.制定预算方案：将各项预算指标具体化，根据企业的实际需求和管理层的决策，制定预算方案。
5.审批和执行：将预算方案提交给相关部门和管理层进行审批，并在执行过程中进行监控和调整。
6.评估和反馈：对执行过程中的结果进行评估，根据评估结果反馈到下一期的预算制定中，不断优化资金预算制度。
五、遵守资金预算制度的注意事项1.全员参与：资金预算制度的执行需要全员参与，各个部门要积极配合，提供准确的数据和信息。
经营计划与资金管理制度(doc 6个)0资金管理规定第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。
第二条管理机构(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。
(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。
与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。
第三条存款管理公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。
第四条借款和担保业务管理(一)借款和担保限额。
集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。
年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。
(二)集团内借款的审批。
凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。
资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。
说明：一、审批权限公三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
（管理制度）经营计划与资金管理制度经营计划与预算制度运营计划和资金管理制度壹、运营计划和预算制度运营计划和预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工和大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的运营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，壹般言之，降低成本不外是改良生产技术和提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能和资源获得合理的调配和运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的于年度开始之前，对下壹年度的运营目标和运营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)关联管理制度或改善方案，且配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能和成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，且做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，且经由各管理阶层的积极参和，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
运营目标1总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2各部门目标：(1)贸易部：①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销关联产品，扩大营业额。
③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。
)④呆品处理。
⑤外销成长率()％，年度外销金额()元。
(2)内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④内销成长率()％，年度内销金额()元。
(3)供应部：①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。
经营计划与资金管理制度一、经营计划制度(一)为什么要有营业计划1.系统性计划的特性(1)计划是一种理性的程序。
(2)计划是将各有关活动予以系统化整理的工作。
(3)计划是一种经营哲学的表现。
(4)计划具有阶段性。
2．有效计划所带来的利益(1)让所有人能重新思考现在及未来的地位，有助于未来机会的掌握。
(2)提供正确的目标与方向，有助于命令的执行及化解内部的冲突。
(3)借由经营绩效的比较与控制，有助于生产力的提高。
(二)撰写计划应考虑事项1.拟订计划前应考虑的事项(1)思考方向及原则(计划时间目标地区保守积极)。
(2)本计划的用途(做策略用做细部执行用可否公开上呈用传达用)。
(3)本项目市场状况分析(国内外、竞争者、现况、趋势、经济环境等)。
(4)本公司本项目强弱点(价格、人员、财力、产品、通路、形象、协作厂商、经验、设备、资讯)。
(5)本公司本项目的机会及适应之策。
(6)每一细计划亦应设定目标，并说明达成目标的方法实施步骤完成时间表考核时点何人负责奖惩组织人员培训预算(7)那些项目需要其他部门(含公司内外单位)配合(8)何人执行、考核(9)可能造成的影响(10)失败的退路(11)使用名词如何定义数字计算原则(12)拟定本计划所受的限制(13)是否要责成某单位考核报告各计划执行状况提出调整办法解决办法(14)欲达成本计划，执行单位的权责，功能如何加强，计划完成时执行单位期望达成何种面貌(15)资料引用，报告形式内容章节是否先规划(16)计划起草人除了纵向沟通外，是否已做横向沟通2．拟订计划时应考虑事项以下所举仅为部分例子：(1)内部问题：什么是我们本身做得最好的什么是我们需要改进的在产品、人员、财务各方面，什么是我们的资源(2)市场问题：什么是顾客的需要为什么顾客要和我们做生意和竞争对手比起来，我们怎么样(3)环境问题：外在世界现在发生了什么足以影响我们业务的事政府的行动和政治的、文化的、社会的趋向，对我们的市场和顾客会有些什么影响 (4)产品或服务方面：顾客为了什么产品或服务，来和我们交往我们提供了什么最特有的产品或服务什么是我们的新产品或新服务什么产品或服务即将过时我们有什么新产品或新服务的计划和竞争对手相比，我们处于怎样的情势我们具有怎样的经济条件什么是我们最赚钱的产品或服务什么最不赚钱(5)顾客方面：哪些人是我们的客户做过顾客的分析吗我们现在所服务的是怎样一个市场我们将应有什么新的市场顾客对我们的观感如何好吗坏吗(6)价格方面：我们怎样制定价格上次在什么时候，我们修订了价格我们的价格具有竞争力吗(7)利润方面：和同业比较我们的利润怎样和我们自己最兴盛的时期比较，利润怎样(8)设备方面：我们需要的设备，都有吗我们知道什么是本行业所应有的设施吗我们对于生产力有所控制吗所有的设备均已充分利用吗(9)财务方面：我们对于成长有什么适应性对于衰退有什么适应性我们的资金来源是什么我们应运用什么资源我们冒着什么风险我们对于现金、应收款、财产目录、和债务等有些什么管理(10)讯息方面：我们要获得何种讯息外界现在的情况怎样我们有了这些讯息，采取什么行动我们有了更多的讯息，会采取什么行动我们获取这些讯息的代价和效益成比例吗我们对电脑化采取什么立场我们对外界讯息有适当的渠道吗(1l)决策方面：什么决策对我们的企业关系重大哪一个人根据什么情况作什么决定(一个关键问题)我们的决策是否适当的执行谁负责追踪考核我们怎样可以改进决策的方法(12)人员方面：我们对于现有管理人员和技术人员，有关他们的年龄、技能、潜力、任期和退休等情况了解得怎样我们的员工对公司的观感如何对公司的前途怎样对他们自己的前途怎样我们的福利计划与其他公司相比怎样能满足我们员工的期望(13)公司危机：我们会做些什么假使我们的产品或服务、顾客、竞争对手、主要职员、地区环境、或能源供应发生剧烈巨大的变化的话，我们怎么适应(三)拟订计划的原则1．目标明确且易于了解。
经营计划与资金管理制度(doc 6个)经营计划与预算制度□经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
□经营目标1.总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2.各部门目标：(1)贸易部：①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。
④研拟人员训练计划。
(8)一、二厂：①总务：ａ.改善员工伙食方案。
ｂ.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。
②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。
③质管：ａ.拟订(修订)质量管理标准。
ｂ.推动QＣＣ活动(质量管理圈)。
资金预算制度第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。
第三条作业期间(一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。
并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。
第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。
第六条退税收入(一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。
包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出(一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。
第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。
经营计划与资金管理制度一、经营计划1.概述经营计划是企业经营活动的蓝图，它包括企业的使命、愿景和目标以及实现这些目标的具体策略和措施。
经营计划应该基于充分的市场调研和分析，并结合企业自身的实际情况进行制定。
2.目标设定经营计划中的目标设定应该具体、明确、可衡量和可达到。
目标设置应该分为短期目标、中期目标和长期目标，并设定相应的时间节点和达成标准。
同时，目标设定应该与企业的使命和愿景相契合。
3.策略和措施经营计划中的策略和措施是实现目标的具体操作方法。
策略包括市场营销策略、产品策略、人力资源策略等，措施包括具体的行动计划、资源配置和绩效评估。
4.风险评估与控制经营计划中应该包括对潜在风险的评估和控制措施的制定。
风险评估可以涵盖市场风险、竞争风险、财务风险等方面，制定相应的风险管理措施来应对不同的风险。
5.绩效评估与调整经营计划的执行过程中，应该进行定期的绩效评估，并根据评估结果进行相应的调整。
绩效评估可以包括财务指标、市场份额、客户满意度等方面的评估，根据评估结果进行适当的调整和优化。
1.资金需求分析资金管理制度的第一步是对企业的资金需求进行全面的分析。
分析包括企业经营活动所需的投资额度、投资的时间节点和投资的风险程度，并对资金的流入和流出进行预测和规划。
2.资金筹集措施根据资金需求分析的结果，企业应该制定相应的资金筹集措施。
资金筹集的途径可以包括自筹资金、银行贷款、股权融资等，企业应根据自身情况合理选择筹集资金的方式和渠道。
3.资金使用规划资金管理制度还应包括资金使用的规划，即如何合理高效地使用资金。
资金使用的规划应符合经营计划，根据不同的项目和部门进行资金的分配和优化配置。
4.资金监控与控制资金管理制度还应包括对资金运作过程的监控和控制。
资金监控可以通过财务报表、预算编制、资金流动分析等方法进行，及时发现和解决资金管理中的问题和隐患。
5.资金风险管理资金管理制度还应包括对资金风险的管理。
资金风险包括流动性风险、市场风险、信用风险等，企业应制定相应的风险管理措施来降低风险的发生和影响。
经营计划与预算资金管理制度1. 引言经营计划与预算资金管理制度是企业为规范经营活动，合理分配和使用资金而建立的一套制度和流程。
本文将详细介绍经营计划与预算资金管理制度的相关要点，包括目的、适用范围、基本原则等内容。
2. 目的经营计划与预算资金管理制度的主要目的是确保企业在经营活动中能够合理调配和使用资金，实现经济效益最大化。
通过制定明确的经营计划和预算，能够提前预估资金需求，并进行科学的资金分配，以避免资金浪费和短缺的情况发生。
3. 适用范围经营计划与预算资金管理制度适用于企业的经营管理部门和相关负责人员。
所有与经营活动和资金管理相关的人员都应该遵守该制度，确保资金的合理使用和监督。
4. 基本原则经营计划与预算资金管理制度的实施应遵循以下基本原则：4.1 确保合理性制定经营计划和预算应建立在对市场环境、行业趋势和企业发展目标的准确分析基础上，确保计划和预算的合理性和可行性。
4.2 充分沟通在制定经营计划和预算过程中，应该充分沟通各部门之间的需求和限制，确保计划和预算的协调一致性，减少冲突和偏差。
4.3 精细管理经营计划和预算管理应该细化到具体的项目和任务，对每一项经营活动都应有明确的预算和控制措施，以实现精细化管理。
4.4 灵活调整经营计划和预算应具有一定的灵活性，以适应市场变化和经营需求的调整。
在执行过程中，应及时调整计划和预算，保持与实际情况的匹配。
4.5 审计监督对经营计划和预算的执行情况应进行定期审计和监督，及时发现问题并采取措施加以解决，确保计划和预算的有效执行。
5. 经营计划的制定5.1 目标和策略制定经营计划的第一步是明确经营目标和实施策略，包括市场份额、销售额、利润率等具体指标的设定，以及产品开发、渠道拓展等实施策略的确定。
5.2 预算编制基于目标和策略的设定，进行预算编制工作。
预算编制包括各部门的预算细化、资金需求的估算和资源配置的规划等环节。
5.3 绩效评估经营计划制定后，应通过绩效评估方法对计划的可行性和合理性进行评估，确保计划的有效性和可持续性。
经营计划与资金管理制度经营计划与预算制度经营计划与资金管理制度一、经营计划与预算制度经营计划与预算制定由于科学的日新月异, 导致生产技术的不断改良, 促成了近代工业的精细分工与大量生产, 从而引起市场剧烈的竞争, 企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往”成本决定售价”的旧观念改为”售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品, 则非但不能赚取利润, 甚至无法继续它的生存。
因此, 如何使成本降低, 获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题, 一般言之, 降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力, 以及更新生产设备, 改进工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术, 运用经济效益最佳的管理方法, 使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前, 对下一年度的经营目标与经营方针预作提示, 责成各部门依据公司目标, 拟订(或修订)相关管理制度或改进方案, 并配合年度预算的编制, 预测产品市场的增减变动, 配合设定之产能与成本标准, 拟订年度产销计划, 预估年度损益及资金的调度运用, 并做为考核各部门执行绩效的依据。
经过各种标准的设定, 事前的合理规划, 并经由各管理阶层的积极参与, 以达到避免错误, 减少浪费, 激励士气, 达到降低成本创造利润的目的。
经营目标1总目标: 加强管理, 研究创新, 扩大营业额, 控制成本, 创造利润。
2各部门目标:(1)贸易部:①充分消化现有产能。
②利用现有市场, 购销相关产品, 扩大营业额。
③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。
)④呆品处理。
⑤外销成长率( )％, 年度外销金额( )元。
(2)内销部:①估计内销产品销售数量, 协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网, 扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④内销成长率( )％, 年度内销金额( )元。
经营计划与资金管理制度经营计划与预算制度资金预算作业准则零基准预算制度资金预算制度资金管理制度借款和各项费用开支标准及审批程序财务分析撰写规定一、经营计划与预算制度□经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订(或修订)相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
□经营目标1总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2各部门目标：(1)贸易部：①充分消化现有产能。
②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。
)④呆品处理。
⑤外销成长率( )％，年度外销金额( )元。
(2)销部：①估计销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
③呆品处理。
④销成长率( )％，年度销金额( )元。
(3)供应部：①建立机物料ＡBＣ分类，实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。
③降低平均库存量：Ａ料( )天，( )磅。
B料( )天，( )磅。
机物料降低( )％，( )元。
(4)总务部人事科：①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。
②精简人事，控制管理费用。
(5)事业关系室：①建立人物出入厂管理规则。
②加强警卫勤务训练。
(6)会计部：①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。
②适时提供各项管理报表。
③强化现金预测功能，灵活资金调度。
④严格审核费用开支，控制预算。
⑤每月实施存货盘点。
(7)总经理室(生产管理中心)：①研究开发新产品、新技术、新配方。
②推动或审核各种专案研究。
③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。
④研拟人员训练计划。
(8)一、二厂：①总务：ａ.改善员工伙食方案。
ｂ.改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。
②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。
③质管：ａ.拟订(修订)质量管理标准。
ｂ.推动QＣＣ活动(质量管理圈)。
ｃ.拟订“改善提案制度”。
④生产：ａ.严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。
ｂ.管理原料耗用。
ｃ.灵活人员调度，避免闲置人工。
ｄ.机动调拨各种原料供应，避免停机待料。
ｅ.加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精减人员编制。
□预算编制的容及说明1．营业计划说明书本表是贸易部与销部在预算年度中营业计划的书面报告；容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。
2．客户别销售计划表由贸易部及销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。
(外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测)3．产品别销售计划表本表系以产品别为主，分外销，由表二汇总编制而成。
4．生产计划说明书由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术(包括新配合)的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说明。
5．标准产能设定表系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据。
6．标准用料设定表系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制生产计划及供应部编制采购计划的参考，并做为考核原料耗用的依据。
7．标准人工费用设定表系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。
依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，做为编制人工费用预算及考核人工效率的依据。
8．标准制造费用设定表系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等费用标准，分为变动及固定两项。
做为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据。
9.服务部门费用分摊设定表系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准。
10.产销配合计划表本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。
11.生产计划表系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划表所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量表，做为预算年度追踪考核各生产部门生产进度达成率的依据。
12.主要材料耗用量预算表本表由生产部门依据生产计划及标准用料设定表加以汇编而成。
13.资材计划说明书由供应部就库存政策、采购政策、付款计划等加以说明。
14.主要材料采购预算表本表由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋势等予汇编，做为编制主要材料耗用成本的依据。
15.固定资产扩建改良及专案费用预算表系供应部根据营业计划说明书，生产计划说明书产销配合计划表及公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完工进度表。
16.工缴汇总表系一厂二厂依据生产计划表，标准人工费用设定表，标准制造费用设定表，固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的人工及制造费用年度预算金额。
17.生产成本预算表本表系会计部依据表十一、十二、十四、十六所编制的各产品直接材料、直接人工及制造费用的总成本及单位成本预算表。
18.销货成本预算表系会计部根据产销配合计划表及生产成本预算表，加以汇编而成。
19.营业收入预算表系会计部根据产销配合计划表及预估的其他收入，加以汇编而成。
20.推销管理财务费用预算表系会计部参酌前年度实际开支，并依据年度营业管理计划所编制的推销管理财务费用年度预算。
21.损益预算表系会计部依据表十八、表十九、表二十编制的年度损益预算表。
22.资金来源运用表系会计部根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料，编制而成。
23.管理计划说明书由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考。
24.经营计划说明书由总经理室就前述有关资料，就营业生产，资材管理等计划加以综合及摘要的说明。
□推行预算制度的组织1．公司预算委员会：主任委员：总经理副主任委员：副总经理委员：贸易部经理销部经理供应部经理总务部经理会计部经理总经理室主任生产管理中心主任第一厂厂长第二厂厂长执行秘书：会计部副理2．一厂预算委员会：主任委员：厂长委员：副厂长副厂长主任执行秘书：专员3．二厂预算委员会：主任委员：厂长委员：副厂长副厂长主任科长科长执行秘书：专员4预算委员会的职责：(1)决定公司或各厂的经营目标及方针。
(2)审查公司各部及一、二厂的初步预算并讨论建议修正事项。
(3)协调各部门间的矛盾或分歧事项。
(4)预算的核准。
(5)环境变更时，预算的修改及经营方针的变更。
(6)接受并分析预算执行报告。
5.预算执行秘书的职责：(1)提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等。
(2)提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。
(3)汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算委员会讨论。
(4)督促预算编制的进度。
(5)比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。
(6)劝导各部门切实执行预算有关事宜。
(7)其他有关预算推行的策划与联络事项。
□预算编审程序及日程进度10月1日公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。
11日召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营目标。
12日召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、人工及费用预算标准。
13日贸易部、销部及一、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事室、事业关系室开始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。
26日总经理室及生产管理中心开始编制预算。
公司预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交公司预算委员会讨论。
11月1日召开第二次公司预算委员会，协调修正总经理室及生产管理中心提报的年度产销计划。
核定一、二厂提报的产能、用料、人工及费用预算标准、及各部门提报的管理计划大纲及完成进度表。
2日总经理室、生产管理中心、贸易部、销部根据公司预算委员会决议事项修正预算，一、二厂根据核定的生产计划及用料标准、编制材料耗用量预算及人工制造费用预算。
各部门根据核定的管理计划大纲及进度表着手草拟计划草案。
9日供应部开始编制预算。
13日一、二厂开始编制生产成本预算。
20日会计部开始编制预算。
12月1日总经理室开始编制经营计划说明书。
5日召开第三次公司预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算案。
6日颁布年度经营计划及年度预算。
7日各单位开始编制下一年度元月份预算。
二、资金预算作业准则□总则第一条目的及依据为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本准则。
第二条资金围本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。
